Jaarrekening 2017 Coöperatieve Vereniging Zorgboogextra U.A. Paterslaan 42 5701 NZ HELMOND
INHOUDSOPGAVE Jaarrekening 2017 1.1 Balans per 31 december 2017 1.2 Resultatenrekening over 2017 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 1.5 Toelichting op de resultatenrekening over 2017 2.0 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Pagina 2
1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 1 59.428 8.040 Liquide middelen 2 200.882 168.669 Totaal vlottende activa 260.310 176.710 Totaal activa 260.310 176.710 Ref. 31-dec-17 31-dec-16 PASSIVA Eigen Vermogen 3 58.337 26.223 Kortlopende schulden en overlopende passiva 4 201.973 150.486 Totaal passiva 260.310 176.710 Pagina 3
1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017 Bedrijfsopbrengsten: Ref. 2017 2016 Overige bedrijfsopbrengsten 5 327.830 296.281 Som der bedrijfsopbrengsten 327.830 296.281 Bedrijfslasten: Personeelskosten 6 130.623 119.378 Overige bedrijfskosten 7 157.065 145.186 Som der bedrijfslasten 287.688 264.564 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 40.142 31.716 Belastingen over resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 8.028 6.343 Resultaat na belastingen 32.114 25.373 Resultaatbestemming: Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016 Onttrekking: Algemene reserve 32.114 25.373 32.114 25.373 Pagina 4
1.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.3.1 Algemeen De Coöperatieve Vereniging Zorgboogextra U.A. is statutair gevestigd te Helmond onder KvKnummer 62621467. De belangrijkste activiteiten zijn het behartigen van de gemeenschappelijkebelangen van haar leden en het vervullen van de functie van cliëntenorganisatie van stichting de Zorgboog. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. 1.3.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële vaste activa Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. 1.3.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekent op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten, toekomstige kosten van lopende acties en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Pagina 5
1.4 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Debiteuren 45.801 0 Overige vorderingen 13.628 8.040 Totaal vorderingen en overlopende activa 59.428 8.040 De debiteuren bestaan voornamelijk uit de nog niet betaalde facturen doorbelastingen magazine Fijn ( 43.944) en de nog niet betaalde factuur advertentie van een mediair ( 1.815). Deze facturen zijn betaald in 2018. De overige vorderingen van 2017 bestaan voornamelijk uit terug te vorderen BTW en teruggave vennootschapsbelasting 2016. 2. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Bankrekening 200.882 168.669 Totaal liquide middelen 200.882 168.669 PASSIVA 3. Eigen Vermogen 31-dec-17 31-dec-16 Totaal eigen vermogen 58.337 26.223 Algemene reserve Het verloop is als volgt weer te geven Saldo per 1-jan-17 Resultaatbestemming Overige mutaties saldo 31-dec-17 Algemene reserve 26.223 32.114 0 58.337 26.223 32.114 0 58.337 4. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Crediteuren 9.031 23.330 Overige schulden 185.471 61.821 Nog te betalen kosten 7.471 65.335 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 201.973 150.486 De crediteuren bestaan hoofdzakelijk uit nog niet betaalde facturen van het mailinghuis ( 5.582) en belastingadviseurs ( 2.239). De overige schulden hebben vooral betrekking op kosten voor dienstverlening van de Zorgboog over 2017, waarvan de facturen in 2018 zijn ontvangen. De nog te betalen kosten betreffen voornamelijk vennootschapsbelasting 2017. Pagina 6
1.5 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 5. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 1 De specificatie is als volgt: 2017 2016 Opbrengsten lidmaatschappen 272.748 280.542 Overige opbrengsten 55.082 15.738 Totaal 327.830 296.281 De overige opbrengsten bestaan uit een bonus van maaltijdservice ( 12.444), een marketingvergoeding van een mediair, opbrengsten advertentie magazine Fijn, doorbelastingen magazine Fijn ( 36.317) en administratiekosten. LASTEN 6. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Personeel niet in loondienst 128.571 117.378 Overige personeelskosten 2.052 2.000 Totaal personeelskosten 130.623 119.378 De personeelskosten bestaan uit loonkosten en reiskosten manager, trainee, projectmedewerker en zorgmakelaar en uit kosten ontspanning personeel. 7. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Algemene kosten 157.065 145.186 Totaal overige bedrijfskosten 157.065 145.186 De algemene kosten bestaan voornamelijk uit de kosten voor magazine Fijn, de ledenpasmailing, de dienstverlening van stichting de Zorgboog en van de ledenraad. 8. Belastingen De specificatie is als volgt: 2017 2016 Vennootschapbelasting 8.028 6.343 Totaal belastingen 8.028 6.343 Pagina 7
2.0 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van de Coöperatieve Verening Zorgboogextra U.A. heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de bestuursvergadering van 30 april 2018. De ledenraad van de Coöperatieve Verening Zorgboogextra U.A. heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei 2018. Pagina 8