Jaarrekening 2017 Zoetermeer, april 2018
Inhoudsopgave Bladzijde JAARREKENING Balans 31 december 2017 Staat van baten en lasten 2017 Toelichting grondslagen WNT-verantwoording 1 2 3 6 Opgesteld door ProBiblio Financiële Diensten Bibliotheken Kenmerk: J17/A040/PMB
Balans per 31 december 2017 (na resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 563.075 222.572 Som der vaste activa 563.075 222.572 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 327.926 184.004 Liquide middelen 2.074.545 2.694.822 Som der vlottende activa 2.402.471 2.878.826 Totaal Activa 2.965.546 3.101.398 Passiva Eigen vermogen 2.234.079 2.505.026 Kortlopende schulden 731.467 596.372 Totaal Passiva 2.965.546 3.101.398 1
Staat van baten en lasten 2017 Baten Rekening 2017 Herziene begroting 2017 Rekening 2016 Bijdrage leners 413.230 423.100 441.930 Specifieke dienstverlening 210.781 251.500 173.648 Diverse baten 383.378 393.760 309.783 Subsidies 4.145.740 4.228.941 4.033.880 Totaal baten 5.153.129 5.297.301 4.959.241 Lasten Bestuur en organisatie 198.421 188.900 156.636 Huisvesting 1.347.631 1.206.300 1.301.323 Personeel 2.597.167 2.450.300 2.331.466 Administratie 111.523 116.500 110.306 Transportkosten 6.321 4.400 5.697 Automatisering 375.411 419.300 377.124 Collectie en media 371.714 408.000 344.394 Specifieke kosten 86.143 106.600 52.642 Overige kosten 323.038 438.000 283.902 Totaal lasten 5.417.369 5.338.300 4.963.490 Resultaat boekjaar voor resultaat bestemming 264.240-40.999-4.249-2
Toelichting grondslagen Algemeen: De grondslagen voor de bepaling van het vermogen en het resultaat zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving: De jaarrekening is opgesteld volgens Richtlijn C1 "Kleine Organisaties-zonder-winststreven" van de Raad voor de Jaarverslaglegging en waar mogelijk met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Vergelijkende cijfers: In de cijfes van 2017 zijn de cijfers begrepen van de Volksuniversiteit Zoetermeer. Begroting: De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de (door het bestuur/rvt) goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijzing(en). Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen: De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Algemeen: Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominiale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Kleine inventarisaankopen en die van grafische en audiovisuele materialen worden volgens een bestendige gedragslijn in het jaar van aankoop volledig ten laste van de exploitatierekening gebracht. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. De eerste afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investering. Vorderingen en overlopende activa: 3
Toelichting grondslagen De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld. Vrij besteedbare reserve: Aan de vrij besteedbare reserve wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken, dan wel aan de daartoe ingestelde bestemmingsreserves. De vrij besteedbare reserve heeft de functie van buffer voor onverwachte tegenvallers en functioneert dus ook als continuïteitsreserve. Bestemmingsreserve: Afgezonderd vermogen, waarvan de beperktere bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald en deze ook weer door het bestuur kan worden opgeheven. 4
Projecten: De projectbaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Projectbaten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. De projectlasten worden opgenomen in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd c.q. gemaakt zijn. Om het inzicht te vergroten van de projectresultaten in de baten en lasten is een separate bijlage toegevoegd, waarin per project de baten en lasten zijn weergegeven, alsmede is inzichtelijk gemaakt het nog te besteden deel van de subsidie respectievelijk het nog te ontvangen subsidiedeel. Gebruik van schattingen: Bij het opstellen van de jaarrekening dient het stichtingsbestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van de schattingen afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvan de herziening gevolgen heeft. Staat van baten en lasten Algemeen: Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dit houdt in dat alle kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Subsidies: De regulieren gemeentesubsidie komt volledig ten gunste van de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project ten gunste van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers: De contributieopbrengsten worden verantwoord volgens het kasstelsel. Overige baten en lasten: Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Pensioenen: Toegezegde bijdrageregeling. Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bedragen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bedragen zijn verschuldigd. Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5
WNT-verantwoording 2017 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Openbare Bibliotheek Zoetermeer van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor is 181.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Directie: Voor het jaar 2017 is de invulling van de functie van directeur-bestuurder bij de bibliotheek als volgt: Van 1-1-2017 tot 31-12-2017 is dit mevrouw J. Mos-Vroon. Bezoldiging: Brutoloon op jaarbasis, conform CAO Openbare Bibliotheken, bedraagt 96.145 inclusief pensioen, sociale lasten, eindejaarsuitkering en vakantiegeld. De omvang van het dienstverband betreft 1 fte. De voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn betreft de werkgeversbijdrage pensioen en bedraagt 12.832. Nevenfuncties, zijnde onbezoldigde bestuurslidmaatschappen: n.v.t. Toezichthoudende topfunctionarissen, Raad van Toezicht De heer A.R. van Dijk, kostenvergoeding 2017 500. Mevrouw Ir. Drs. S.J. Boontjes-Witkamp, kostenvergoeding 2017 400. De heer I. Koster, kostenvergoeding 2017 400. Mevrouw N. Stroeker, kostenvergoeding 2017 400. De heer R. van Driel, kostenvergoeding 2017 400. Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 6