accountanc~ Oosterwoldseweg 19 Postbus 2, 8433 ZS Haulerwijk Stichting Neemias - Hart voor gevangenen Berkenweg 16 8433 JX HAULERWIJK Jaarrekening 2016 Tel.: (05 16) 42 22 44 - Fax (0516) 42 13 32!! info@liseaccountancy.nl - www.liseaccountancy.nl ING: NL96 INGB 0000 9536 45!! Rabobank: NL02 RABO 034 1 0521 16!! Beconnummer 142 591 BTW 8087.08.636.8.01 l!!!i KvK 01088352 OP AL ONZE WERKZAAMHEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAARDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEERD BIJ DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND
INHOUDSOPGAVE 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 1.2 Algemeen 1.3 Resultaatvergelijking 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 2.3 Toelichting op de jaarrekening 2.4 Toelichting op de balans 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Pagina 3 4 5 8 10 11 12 14 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 1
1. ACCOUNTANTSRAPPORT
acc:ountancld Stichting Neemias - Hart voor gevangenen Berkenweg 16 8433 JX HAULERWIJK Oosterwoldseweg 19 Postbus 2 8433 ZS Haulerwuk Referentie: 18005 Betreft: jaarrekening 2016 Haulerwijk, 20 februari 2018 Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2016 van uw onderneming. De balans per 31 december 2016, de winst- en verliesrekening over 2016 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2016 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te gemeente Opsterland is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen vaar financiêle verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiêle verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiêle verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Neemias - Hart voor gevangenen. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bere1d Hoogachten,l./ Lise Accqu6f8ncy l/" J w ~ f1é ~, nt-administratieconsulent Tel : (05 16) 42 22 44!! Fax (0516) 42 13 32!! info@l1seaccountancy nl!! www.liseaccountancy.nl ING NL96 INGB 0000 9536 45 - Rabobank NL02 RABO 0341 0521 16 - Beconnummer 142 591!! BTW 8087.08.636.B.01!! KvK 01088352 OP AL ONZE WERKZAAMHEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAARDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEERD BIJ DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 30 juni 2014 werd de stichting Stichting Neemias - Hart voor gevangenen per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 60987642. Doelstelling De doelstelling van Stichting Neemias - Hart voor gevangenen wordt als volgt omschreven: - Het mogelijk maken van christelijke barmhartigheid en pastorale zorg aan gevangenen tijdens hun detentie en aan ex-gevangenen na hun detentie. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: - T. Dijkema (voorzitter) - F.M. Oenema (secretaris) -W. Schaaij (penningmeester) - J. van der Vaart-Klinker - G. Bruinsma Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 4
1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2016 2015 % % Ontvangen giften & donaties 12.395 100,0% 5.136 100,0% Gevangeniswerk 6.444 52,0% 2.286 44,5% Bruto bedrijfsresultaat 5.951 48,0% 2.850 55,5% Verkoopkosten 1.797 14,5% 4.265 83,0% Kantoorkosten 398 3,2% 488 9,5% Algemene kosten 133 1,1% 117 2,3% Som der bedrijfskosten 2.328 18,8% 4.870 94,8% Bedrijfsresultaat 3.623 29,2% -2.020-39,3% Rentelasten en soortgelijke kosten -178-1,4% -153-3,0% Som der financiële baten en lasten -178-1,4% -153-3,0% Resultaat 3.445 27,8% -2.173-42,3% Belastingen 0,0% 0,0% Resultaat 3.445 27,8% -2.173-42,3% Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 5
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 gestegen met e 5.618. De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Ontvangen giften & donaties 7.259 Daling van: Verkoopkosten Kantoorkosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Gevangeniswerk Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Stijging resultaat 2.468 90 4.158 16 25 9.817 4.199 5.618 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 6
2. JAARREKENING
2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa 31 december 2016 e e 31december2015 Liquide middelen 2.213 54 Totaal activazijde 2.213 54 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 20 februari 2018 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 8
2.1 Balans per 31december2016 (Na resultaatbestemming) PASSIVA 31 december 2016 31 december 2015 E e: Eigen vermogen Overige reserves 1.978 1.978-1.467-1.467 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 235 235 1.521 1.521 Totaal passivazijde 2.213 54 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 20 februari 2018 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 9
2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 2016 2015 E E E E Ontvangen giften & donaties 12.395 5.136 Gevangeniswerk 6.444 2.286 Bruto bedrijfsresultaat 5.951 2.850 Verkoopkosten 1.797 4.265 Kantoorkosten 398 488 Algemene kosten 133 117 Som der bedrijfskosten 2.328 4.870 Bedrijfsresultaat 3.623-2.020 Rentelasten en soortgelijke kosten -178-153 Som der financiële baten en lasten -178-153 Resultaat 3.445-2.173 Belastingen Resultaat 3.445-2.173 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 20 februari 2018 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 10
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van 3.445 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2016 geen dividend uit te keren. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reêle waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn. tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reêle waarde gewaardeerde vastgoedbeleggingen en de onder de vlottende activa opgenomen effecten. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiêle baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 11
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Rabobank 1904.37.154 31-12-2016 2.213 31-12-2015 54 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 12
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december 2016 2015-1.467 3.445 1.978 706-2.173-1.467 Het ingehouden deel van het resultaat over 2016 bedraagt 3.445. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 31-12-2016 e 235 31-12-2015 e 1.521 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 13
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Ontvangen giften & donaties Giften Bijdrage kerken 2016 8.589 3.806 12.395 2015 2.956 2.180 5.136 Gevangeniswerk Gevangeniswerk 6.444 2.286 Verkoopkosten Relatiegeschenken /geschenken vrijwilligers Reis- en verblijfkosten Bestuurskosten Websitekosten 14 1.483 300 1.797 4.183 82 4.265 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Porti kosten Telecommunicatie 47 345 6 398 5 423 60 488 Algemene kosten Accountantskosten Bestuurskosten 131 2 133 117 117 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld rekening courant 178 153 Haulerwijk, 20 februari 2018 Stichting Neemias - Hart voor gevangenen T. Oijkema F.M. Oenema W. Schaaij J. van der Vaart-Klinker G. Bruinsma Stichting Neemias - Hart voor gevangenen te Haulerwijk Pagina 14