Financieel verslag 2018 Stichting Waga Winschoten Pagina 1
Inhoud Jaarrekening 2 Balans per 31 december 2017 3 Staat van baten en lasten 2017 4 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 2017 5 Pagina 2
Jaarrekening Balans per 31 december 2018 Activa Ref. Vaste activa Materiële vaste activa 4. Andere vaste bedrijfsmiddelen 604.159 620.969 Vlottende activa Vorderingen 5. Overige vorderingen - 4.276 Liquide middelen 6. 11.926 6.337 616.085 631.582 Passiva Ref. Eigen vermogen 7. Algemene reserve -53.528-38.031 Voorzieningen 8. Voorziening onderhoud gebouwen 9.613 9.613 Voorziening overige activiteiten 10.000 10.000 19.613 19.613 Langlopende schulden 9. Lening 650.000 650.000 616.085 631.582 Pagina 3
Staat van baten en lasten 2018 2018 2017 Ref. Ontvangen schenkingen en overige inkomsten 10. 25.100 23.800 Afschrijvingen 11. 16.810 19.656 Kosten 12. 7.348 10.449 Som der kosten en afschrijvingen 24.158 30.105 Resultaat voor rente 942-6.305 Rentelasten en soortgelijke kosten 13. 16.439 16.426 Resultaat voor voorzieningen -15.497-22.731 Toevoeging voorziening onderhoud 8. - - Toevoeging voorziening overige activiteiten - - - - Resultaat -15.497-22.731 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1. Algemene toelichting Stichting Waga is opgericht op 9 oktober 2015 en wordt vanaf de oprichtingsdatum door de belastingdienst aangemerkt als algemeen nut beogende instelling (ANBI). 1.1 Doelstelling van de Stichting De stichting stelt zich ten doel de ondersteuning van het welzijn en zelfontplooiing van de inwoners van het Oostelijk deel van de provincie Groningen, meer in het bijzonder: a. Geven van financiële ondersteuning aan personen of instellingen in het Oostelijk deel van de provincie Groningen, welke zich in dermate schrijnende omstandigheden bevinden dat financiële ondersteuning naar het oordeel van het bestuur noodzakelijk is; b. Initiëren, organiseren, bevorderen en/of financieel ondersteunen van culturele initiatieven en/of kunst- of theaterevenementen instellingen in het Oostelijk deel van de provincie Groningen ; c. In stand houden van gebouwen instellingen in het Oostelijk deel van de provincie Groningen met een bijzondere (cultuur-)historische waarde voor de omgeving en de inwoners van het gebied; d. Ondersteunen van muzikaal begaafde muziekstudenten/-leerlingen aan muziekscholen, conservatoria dan wel muziekstudenten/-leerlingen welke anderszins onderwijs van een muziekpedagoog genieten; door het ter beschikking (doen) stellen van muziekinstrumenten ten behoeve van het studeren en uitvoeren van klassieke muziek; 1.2 Vestigingsadres Stichting Waga is feitelijk gevestigd op Vossenkamp 104 te Winschoten 1.4 Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van Stichting Waga zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Pagina 4
Grondslagen voor waardering van activa en passiva 2.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. 2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. 2.3 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4. 2.4 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. 2.5 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. 2.6 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan. twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 2.7 Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 3.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de inkomsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. 3.2 Ontvangen schenkingen Schenkingen en giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. 3.3 Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Pagina 5
3.4 Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 3.5 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. 4. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Andere vaste Gebouwen Inventaris bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2018 Verkrijgingsprijzen 630.931 20.000 650.931 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 21.962 8.000 29.962 Boekwaarden 608.969 12.000 620.969 Mutaties Investeringen - - - Afschrijvingen 12.810 4.000 16.810 Afschrijvingen desinvesteringen - - - Saldo 12.810 4.000 16.810 Stand per 31 december 2018 Verkrijgingsprijzen 630.931 20.000 650.931 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 34.772 12.000 46.772 Boekwaarden 596.159 8.000 604.159 Afschrijvingspercentages 3% 20% 5. Vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar, tenzij anders vermeld. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. 6. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V 11.926 6.337 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 7. Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari -38.031-15.300 Resultaat boekjaar -15.497-22.731 Stand per 31 december -53.528-38.031 Pagina 6
8. Voorzieningen Onderhoud Overige Stand per 1 januari 9.613 10.000 Toevoeging - 9.613 10.000 Onttrekkingen Stand per 31 december 9.613 10.000 9. Langlopende schulden Door Waga BV is op 16 december 2015 een lening vertsrekt van 650.000 met een looptijd van maximaal 20 jaar en eindigt op 31 december 2035. De Stichting is niet verplicht tot periodieke aflossing. De jaarlijkse rente is vastgesteld op 2,5% en dient voor het eerst te worden betaald op 31 december 2016. 10. Ontvangen schenkingen en overige inkomsten 2018 2017 Overige giften 1.650 350 Beheersvervoeding 16.250 16.250 Huur woning 7.200 7.200 11. Afschrijvingen 25.100 23.800 Woning - 2.846 Overige gebouwen 12.810 12.810 Inventaris 4.000 4.000 16.810 19.656 12. Kosten 2018 2017 Onderhoud gebouwen - 10.744 Mutatie voorziening onderhoud - -10.649 OZB en waterschapslasten 2.538 3.700 Verzekeringen 4.775 6.619 Overige algemene kosten 35 35 13. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 7.348 10.449 Rente en kosten bank 189 176 Rente Waga B.V. 16.250 16.250 Winschoten, Datum : 15497 Stichting Waga 942 Bestuurders, H. van der Wal, voorzitter F.A. Keuning, secretaris J. Bleker, penningmeester 16.439 16.426 Pagina 7