JAARREKENING: volledig model voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging

Transcriptie

1 CBFA JAARREKENING: volledig model voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging in duizenden euro's (EUR) (m.u.v. de sociale balans die in euro's wordt uitgedrukt) Voor meer informatie omtrent de neerlegging van de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening kan u terecht op de website van de Balanscentrale: 1

2 INHOUDSOPGAVE Onderhavig dossier bestaat uit: 1. Het volledige model van de jaarrekening voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging (ook "instellingen" genoemd) dat onder meer omvat:. de elementen die toelaten de instelling te identificeren, met de volledige lijst van de bestuurders, zaakvoerders en commissarissen (sectie VOL-inst 1.1);. de externe accountants, bedrijfsrevisoren, erkende boekhouders of erkende boekhouders-fiscalisten die een opdracht hebben uitgevoerd met betrekking tot de jaarrekening van de instelling (sectie VOL-inst 1.2);. de balans en posten buiten de balanstelling (secties VOL-inst 2.1, VOL-inst 2.2 en VOL-inst 2.3);. de resultatenrekening (sectie VOL-inst 3);. de tabel met de resultaatverwerking (sectie VOL-inst 4);. de toelichting (sectie VOL-inst 5);. de sociale balans (sectie VOL-inst 6). 2. Een opgave van de niet-gestandaardiseerde bijkomende inlichtingen die moeten worden verstrekt. De betrokken bladen dragen geen sectienummer omdat ze niet bedoeld zijn om te worden neergelegd. 2

3 10 9 EUR NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. E. D. VOL-inst 1.1 JAARREKENING IN DUIZENDEN EURO'S NAAM: Rechtsvorm:... Adres:... Nr.:... Bus:... Postnummer:... Gemeente:... Land:... Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van... Internetadres * : Ondernemingsnummer DATUM / / van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van / / met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van / / tot / / Vorig boekjaar van / / tot / / De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet ** identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: Totaal aantal neergelegde bladen:... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn:... Handtekening (naam en hoedanigheid) Handtekening (naam en hoedanigheid) * Facultatieve vermelding. ** Schrappen wat niet van toepassing is. 3

4 Nr. VOL-inst 1.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde) 4

5 Nr. VOL-inst 1.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd / werd niet * geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming **, B. Het opstellen van de jaarrekening**, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) * Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding. 5

6 Nr. VOL-inst 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar I. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier III. Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) IV. Vorderingen op cliënten V. Obligaties en andere vastrentende effecten A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten VII. Financiële vaste activa / A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen B. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren D. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen en ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa IX. Materiële vaste activa X. Eigen aandelen XI. Overige activa XII. Overlopende rekeningen TOTAAL VAN DE ACTIVA

7 Nr. VOL-inst 2.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VREEMD VERMOGEN / I. Schulden bij kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier C. Overige schulden op termijn of met opzegging II. Schulden bij cliënten A. Spaargelden / spaardeposito's B. Andere schulden Onmiddellijk opvraagbaar Op termijn of met opzegging Wegens herdiscontering van handelspapier III. In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop B. Overige schuldbewijzen IV. Overige schulden V. Overlopende rekeningen VI. Voorzieningen en uitgestelde belastingen A. Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioen- en soortgelijke verplichtingen Belastingen Overige risico's en kosten B. Uitgestelde belastingen VII. Fonds voor algemene bankrisico's VIII. Achtergestelde schulden EIGEN VERMOGEN / IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal B. Niet-opgevraagd kapitaal X. Uitgiftepremies XI. Herwaarderingsmeerwaarden XII. Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserves Voor eigen aandelen Andere C. Belastingvrije reserves D. Beschikbare reserves XIII. Overgedragen winst (verlies)... (+)/(-) TOTAAL VAN DE PASSIVA

8 Nr. VOL-inst 2.3 POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar I. Eventuele passiva A. Niet-genegocieerde accepten B. Kredietvervangende borgtochten C. Overige borgtochten D. Documentaire kredieten E. Activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor rekening van derden II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico A. Vaste verplichtingen tot fondsenverstrekking B. Verplichtingen wegens contantaankopen van effecten en andere waarden C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen D. Verplichtingen tot vaste opneming en plaatsing van effecten E. Verplichtingen tot inkoop wegens onvolkomen cessie-retrocessie III. Aan de instelling toevertrouwde waarden A. Waarden gehouden onder fiducieregeling B. Open bewaring en gelijkgestelde IV. Te storten op aandelen

9 Nr. VOL-inst 3 RESULTATENREKENING (in staffelvorm) Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten A. Waaronder: uit vastrentende effecten II. Rentekosten en soortgelijke kosten III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen C. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat D. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren IV. Ontvangen provisies A. Makelaars- en commissielonen B. Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en bewaring C. Overige ontvangen provisies V. Betaalde provisies VI. Winst (Verlies) uit financiële transacties...(+)/(-) A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten VII. Algemene administratieve kosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige administratieve kosten VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa IX. Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico": toevoegingen (terugnemingen)... (+)/(-) X. Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten: toevoegingen (terugnemingen)... (+)/(-) XI. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico": bestedingen (terugnemingen)... (+)/(-) XII. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" XIII. Onttrekking (Toevoeging) aan het fonds voor algemene bankrisico's... (+)/(-) XIV. Overige bedrijfsopbrengsten XV. Overige bedrijfskosten XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting... (+)/(-)

10 Nr. VOL-inst 3 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar XVII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten XVIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen)...(+)/(-) D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting... (+)/(-) XIXbis.A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen XX. Belastingen op het resultaat... (+)/(-) A. Belastingen B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar... (+)/(-) XXII. Overboeking naar (Onttrekking aan) de belastingvrije reserves... (+)/(-) XXIII. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar... (+)/(-)

11 Nr. VOL-inst 3bis RESULTATENREKENING (in scontrovorm) Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar KOSTEN II. Rentekosten en soortgelijke kosten V. Betaalde provisies VI. Verlies uit financiële transacties... (-) A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten... (-) B. Uit de realisatie van beleggingseffecten... (-) VII. Algemene administratieve kosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige administratieve kosten VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa IX. Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico"... (-) X. Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten.. (-) XII. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" XIII. Toevoeging aan het fonds voor algemene bankrisico's... (-) XV. Overige bedrijfskosten XVIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen)...(+)/(-) D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIXbis.A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen XX.A. Belastingen... (-) XXI. Winst van het boekjaar XXII. Overboeking naar de belastingvrije reserves.. (-) XXIII. Te bestemmen winst van het boekjaar

12 Nr. VOL-inst 3bis Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar OPBRENGSTEN I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten A. Waaronder: uit vastrentende effecten III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen C. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat D. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren IV. Ontvangen provisies A. Makelaars- en commissielonen B. Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en bewaring C. Overige ontvangen provisies VI. Winst uit financiële transacties A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten IX. Terugneming van waardeverminderingen op vorderingen en terugneming van voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" X. Terugneming van waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten XI. Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" XIII. Onttrekking aan het fonds voor algemene bankrisico's XIV. Overige bedrijfsopbrengsten XVII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten XIXbis.B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen XX.B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen XXI. Verlies van het boekjaar XXII. Onttrekking aan de belastingvrije reserves XXIII. Te verwerken verlies van het boekjaar

13 Nr. VOL-inst 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies)... (+)/(-) Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar... (+)/(-) (42300) Overgedragen winst (Overgedragen verlies) van het vorige boekjaar... (+)/(-) (21300P) B. Onttrekking aan het eigen vermogen Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies Aan de reserves C. Toevoeging aan het eigen vermogen Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies Aan de wettelijke reserve Aan de overige reserves D. Over te dragen winst (verlies)... (+)/(-) E. Tussenkomst van de vennoten in het verlies F. Uit te keren winst Vergoeding van het kapitaal Bestuurders of zaakvoerders Andere rechthebbenden

14 Nr. VOL-inst 5.1 TOELICHTING I. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN (actiefpost III) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE VAN DE POST IN ZIJN GEHEEL (10300) Vorderingen op verbonden ondernemingen Vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Achtergestelde vorderingen B. ALGEMENE OPGAVE VAN DE OVERIGE VORDERINGEN (OP TERMIJN OF MET OPZEGGING) (10320) Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling Uitsplitsing van de overige vorderingen (op termijn of met opzegging) naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar d. Van meer dan vijf jaar e. Met onbepaalde looptijd

15 Nr. VOL-inst 5.2 II. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP CLIËNTEN (actiefpost IV) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Vorderingen op verbonden ondernemingen Vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Achtergestelde vorderingen Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar d. Van meer dan vijf jaar e. Met onbepaalde looptijd Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar de aard van de debiteuren a. Vorderingen op de overheid b. Vorderingen op particulieren c. Vorderingen op ondernemingen Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar hun aard a. Handelspapier (inclusief eigen accepten) b. Vorderingen uit leasing en soortgelijke vorderingen c. Leningen tegen forfaitair lastenpercentage d. Hypotheekleningen e. Andere leningen op termijn van meer dan één jaar f. Overige vorderingen Geografische uitsplitsing van de vorderingen op cliënten a. Uit België b. Uit het buitenland Analytische gegevens in verband met de hypotheekleningen met reconstitutie bij de instelling of waaraan levensverzekerings- en kapitalisatie-overeenkomsten zijn gekoppeld a. Aanvankelijk geleende kapitalen b. Reconstitutiefonds en wiskundige reserves in verband met deze leningen c. Netto-omloop van deze leningen (a - b)

16 Nr. VOL-inst III. STAAT VAN DE OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost V) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE (10500) Obligaties en effecten uitgegeven door verbonden ondernemingen Obligaties en effecten uitgegeven door ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Obligaties en effecten die achtergestelde vorderingen vertegenwoordigen Geografische uitsplitsing van de effecten a. Belgische publiekrechtelijke emittenten b. Buitenlandse publiekrechtelijke emittenten c. Belgische niet-publiekrechtelijke emittenten d. Buitenlandse niet-publiekrechtelijke emittenten Noteringen a. Boekwaarde van de genoteerde effecten b. Marktwaarde van de genoteerde effecten c. Boekwaarde van de niet-genoteerde effecten Looptijden a. Resterende looptijd van hoogstens één jaar b. Resterende looptijd van meer dan één jaar Uitsplitsing van de effecten naargelang ze behoren tot de a. Handelsportefeuille b. Beleggingsportefeuille Voor de handelsportefeuille a. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de aanschaffingswaarde van de effecten die tegen marktwaarde worden gewaardeerd b. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde van de effecten die worden gewaardeerd overeenkomstig art. 35ter, 2, tweede lid Voor de beleggingsportefeuille a. Het positieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde groter is dan hun boekwaarde b. Het negatieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde kleiner is dan hun boekwaarde

17 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE BELEGGINGSPORTEFEUILLE OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE EFFECTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen b. Overdrachten c. Aanpassingen met toepassing van artikel 35ter, 4 en 5... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Overdrachten tussen portefeuilles a. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille b. Overdrachten van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille c. Weerslag op het resultaat Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen want overtollig c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar... (50314)... 17

18 Nr. VOL-inst IV. STAAT VAN DE AANDELEN EN ANDERE NIET-VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost VI) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE (10600) Geografische uitsplitsing van de effecten a. Belgische emittenten b. Buitenlands emittenten Noteringen a. Boekwaarde van de genoteerde effecten b. Marktwaarde van de genoteerde effecten c. Boekwaarde van de niet-genoteerde effecten Uitsplitsing van de effecten naargelang ze behoren tot de a. Handelsportefeuille b. Beleggingsportefeuille Voor de handelsportefeuille a. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de aanschaffingswaarde van de effecten die tegen marktwaarde worden gewaardeerd b. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde van de effecten die worden gewaardeerd overeenkomstig art. 35ter, 2, tweede lid

19 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE BELEGGINGSPORTEFEUILLE AANDELEN EN ANDERE NIET-VASTRENTENDE EFFECTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen b. Overdrachten c. Andere wijzigingen... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Overdrachten tussen portefeuilles a. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille b. Overdrachten van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille c. Weerslag op het resultaat Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen want overtollig c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar... (50407)... 19

20 Nr. VOL-inst V. STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost VII) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE 1. Uitsplitsing van de financiële vaste activa volgens economische sector a. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die kredietinstelling zijn b. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die geen kredietinstelling zijn c. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die kredietinstelling zijn d. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die geen kredietinstelling zijn e. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die kredietinstelling zijn f. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die geen kredietinstelling zijn g. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen die kredietinstelling zijn h. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen die geen kredietinstelling zijn i. Achtergestelde vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die kredietinstelling zijn j. Achtergestelde vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die geen kredietinstelling zijn Noteringen a. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die genoteerd zijn b. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die niet genoteerd zijn c. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die genoteerd zijn d. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die niet genoteerd zijn e. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die genoteerd zijn f. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die niet genoteerd zijn g. Bedrag van de door genoteerde effecten vertegenwoordigde achtergestelde vorderingen

21 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE DEELNEMINGEN IN VERBONDEN ONDERNEMINGEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen want overtollig c. Verworven van derden d. Afgeboekt e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

22 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE DEELNEMINGEN IN ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen want overtollig c. Verworven van derden d. Afgeboekt e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

23 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ANDERE AANDELEN DIE TOT DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA BEHOREN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen want overtollig c. Verworven van derden d. Afgeboekt e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

24 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar E. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ACHTERGESTELDE VORDERINGEN OP VERBONDEN ONDERNEMINGEN 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Toevoegingen b. Terugbetalingen c. Geboekte waardeverminderingen d. Teruggenomen waardeverminderingen e. Wisselkoersverschillen... (+)/(-) f. Overige... (+)/(-) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Gecumuleerde waardeverminderingen per einde van het boekjaar

25 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar F. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ACHTERGESTELDE VORDERINGEN OP ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Toevoegingen b. Terugbetalingen c. Geboekte waardeverminderingen d. Teruggenomen waardeverminderingen e. Wisselkoersverschillen... (+)/(-) f. Overige... (+)/(-) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Gecumuleerde waardeverminderingen per einde van het boekjaar

26 Nr. VOL-inst VI. INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN A. DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de instelling een deelneming bezit in de zin van het Koninklijk Besluit van 23 september 1992, alsmede de andere ondernemingen waarin de instelling maatschappelijke rechten bezit ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal. NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks dochters Soort Aantal % % Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Eigen vermogen Nettoresultaat Jaarrekening Muntcode per (+) of (-) (in duizenden munteenheden) 26

27 Nr. VOL-inst B. LIJST VAN ONDERNEMINGEN WAARVOOR DE INSTELLING ONBEPERKT AANSPRAKELIJK IS IN HAAR HOEDANIGHEID VAN ONBEPERKT AANSPRAKELIJK VENNOOT OF LID De jaarrekening van elk van de ondernemingen waarvoor de instelling onbeperkt aansprakelijk is, wordt bij de voorliggende jaarrekening gevoegd en samen hiermee openbaar gemaakt, tenzij in de tweede kolom de reden wordt vermeld waarom dit niet het geval is; deze vermelding gebeurt door te verwijzen naar de van toepassing zijnde code (A, B of C) die hieronder wordt gedefinieerd. De jaarrekening van de vermelde onderneming: A. wordt door deze onderneming openbaar gemaakt door neerlegging bij de Nationale Bank van België; B. wordt door deze onderneming daadwerkelijk openbaar gemaakt in een andere lidstaat van de Europese Unie, overeenkomstig artikel 3 van de richtlijn 68/151/EEG; C. wordt door integrale of evenredige consolidatie opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de instelling die is opgesteld, gecontroleerd en openbaar gemaakt overeenkomstig het Koninklijk Besluit van 23 september 1992 op de geconsolideerde jaarrekening van de kredietinstellingen, de beleggingsondernemingen en de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging. NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Eventuele code 27

28 Nr. VOL-inst VII. STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost VIII) A. OPRICHTINGSKOSTEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Nieuwe kosten van het boekjaar b. Afschrijvingen c. Andere... (+)/(-) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Waarvan a. Kosten van oprichting en kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen en andere oprichtingskosten b. Herstructureringskosten

29 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GOODWILL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50719P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

30 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. PROVISIES TER VERGOEDING VAN DE AANBRENG VAN VERRICHTINGEN MET HET CLIËNTEEL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50732P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

31 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. OVERIGE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50745P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

32 Nr. VOL-inst VIII. STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost IX) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. TERREINEN EN GEBOUWEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50818P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

33 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50837P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

34 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50856P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

35 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. LEASING EN SOORTGELIJKE RECHTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50875P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Waarvan a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair en rollend materieel

36 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar E. OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50897P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

37 Nr. VOL-inst Codes Boekjaar Vorig boekjaar F. ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa b. Overdrachten en buitengebruikstellingen c. Overboekingen van een post naar een andere... (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Verworven van derden c. Afgeboekt d. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50916P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar... (+)/(-) a. Geboekt b. Teruggenomen c. Verworven van derden d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen e. Overgeboekt van een post naar een andere... (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

38 Nr. VOL-inst 5.9 IX. OVERIGE ACTIVA (actiefpost XI) Uitsplitsing van de post XI van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Boekjaar 38

39 Nr. VOL-inst 5.10 X. OVERLOPENDE REKENINGEN (actiefpost XII) Codes Boekjaar 1. Over te dragen kosten Verworven opbrengsten X.bis HERBELEGGING VAN GESEGREGEERDE CLIËNTENGELDEN Codes Boekjaar Totaal

40 Nr. VOL-inst 5.11 XI. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ KREDIETINSTELLINGEN (passiefpost I) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schulden bij verbonden ondernemingen Schulden bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Uitsplitsing van de niet onmiddellijk opvraagbare schulden naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar d. Van meer dan vijf jaar e. Met onbepaalde looptijd

41 Nr. VOL-inst 5.12 XII. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ CLIËNTEN (passiefpost II) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schulden bij verbonden ondernemingen Schulden bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Uitsplitsing van de schulden bij cliënten naar hun resterende looptijd a. Onmiddellijk opvraagbaar b. Van hoogstens drie maanden c. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar d. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar e. Van meer dan vijf jaar f. Met onbepaalde looptijd Uitsplitsing van de schulden bij cliënten naar de aard van de schuldeisers a. Schulden bij de overheid b. Schulden bij particulieren c. Schulden bij ondernemingen Geografische uitsplitsing van de schulden bij cliënten a. Uit België b. Uit het buitenland

42 Nr. VOL-inst 5.13 XIII. STAAT VAN DE IN SCHULDBEWIJZEN BELICHAAMDE SCHULDEN (passiefpost III) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schuldbewijzen die, naar weten van de instelling, schulden zijn bij verbonden ondernemingen Schuldbewijzen die, naar weten van de instelling, schulden zijn bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Uitsplitsing van de in schuldbewijzen belichaamde schulden naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar d. Van meer dan vijf jaar e. Met onbepaalde looptijd

43 Nr. VOL-inst 5.14 XIV. STAAT VAN DE OVERIGE SCHULDEN (passiefpost IV) Codes Boekjaar 1. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ten aanzien van het belastingbestuur a. Vervallen schulden b. Niet-vervallen schulden Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid a. Vervallen schulden b. Niet-vervallen schulden Belastingen a. Te betalen belastingen b. Geschatte belastingschulden Overige schulden Uitsplitsing indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt