BIJLAGE BIJ AGENDAPUNT 3: VERANTWOORDINGSRAPPORTAGE VASTSTELLINGSCYCLUS BESTEDINGSPLAN 2014 Inleiding Bij de start van de Sportagenda 2013-2016 heeft het bestuur van NOC*NSF de rol en bevoegdheid gekregen als toekennings- en vaststellingsorgaan voor de (verdeling van) gelden uit het Bestedingsplan Sportagenda. Deze verantwoording betreft de vaststellingscyclus 2014 en is gericht aan de Algemene Vergadering van 9 mei 2016. De vaststellingscyclus 2014 is de eerste in het kader van de Sportagenda 2016. Deze notitie bestaat uit de volgende bouwstenen: Formele kaders Beoordelingscyclus Vaststellingen Beroepsprocedures Formele kaders De formele kaders waarbinnen het bestuur van NOC*NSF in de rol van vaststellingsorgaan handelt, worden bepaald door achtereenvolgens: De Sportagenda 2016 (vastgesteld in de AV van 24 januari 2012) Het Bestedingsplan 2014(vastgesteld in de AV van 15 mei 2012) De Richtlijnen Bestedingsplan Sportagenda, bestedingsjaar 2014 (vastgesteld in de AV mei 2013) Inzake het Bestedingsplan en Richtlijnen laat de Algemene Vergadering zich adviseren door de Commissie Richtlijnen en Bestedingsplan Sportagenda (CRBS). Tegen besluiten van het toekenningsof vaststellingsorgaan kan beroep worden aangetekend bij de Beroepscommissie Bestedingsplan (BCB), welke is ingesteld door de Algemene Vergadering. Het Bestuur van NOC*NSF heeft de Auditcommissie VMS ingesteld, die belast is met het onafhankelijk toezicht op het proces Verdelen Middelen Sportagenda (VMS). De positie, taken en werkwijze van de commissie is beschreven in een door het bestuur vastgesteld reglement. De commissie toetst (steekproefsgewijs of op specifieke onderwerpen gericht) of de Richtlijnen correct zijn toegepast, voldoende inhoudelijk zijn onderbouwd en hiertoe de juiste expertise is geraadpleegd. De Auditcommissie VMS bestaat uit 3 leden: Dhr. J.A. (Joost) van der Hulst RE RA, woonachtig te Delft, tevens commissievoorzitter. Dhr. F.A. (Freke) de Boer RC, woonachtig te Sneek Dhr. A.B.C. (Bram) de Klerck, woonachtig te Den Haag Beoordelingscyclus De beoordelingscyclus c.q. de beoordeling van alle in het kader van het Bestedingsplan ingediende verantwoordingen, is in opdracht van het bestuur uitgevoerd onder leiding van de algemeen directeur van NOC*NSF. Het merendeel van de beoordelingen is uitgevoerd door de werkorganisatie van NOC*NSF, met de volgende uitzonderingen: Voor NOC*NSF (incl. rubrieken 2.4 en 3.8 t/m 3.13) zijn de algemene verantwoordingsvoorwaarden (voorheen afrekenvoorwaarden ) van toepassing, bestaande uit het door de Algemene Vergadering vastgestelde en accountantsgecontroleerde (Financiële) 1
Jaarverslag 2014. Daarnaast toets de Auditcommissie VMS de verantwoording van NOC*NSF marginaal. In haar Auditrapportage (d.d. 28 januari 2016) schrijft de commissie: De commissie kan zich vinden in de wijze waarop NOC*NSF verantwoording aflegt over de besteding van de aan haar toegewezen middelen uit het Bestedingsplan Sportagenda. De controles en mate van toezicht die hierop achtereenvolgens door de accountant, financiële commissie, Bestuur en Algemene Vergadering worden uitgevoerd, zijn van dien aard dat aanvullende auditactiviteiten van de commissie naar verwachting geen aanvullende inzichten zal opleveren. Daarnaast beoordeelt ook het ministerie van VWS een aantal specifieke verantwoordingen door NOC*NSF (Veilig Sportklimaat, Top 10) op de inhoud.. Vaststelling inzake rubriek 1.2 (Deskundigheidsbevordering Kader) heeft al in een eerder stadium plaatsgevonden (op het moment van toekenning). Bij de verantwoordingsbeoordeling inzake rubriek 2.1 (Maatwerkfinanciering Top 10) is het Expertpanel Top 10 onder leiding van mr. Jan Loorbach specifiek geraadpleegd. De beoordelingscyclus heeft plaatsgevonden van 1 juli 2015 (verantwoordingsdeadline) t/m 8februari 2016 (besluitvorming in het bestuur NOC*NSF). De Auditcommissie VMS is ten behoeve van haar specifieke taak bijeen gekomen op 28 januari 2016 en heeft op 1 februari haar auditrapportage opgeleverd aan het toekenningsorgaan. Vaststellingen Het bestuur van NOC*NSF is op 8 februari 2016 tot besluitvorming gekomen. Basis voor de besluitvorming werd in beide vergaderingen gevormd door: 1. Definitieve vaststellingsvoorstellen door de algemeen directeur 2. Adviesrapportage van de Auditcommissie VMS 3. Mondelinge toelichting ter vergadering door de algemeen directeur De sportbonden en overige begunstigden zijn medio februari 2016 geïnformeerd over de genomen besluiten via de Portal Verdelen Middelen en in de vorm van een vaststellingsbrief. In een eerder stadium (najaar 2015) zijn bonden al geïnformeerd via een voorlopige vaststelling. Alvorens een weergave te geven over de verdeelbesluiten is het goed om de overall-bevindingen van de Auditcommissie VMS te delen (uit het verslag van de Auditcommissie VMS d.d. 28 januari 2016): De commissie heeft haar audit-opdracht optimaal kunnen uitvoeren, mede door de tijdigheid, overzichtelijkheid en compleetheid van de aan haar ter beschikking gestelde documenten vanuit de werkorganisatie van NOC*NSF. Vanuit het perspectief van de commissie is er sprake van een goed geleid beoordelingsproces met een zorgvuldige dossieropbouw, waarbij de juiste expertise wordt ingezet en geraadpleegd. De commissie constateert dat de meeste de vraagstukken uit de verantwoordingscyclus 2013 zijn opgelost. De interventies die zijn uitgevoerd, mede op basis van de auditrapportage 2013, hebben geleid tot verbeteringen in het verantwoordingsproces over 2014, zowel in de tijdigheid als kwaliteit. De commissie heeft vastgesteld dat het aantal onderbestedingen, uitmondend in een restitutie of reallocatie, ten opzichte van 2013 is teruggelopen. De verklaringen die hiervoor worden gegeven acht de commissie plausibel: 1) 2013 betrof het eerste jaar van de Sportagenda, waarbij in 2013 nog veel activiteiten opgestart moesten worden en 2) Het bestedingsplan is in 2014 naar beneden bijgesteld, hetgeen leidt tot lagere toekenningen en derhalve minder budgettaire speling/ruimte. 2
De Auditcommissie stelt dat, met inachtneming van haar bevindingen en uitgevoerde beoordeling, de voorliggende voorstellen c.q. voorgenomen besluiten van de directie voldoende inhoudelijk zijn onderbouwd en hiertoe de juiste expertise is geraadpleegd. Algemeen Van de 76 aangesloten sportbonden (in 2014) hebben 74 bonden een toekenning ontvangen uit het Bestedingsplan 2013. De KNMC (motorboot) en NRA (racquetball) ontvingen geen toekenning en hebben derhalve ook geen verantwoording in hoeven te dienen. Alle ingediende verantwoordingen zijn gecontroleerd op volledigheid (documentatie), inhoudelijke rapportage (maatwerkrubrieken) en is de jaarrekening gecontroleerd op: Juistheid/volledigheid accountantsverklaring Specificatie van de toegekende Bestedingsplan-gelden. Een aantal bonden voldoet inzake de laatste bullet nog niet geheel aan de verantwoordingsvoorwaarden. Zij zijn hierop gewezen en zullen hieraan in 2015 moeten voldoen. Hoofdrubriek 1: Sportparticipatie Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) 1.1 5.149.793 0 75.207 1.2 1.687.840 1.3 6.259.049 199.000 648.699 1 Totaal 13.096.682 199.000 De vaststellingen per bond vanuit rubriek 1 zijn opgenomen in de bijlage. Hoofdrubriek 2: Top 10 Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) 2.1 24.937.433 2 487.250 409.690 3 2.5 642.287 4 Totaal 25.579.720 487.250 Inzake rubriek 2.1 is ook een totaalbedrag van 5.611.900 vastgesteld t.b.v. CTO s en RTO s (zie bijlage) De vaststellingen per bond vanuit rubriek 2 zijn opgenomen in de bijlage. Hoofdrubriek 3: Branche-ontwikkeling / Algemeen Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) 3.1 16.182.479 0 15.021 3.2 499.283 69.024 17.250 5 Totaal 16.681.762 69.024 1 Bedrag vloeit terug in het meerjarenbudget van het programma Veilig Sportklimaat. 2 Inclusief additionele toekenningen voor NTC s, afbouwregeling en vanuit Nog te besteden maatwerkbudget bonden (actiebudget) 3 Vloeit terug in het meerjarenbudget Top10 4 Betreft WK Hockey, WK Roeien en WK BMX 5 Vloeit terug in het meerjarenbudget Organisatie-ontwikkeling 3
Bij de hiervoor genoemde vaststellingen dienen de volgende opmerkingen gemaakt te worden: Over 2014 is, conform besluitvorming in de AV (mei 2014) een bedrag van 1.126.493 uitgekeerd vanuit rubriek 3.3 (Marketingrechten sportbonden). Naar aanleiding van de afwikkeling van de reallocaties van 2013 naar 2014 valt een bedrag van 12.147 terug naar de Bestemmingsreserve. De vaststellingen per bond vanuit rubriek 3 zijn opgenomen in de bijlage. Beroepsprocedures Er zijn geen beroepsschriften ingediend naar aanleiding van de vaststellingen 2014. 4
Bijlage: Vaststellingen per bond 2014 Het onderstaande overzicht bevat vaststellingen (incl. reallocaties) o.b.v. van besluiten d.d. 8 februari 2016. Aan de onderstaande gegevens kunnen geen rechten worden ontleend. Formele vaststellingen in de vaststellingssbrieven van 15 februari 2016 en (additionele) gegevens in de Portal Verdelen Middelen zijn leidend. Bond 1.1 1.2 1.3 2.1 3.1 3.2 3.3 TOTAAL Aikido Nederland 10.626 4.600 - - 28.481 - - 43.707 Algemene Nederlandse Sjoelbond - - - - 15.367 - - 15.367 American Football Bond Nederland 9.500-1.200-14.533 - - 25.233 Atletiekunie 139.477 15.300 1.200 1.090.943 526.113-71.764 1.844.797 Badminton Nederland 56.962 12.300 18.500 30.108 269.696 19.800 19.524 426.890 Bob en Slee Bond Nederland 9.500 - - 146.166 23.679 - - 179.345 Federatie Oosterse Gevechtskunsten 15.124 8.800-40.726 58.863 - - 123.513 Nederlandse Klootschietbond - - 1.208-27.912 - - 29.120 Gehandicaptensport Nederland 17.968 42.500-101.376 110.375-4.411 276.630 Holland Surfing Association 9.500 - - - 10.217 - - 19.717 Judo Bond Nederland 62.758 50.720 60.050 1.356.840 323.548-32.035 1.885.951 Karate-Do Bond Nederland 15.369 7.900-79.745 69.493-5.399 177.906 Knac Nationale Autosport Federatie 14.838 - - 142.500 61.533 - - 218.871 KNBLO Wandelsportorganisatie Nederland 49.165 13.050 - - 192.818 47.500-302.533 Koninklijke Nederlands Korfbal Verbond 99.437 61.450 290.350 304.000 387.129-29.098 1.171.464 Koninklijke Nederlandsche Kegel Bond - - 6.229-37.884 - - 44.113 Koninklijke Nederlandse Motorboot Club - - - - - - - - Koninklijke Nederlandsche Roei Bond 36.292 13.550-1.374.615 249.780 - - 1.674.237 Koninklijke Nederlandse Algemene Scherm Bond 9.978 - - 108.248 34.647-8.460 161.333 Koninklijke Nederlandse Baseball en Softball Bond 28.909 5.100 52.387 799.200 203.032-29.119 1.117.747 Koninklijke Nederlandse Biljartbond 40.094 1.000-153.800 194.035-20.211 409.140 Koninklijke Nederlandse Cricket Bond 12.368 - - 33.572 48.948 - - 94.888 Koninklijke Nederlandse Dambond 12.125-14.500 160.133 50.581 - - 237.339 Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie 239.735 304.000 172.655 774.014 659.655 18.750 41.204 2.210.013 Koninklijke Nederlandse Hippische Sportfederatie 212.289 31.950 72.130 1.123.881 635.421 47.500 9.476 2.132.647 Koninklijke Nederlandse Hockey Bond 231.482 76.390 495.425 1.304.314 628.433 47.500 34.226 2.817.770 Koninklijke Nederlandse Kaats Bond 20.640 11.350 46.101-85.706-6.935 170.732 Koninklijke Nederlandse Klim- en Bergsportvereniging 61.307 37.400-9.747 248.309-16.084 372.847 Koninklijke Nederlandse Kolf Bond 9.500 - - - 9.811 - - 19.311 Koninklijke Nederlandse Krachtsport en Fitnessfederatie 15.165 - - 25.112 77.749 - - 118.026 Koninklijke Nederlandse Lawn Tennis Bond 657.045 26.250 158.100 622.440 1.029.035-105.892 2.598.762 Koninklijke Nederlandse Motorrijders Vereniging 61.264 3.700-177.341 269.548-9.339 521.192 Koninklijke Nederlandse Schaak Bond 29.583 4.800 6.000 104.148 149.818-11.114 305.463 Koninklijke Nederlandse Schaatsenrijders Bond 95.274 35.100 31.000 1.212.470 421.924-139.589 1.935.357 Koninklijke Nederlandse Schietsport Associatie 46.696 16.500 50.000 142.639 227.576 - - 483.411 Koninklijke Nederlandse Vereniging voor Luchtvaart 22.147 - - 63.674 96.052 - - 181.873 Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond 1.172.152 519.320 3.416.649 662.629 2.816.174-163.250 8.750.174 Koninklijke Nederlandse Wielren Unie 36.059 17.050 29.750 2.066.518 286.944 18.800 104.365 2.559.486 Koninklijke Nederlandse Zwembond 146.401 57.000 218.056 2.782.683 555.960 84.550 35.073 3.879.723 Nederland Lacrosse 9.500 1.000 2.328-2.375 - - 15.203 Nederlands Handbal Verbond 58.402 19.900 167.850 410.886 249.435-26.765 933.238 Nederlandse Algemene Danssport Bond 11.037 - - 12.596 50.082 24.833-98.548 Nederlandse Basketball Bond 57.661 24.730 136.885 578.534 240.035-20.353 1.058.198 Nederlandse Beugel Bond 9.500 - - - 13.737-2.890 26.127 Nederlandse Boksbond 9.500 6.000 2.000 8.658 18.609 - - 44.767 Nederlandse Bowling Federatie 21.647 1.350 10.750 42.829 104.180 32.000-212.756 Nederlandse Bridge Bond 119.000 3.000-298.099 419.582-10.503 850.184 Nederlandse Curling Bond 9.500 - - 7.956 13.664 - - 31.120 Nederlandse Darts Bond 38.234 - - 7.363 182.258-6.711 234.566 Nederlandse Draken Boot Federatie 9.500 - - - 8.280 - - 17.780 Nederlandse Floorball en Unihockey Bond 9.500-13.375-15.619-13.731 52.225 Nederlandse Frisbee Bond 9.500 2.000 - - 11.536 10.000-33.036 Nederlandse Go Bond 9.500 - - 3.463 13.067 - - 26.030 Nederlandse Golf Federatie 380.904 8.750-294.500 646.587 - - 1.330.741 Nederlandse Handboog Bond 15.929 20.600 71.996 342.033 91.803-1.003 543.364 Nederlandse Indoor en Outdoor Bowls Bond 9.500 - - - 13.526 - - 23.026 Nederlandse Jeu de Boules Bond 24.607 7.280 7.979 6.409 115.985-6.692 168.952 Nederlandse Kruisboog Bond 9.958 - - - 23.334 - - 33.292 Nederlandse Minigolf Bond - - - - 10.135 - - 10.135 Nederlandse Onderwatersport Bond 23.983 16.000 38.750-110.189 43.500-232.422 Nederlandse Rollersports Bond 9.500 - - 5.331 10.558 - - 25.389 Nederlandse Rugby Bond 16.026 10.950 43.730 360.831 69.850-20.958 522.345 Nederlandse Racquetball Associatie - - - - - - - - Nederlandse Ski Vereniging 95.190 58.600 14.500 825.880 413.402 20.000 41.252 1.468.824 Nederlandse Tafeltennis Bond 38.131 7.600 105.350 559.079 213.947-10.725 934.832 Nederlandse Toerfiets Unie 59.104 14.800 44.750-224.051 - - 342.705 Nederlandse Triathlon Bond 23.565 2.750-391.705 105.060-8.309 531.389 Nederlandse Volleybal Bond 119.357 39.400 335.087 1.514.615 508.954 37.050 17.322 2.571.785 Nederlandse Wandelsport Bond 70.220 - - - 222.226 - - 292.446 Nederlandse Waterski & Wakeboard Bond 9.500 - - 12.776 30.654-10.699 63.629 Nederlandse IJshockey Bond 12.618 2.400 12.750 23.482 50.510-4.474 106.234 Reddingsbrigade Nederland 29.179 30.950 7.195 34.274 154.991 - - 256.589 Squash Bond Nederland 22.759 1.000-100.391 134.353-7.974 266.477 Taekwondo Bond Nederland - 4.750 794 25.760 63.433-5.291 100.028 Watersportverbond 91.053 26.950 101.490 2.076.411 489.693 47.500 14.273 2.847.370 CTO Amsterdam 1.105.050 1.105.050 CTO Eindhoven 704.636 704.636 CTO Heerenveen 859.872 859.872 CTO Papendal 2.143.960 2.143.960 RTO Limburg 58.349 58.349 RTO Metropool Den Haag / Rotterdam 142.111 142.111 RTO Noord 68.270 68.270 RTO Noordwest 130.218 130.218 RTO Oost 89.061 89.061 RTO Utrecht 39.173 39.173 RTO Zuid 100.200 100.200 Stichting LOOT 171.000 171.000 TOTAAL 5.149.793 1.687.840 6.259.049 30.549.333 16.182.479 499.283 1.126.493 61.454.270 5
6