OPENBAAR FAILLISSEMENTSVERSLAG EX ARTIKEL 73A FW

Transcriptie

1 OPENBAAR FAILLISSEMENTSVERSLAG EX ARTIKEL 73A FW Nummer : 2 Datum : 14 juli 2014 Gegevens onderneming : De besloten vennootschap HOLLANDIA TEAM B.V., statutair gevestigd en kantoorhoudende te 1507 DG Zaandam aan de Penningweg 87 Faillissementsnummer : C/15/14/107 F Datum uitspraak : 4 maart 2014 Curator : Mr. A.G. Moeijes Rechtercommissaris : Mr. drs. A.J. Wolfs Activiteiten onderneming : Uitzendbureau tevens schoonmaakbedrijf Omzetgegevens : ,00 (2013) Personeel gemiddeld aantal : 46 Verslagperiode : 4 april tot 14 juli 2014 Saldo einde verslagperiode : ,91 Bestede uren verslagperiode : 69 uur en 6 minuten Bestede uren totaal : 241 uur en 42 minuten Dit verslag is een vervolg op één of meer eerdere openbare verslagen. Onderwerpen die in een eerder stadium als niet van toepassing werden aangemerkt, dan wel reeds zijn afgewikkeld, worden in dit verslag niet meer vermeld. Dit verslag dient uitsluitend voor het verstrekken van informatie aan belanghebbenden. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend. 1. INVENTARISATIE 1.7 Oorzaken faillissement Het boekenonderzoek is inmiddels afgerond. Gebleken is dat er in de afgelopen jaren voor vele honderdduizenden euro s aan de onderneming is onttrokken. Volgens het kasboek 2012 is er alleen in dat jaar voor circa , aan contante transacties in de boekhouding geadministreerd. 1

2 Een substantieel deel is niet onderbouwd dan wel mogelijk onderbouwd met valse facturen. Volgens de jaarrekeningen en de in de administratie aangetroffen facturen zou er voor een boekwaarde van meer dan , aan steigermateriaal en schoonmaakmachines moeten zijn. Enig steigermateriaal of schoonmaakmachines is evenwel niet aangetroffen. Volgens de bestuurder is er nooit voor dergelijke bedragen aan dit soort zaken geweest. Het lijkt er op dat er geen steigermateriaal, schoonmaakmachines of inventarissen is aangeschaft, maar dat deze boekhoudkundig zijn opgevoerd om de aanzienlijke contante bedragen die per kas aan de onderneming zijn onttrokken te maskeren. Volgens de bestuurder is dat door de administrateur of de boekhouder gebeurd. Gelet op de omvang van de bedragen kan geconcludeerd worden dat als deze gelden niet aan de onderneming waren onttrokken, de onderneming niet failliet was gegaan. Gelet op het feit dat er vermoeden is van faillissementsfraude, is er inmiddels een melding gedaan van faillissementsfraude bij het Centrale Meldpunt Faillissementsfraude bij de FIOD. 3. ACTIVA Bedrijfsmiddelen: 3.5 Beschrijving Bedrijsmiddelen bestaande grofweg uit: aantal verouderde computers; 5 bureaus ; aantal verouderde bureaustoelen; een printer; aantal kasten 3.6 Verkoopopbrengst 1.331,00 incl. BTW. 3.7 Boedelbijdrage Niet van toepassing. Werkzaamheden: Verkoop memorandum opstellen, diverse gesprekken met opkopers. 3.8 Bodemvoorrecht fiscus De fiscus is verzocht haar vordering in te dienen. De vordering van de fiscus is ten aanzien van de inventaris bevoorrecht boven het stil pandrecht van de ABN AMRO bank. 2

3 Door de curator wordt op grond van artikel 57 lid 3 FW het bodemvoorrecht namens de fiscus uitgeoefend. 4. DEBITEUREN 4.1 Omvang debiteuren : a. handelsdebiteuren : ,31* b. doordraai debiteuren : , Opbrengst : a ,62 (grekening) ,97 (kasbank) b ,03** * Sinds 2011 werd er gebruik gemaakt van een factormaatschappij, waarbij 70% van het totaalbedrag van de facturen na facturatie aan de debiteuren door de factormaatschappij aan Hollandia Team B.V. werden betaald. De resterende 30% van de factuur werd door de debiteuren rechtstreeks op de Grekening van Hollandia Team B.V. betaald. 70% van de debiteurenopbrengst komt derhalve aan de factormaatschappij toe. Gebleken is dat kort voor het faillissement ten onrechte drie facturen zijn opgesteld ten belope van ,53 mogelijk om een hoger bedrag van de factormaatschappij te verkrijgen. Dit dient in mindering te worden gebracht op het totaalbedrag ad ,31. ** Van dit bedrag komt een bedrag van 5.529,62 aan de doorstarter toe. Dit bedrag is inmiddels aan de doorstarter betaald. 4.3 Boedelbijdrage : Niet van toepassing. Werkzaamheden: Aanschrijving debiteuren, diverse gesprekken met debiteuren, telefonisch contact en correspondentie met debiteuren, factoringmaatschappij en doorstarter. 5. BANK/ZEKERHEDEN 5.2 Leasecontracten Een BMW X6 werd op financial leasebasis geleased van BMW Lease. Omdat de auto geen overwaarde vertegenwoordigde is de auto geretourneerd aan de leasemaatschappij. Het voertuig is door de leasemaatschappij onderhands verkocht. Voor de medewerking van de aan deze onderhandse verkoop is een boedelbijdrage van 1.000, door de leasemaatschappij aan de boedel betaald. 5.4 Separatistenpositie Niet van toepassing. 3

4 5.5 Boedelbijdragen 1.000, (zie 5.2) 5.6 Eigendomsvoorbehoud Alle crediteuren zijn aangeschreven en verzocht aan te geven of aanspraak wordt gemaakt op een eigendomsvoorbehoud of enig ander zekerheidsrecht. De crediteuren die aanspraak hebben gemaakt op een eigendomsvoorbehoud zijn in de gelegenheid gesteld om de door hen geleverde doch niet betaalde zaken retour te nemen. Werkzaamheden: Uitlevering eigendomsvoorbehouden, telefonisch en contact met leveranciers. 7. RECHTMATIGHEID 7.1 Boekhoudplicht De administratie voldoet niet aan de eisen die de wet daaraan stelt in artikel 2:10 BW. Er is administratief sprake van een groot aantal contante transacties die voor een substantieel deel niet zijn onderbouwd in de administratie, dan wel mogelijk zijn onderbouwd met valse facturen (zie ook 1.7); Op de balans is per ultimo 2013 voor een bedrag van , aan inventaris en voor een boekwaarde van , aan overige materiele vaste activa. Volgens de door de bestuurder bij de fiscus ingediende jaarstukken zou er per eind 2012 voor een bedrag van , aan inventaris moeten zijn en voor een bedrag van , aan overige materiële vaste activa. Deze inventaris en overige materiele activa is er volgens de bestuurder nooit geweest. Aangezien er op de boekwaarde al enige jaren is afgeschreven, zou dit betekenen dat er voor enkele honderdduizenden euro s administratief niet correct is verantwoord; Er is geen activaoverzicht of afschrijvingsstaat aangetroffen; Er is geen inzicht in de rekeningcourantvorderingen vanwege het ontbreken van grootboekoverzichten; 7.2 Depot jaarrekeningen 2009: 7 februari : 7 februari : geen jaarrekening gedeponeerd. 2012: geen jaarrekening gedeponeerd. 2013: geen jaarrekening gedeponeerd. Op grond van artikel 2:394 lid 3 BW moet een rechtspersoon uiterlijk 13 maanden na afloop van het boekjaar de jaarrekening gedeponeerd hebben. Alle gedeponeerde jaarrekening zijn derhalve te laat gedeponeerd. 4

5 7.3 Goedkeurende verklaring accountant Niet van toepassing. 7.4 Stortingsverplichting op aandelen Nu de vennootschap in 2006 is opgericht, zal hier in verband met het bepaalde in artikel 3:307 BW geen nader onderzoek naar worden verricht. Een eventuele vordering tot volstorting is inmiddels verjaard. 7.5 Onbehoorlijk bestuur Gelet op het feit dat de administratie van curanda niet voldoet aan de wettelijke eisen als bedoeld in artikel 2:10 BW en het feit dat de jaarrekeningen niet tijdig zijn gedeponeerd, is er ingevolge artikel 2:248 lid 2 BW sprake van onbehoorlijk bestuur en wordt vermoed dat deze onbehoorlijke taakvervulling een belangrijke oorzaak is van het faillissement. Het vorenstaande is met de bestuurder besproken. De bestuurder heeft ondanks meerdere malen daartoe in de gelegenheid te zijn gesteld geen opheldering kunnen verschaffen. De bestuurder heeft aangegeven geen verstand te hebben van boekhouding, dat alles door de boekhouder werd geregeld en dat zij niet in staat is om enige verdere onderbouwing te geven. Ingevolge artikel 2:248 lid 1 BW is de bestuurder aansprakelijk voor het bedrag van de schulden van curanda voor zover die niet door vereffening van de overige baten kunnen worden voldaan. De bestuurder geeft aan geen enkel verhaal te bieden. 7.6 Paulianeus handelen Daags voor het faillissement was in totaal een bedrag van 8.489,53 aan de aanvragers van het faillissement betaald. Gelet op het bepaalde in artikel 47 lid 1 BW, heeft de curator bij schrijven d.d. 7 april 2014 aanspraak gemaakt op terugbetaling van het ontvangen bedrag ad 8.489,53 aan de boedel. De aanvragers hebben aan dit verzoek gehoor gegeven en hebben het bedrag inmiddels aan de boedel terugbetaald. 8. CREDITEUREN 8.1 Boedelvorderingen: a. Salaris en verschotten curator : p.m. b. UWV : , Preferente vordering fiscus : , Preferente vordering UWV : ,98 5

6 8.4 Andere preferente crediteuren : p.m. 8.5 Aantal concurrente crediteuren : Bedrag concurrente crediteuren : , Verwachte wijze van afwikkeling : Gezien de stand van de boedel is voor de concurrente crediteuren geen uitkering te verwachten. 10. OVERIG 10.1 Termijn afwikkeling faillissement Daarover is in dit stadium nog geen voorspelling te doen Plan van aanpak De nog te verrichten werkzaamheden zijn: Claim bestuurdersaansprakelijkheid Indiening volgend verslag Het volgende verslag zal op of omstreeks 4 oktober 2014 worden ingediend. VelsenZuid, 14 juli 2014 mr. S. Hossaini voor mr. A.G. Moeijes, curator 6

7 TUSSENTIJDS FINANCIEEL VERSLAG DATUM: 30 juli 2014 in het faillissement van: faillissementsnummer Hollandia Team B.V. C. 15 / 14 / 107 F. datum uitspraak rechtercommissaris curator mr. A.J. Wolfs mr. A.G. Moeijes betrekking hebbend op verslag nrs. 2 A. BATEN subtot. incl. BTW mutaties totaal Af te dragen BTW 1. aangetroffen middelen kas bank giro 2. opbrengsten verkopen goodwill , ,00 verkoop inventaris 1.331, ,00 231,00 3. debiteuren praefaillissement debiteuren , ,97 boedeldebiteuren , , ,40 afrekening met doorstarter 5.529, ,62 959,69 4. overige baten Boedelbijdrage BMW 1.000, ,00 pauliana ex 47 Fw , ,53 rente 5. totaal , , , ,72 B. REEDS BETAALDE VERSCHOTTEN / BOEDELSCHULDEN subtot. incl. BTW mutaties totaal Terug te ontvangen BTW salaris curator courtage/kosten veiling verschotten gas / water / electra verzekeringen fiscus UWV 6. totaal C. THANS NOG BESCHIKBAAR totaal A , , ,91 totaal B 7. saldo boedelrekening , , ,91