STICHTING VIVE L INITIATIVE AMSTERDAM FINANCIEEL VERSLAG 2016
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (in euro's) ACTIVA 31-12-2016 31-12-2015 Vlottende activa Vorderingen Microkredieten 2.614 2.821 Overige vorderingen en overlopende activa 297 580 2.911 3.401 Liquide middelen 79.181 78.524 Totaal 82.092 81.925 PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve 27.396 13.018 Bestemmingsreserve beurzen 32.786 32.786 Overboeking vanuit bestemmingsfondsen 0 1.637 Resultaat boekjaar 1.010 12.741 Totaal reserves 61.192 60.182 Noodfonds 1.595 2.081 Bestemmingsfondsen projecten 19.305 19.662 Totaal bestemmingsfondsen 20.900 21.743 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 0 0 0 0 Totaal 82.092 81.925 1
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 (in euro's) 2016 2015 Baten Giften algemeen 22.289 34.799 Geoormerkte giften 26.874 37.910 Rentebaten 298 580 totaal baten 49.461 73.289 Lasten Organisatiekosten 1.088 1.570 Organisatiekosten Afrika 6.598 7.270 Besteding geoormerkte giften 27.195 37.243 Noodfonds 750 750 Toevoeging t.b.v. beurzen 11.000 13.715 Toevoeging t.b.v. leerkrachten 610 0 Toevoeging t.b.v. toiletgebouw Offinso en Bookbuddy 1.210 0 Totaal lasten 48.451 60.548 Resultaat 1.010 12.741 2
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De financiële eindverantwoording is opgesteld met inachtneming van de Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De financiële verantwoording is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. 3
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2016 Vlottende activa: Microkredieten 2016 2015 Saldo 01-01 2.821 953 Afschrijving i.v.m. oninbaar 0 0 Nieuwe kredieten 4.063 1.868 Afgeloste kredieten -4.270 0 Saldo 31-12 2.614 2.821 Overige vorderingen en overlopende activa 2016 2015 Te ontvangen rente banken 297 580 Eigen vermogen: Ultimo 2012 is besloten om in verband met aangegane verplichtingen (leerlingen garanderen dat ze hun opleiding kunnen afmaken) een bestemmingsreserve beurzen ad 50.000 te vormen ten laste van de algemene reserve, terug te brengen naar 50% van de jaarlijkse begroting. 2016 2015 Saldo 01-01 27.396 13.018 Bestemmingsreserve beurzen 32.786 32.786 Mutaties in vermogen 0 1.637 Resultaat 1.010 12.741 Saldo 31-12 61.192 60.182 Noodfonds opgericht per 01-01-2003 2016 2015 Saldo 01-01 2.081 94 Jaarlijkse dotatie 750 750 Donatie derden tbv lokale assistent 0 0 Besteed aan lokale assistent 0 0 Donaties derden 5.015 1.350 Besteed in Mali -5.350 0 Besteed in Burkina -902-113 Saldo 31-12 1.594 2.081 Noodfonds: met ingang van 2003 wordt jaarlijks 750 aan het noodfonds gedoteerd uit de algemene middelen. Bestedingen worden onttrokken aan het noodfonds. In 2016 is extra noodhulp verstrekt in Mali, waarvoor 5.015 aan donaties is ontvangen. 4
Beurzen/scholing 2016 2015 Saldo 01-01 6.931 160 Giften t.b.v. beurzen Burkina 13.790 14.140 Giften t.b.v. Mali 2.570 3.460 Beurzen Burkina Faso -14.690-14.467 MOET beurzen Burkina -248-660 Computercursus leerlingen Bobo -461-126 Beurzen Mali -12.318-7.576 Beurzen Ghana 0 0 Toevoegingen tbv beurzen/scholing 11.000 12.000 Saldo 31-12 6.574 6.931 Er is in 2016 11.000 onttrokken voor beurzen uit eigen middelen. Beurzen Osei Sarpong International School Ghana 2016 2015 Saldo 01-01 0 0 Giften 0 0 Toevoeging 409 1.715 Bestedingen -409-1.715 Saldo 31-12 0 0 Microkredieten 2016 2015 Saldo 01-01 5.033 4.426 Toevoeging 0 0 Besteed/ontvangen van Sinebedia 0-114 Besteed/ontvangen van Kodeni 0 693 Besteed/ontvangen van Secteur 22 0 28 Saldo 31-12 5.033 5.033 Schoolmeubilair en toiletgebouw Offinso, Ghana 2016 2015 Saldo 01-01 0 4.900 Overboeking van/(naar) algemene reserve 0-1.637 Ontvangen giften 5.500 14.600 Toevoegingen 1.120 0 Bestedingen toiletgebouw -2.000-16.150 Besteding schoolmeubilair -4.500 0 Besteding My Book Buddy -120-1.713 Saldo 31-12 0 0 De bouw van de kleuterschool in Offinso is in 2014 voltooid. In 2016 is nog een bedrag van 2.000 uitgegeven aan het afwerken van het toiletgebouw. Voor een bedrag van 4.500 is 5
schoolmeubilair aangeschaft. Een bedrag van 120 is besteed aan de aankoop van boeken. Leerkrachten Dialangou 2016 2015 Saldo 01-01 0 0 Toevoeging 610 343 Besteed -610-343 Saldo 31-12 0 0 Bijdrage onderwijs en schrijfgerei Dialangou 2016 2015 Saldo 01-01 365 365 Toevoeging 0 0 Besteding 0 0 Saldo 31-12 365 365 Vrouwengroepen 2016 2015 Saldo 01-01 7.333 7.333 Ontvangen giften 0 0 Bestedingen 0 0 Saldo 31-12 7.333 7.333 Er zijn in 2016 geen uitgaven gedaan ten laste van dit fonds 6
TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2016 2015 Organisatiekosten Afrika Algemene kosten 998 407 Lokale assistentie 3.674 3.438 Coördinator 1.926 3.425 Totaal 6.598 7.270 Amsterdam, 26 juni 2017 Het Bestuur: Henk van Veen - voorzitter Hessel Dik - penningmeester Annette Bool - secretaris Charlotte Borggreve - bestuurslid fondsenwerving 7