Stichting AAS T.a.v. het bestuur Leemakkers 7 9469 PS SCHIPBORG Jaarrekening 2014/2015
Stichting AAS T.a.v. het bestuur Leemakkers 7 9469 PS SCHIPBORG Jaarrekening 2014/2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Algemeen 3 1.2 Resultaatvergelijking 3 1.3 Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 30 september 2015 7 2.2 Staat van baten en lasten over 2014/2015 9 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014/2015 10 2.4 Toelichting op de jaarrekening 11 2.5 Toelichting op de balans 14 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling 18 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013/2014 18-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
1.1 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 12 april 2011 werd de stichting Stichting AAS per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar is niet van toepassing. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Noord onder dossiernummer 52533999. Doelstelling De doelstelling van Stichting AAS wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Het ontwikkelen en ondersteunen van culturele aktiviteiten in Schipborg en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Bestuur De directie wordt gevoerd door het bestuur. 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. 2014/2015 2013/2014 % % Baten 215.280 100,0% 162.552 100,0% Activiteitenlasten 205.557 95,5% 170.074 104,6% Bruto exploitatieresultaat 9.723 4,5% -7.522-4,6% Resultaat 9.723 4,5% -7.522-4,6% 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014/2015 is ten opzichte van 2013/2014 gestegen met 17.245,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014/2015 ten opzichte van 2013/2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten 52.728 52.728 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Activiteitenlasten 35.483 35.483 Stijging resultaat 17.245-3 -
1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting ten opzichte van de begroting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. 2014/2015 Begroting 2014/2015 % % Baten 215.280 100,0% 185.000 113,8% Activiteitenlasten 205.557 95,5% 185.000 113,8% Bruto exploitatieresultaat 9.723 4,5% - 0,0% Resultaat 9.723 4,5% - 0,0% 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014/2015 is ten opzichte van de begroting gestegen met 9.723,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014/2015 ten opzichte van de begroting kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten 30.280 30.280 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Activiteitenlasten 20.557 20.557 Stijging resultaat 9.723-4 -
1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 30 september 2015 30 september 2014 Vorderingen 39.408 30.725 Liquide middelen 5.990 609 Liquiditeitssaldo 45.398 31.334 Af: kortlopende schulden 24.191 19.851 Werkkapitaal 21.207 11.483 Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 21.207 11.483 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 21.207 11.483 21.207 11.483 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 30 september 2015 ten opzichte van 30 september 2014 gestegen met 9.724,--. - 5 -
2. JAARREKENING - 6 -
2.1 Balans per 30 september 2015 (Na resultaatbestemming) 30 september 2015 30 september 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen 10.122 8.739 Subsidievorderingen 9.500 20.122 Overige vorderingen 19.786 1.864 39.408 30.725 Liquide middelen 5.990 609 Totaal activazijde 45.398 31.334 Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 7 -
2.1 Balans per 30 september 2015 (Na resultaatbestemming) 30 september 2015 30 september 2014 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves 21.207 11.483 21.207 11.483 Kortlopende schulden Overlopende passiva 24.191 19.851 24.191 19.851 Totaal passivazijde 45.398 31.334 Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 8 -
2.2 Staat van baten en lasten over 2014/2015 2014/2015 Begroting 2013/2014 2014/2015 Baten als tegenprestatie voor leveringen 149.172 97.500 108.915 Subsidiebaten 59.560 75.000 49.121 Sponsorbijdragen 6.548 12.500 4.516 Baten 215.280 185.000 162.552 Inkoopwaarde geleverde producten 15.670 12.000 11.993 Overige lasten 189.887 173.000 158.081 Activiteitenlasten 205.557 185.000 170.074 Bruto exploitatieresultaat 9.723 - -7.522 Exploitatieresultaat 9.723 - -7.522 Resultaat uit gewone exploitatie 9.723 - -7.522 Resultaat 9.723 - -7.522 Bestemming resultaat: Overige reserve 9.723 - -7.523 9.723 - -7.523 Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 9 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2014/2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014/2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 9.723 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen -8.683 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 4.340-4.343 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.380 Kasstroom uit operationele activiteiten 5.380 Mutatie geldmiddelen 5.380 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 oktober 610 Mutatie geldmiddelen 5.380 Stand per 30 september 5.990-10 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Organisatie Stichting AAS, statutair gevestigd te Gemeente Aa en Hunze is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 52533999. Activiteiten De activiteiten van Stichting AAS, statutair gevestigd te Gemeente Aa en Hunze, bestaan voornamelijk uit: - Het jaarlijks organiseren van het Festival der AA Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014/2015 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 2014/2015 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. - 11 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. - 12 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van verworven deelnemingen in groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. - 13 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 30-09-2015 30-09-2014 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 10.122 8.739 Omzetbelasting Omzetbelasting 7.353 8.739 Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren 2.769-10.122 8.739 Subsidie- + overige vorderingen Subsidie- + fondsen 9.500 20.122 Subsidie- + fondsen Stand per 30 september 9.500 20.122 Overige vorderingen Overige vorderingen 19.786 1.864 Liquide middelen Rekening courant bank 5.503 609 Kas 487-5.990 609-14 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Stand per 1 oktober 11.484 19.006 Bestemming resultaat boekjaar 9.723-7.523 Stand per 30 september 21.207 11.483 KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Overlopende passiva 24.191 19.851-15 -
2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014/2015 Begroting 2013/2014 2014/2015 Baten als tegenprestatie voor leveringen Festivalentree 57.490 25.000 37.703 Kaartverkoop 49.739 30.000 37.611 Horeca 39.018 27.000 30.958 Pachters 2.925 5.500 2.643 Overige inkomsten - 10.000-149.172 97.500 108.915 Subsidiebaten Subsidies 49.560 47.500 35.621 Fondsen 10.000 27.500 13.500 59.560 75.000 49.121 Sponsorbijdragen Sponsorbijdragen 6.548 12.500 4.516 Inkoopwaarde geleverde producten Inkoop Horeca 15.670 12.000 11.993 Overige lasten Artiesten 74.963 60.000 66.897 Podia, Tenten, Bouwwerken, Tribunes 18.690 12.000 8.829 Techniek + Technisch personeel 16.888 14.000 15.593 Decor 2.798 5.000 4.938 Productie, Faciliteiten 16.113 12.000 10.000 Transport en Veiligheid 3.181 3.000 3.419 Catering Crew, Artiesten 3.315 4.500 3.712 Personeel, ingehuurd 27.071 30.000 20.830 PR / Reis- en verblijf 18.177 15.000 10.859 Kaartverkoop / Bank / Algemene kosten 8.691 17.500 13.004 189.887 173.000 158.081-16 -
3. OVERIGE GEGEVENS - 17 -
3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013/2014 De jaarrekening 2013/2014 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 30 januari 2015. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Rapportdatum: 15 december 2015-18 -