VLOR. F - Onderwijs en Vorming (OV) Goedkeuring Leidend Ambtenaar / Leidinggevende (eigenhandig voor echt te verklaren en te dag- en handtekenen)

Transcriptie

1 Naam entiteit VLOR KBO nummer Categorie/Rechtsvorm: Beleidsdomein Contactpersoon : Strategische Adviesraad (SAR) F - Onderwijs en Vorming (OV) Jonas Verplancke Telefoonnummer: 0492/ Betreft jaarrekening in EURO met volgende resultaten : Economisch resultaat per 31/12= Begrotingsresultaat per 31/12 = ESR-vorderingensaldo per 31/12 = Goedkeuring Leidend Ambtenaar / Leidinggevende (eigenhandig voor echt te verklaren en te dag- en handtekenen) naam en hoedanigheid datum Goedkeuring Bevoegde Minister / Voorzitter Raad van Bestuur / Secretaris (SAR's) / Voorzitter (EV) (eigenhandig voor echt te verklaren en te dag- en handtekenen) naam en hoedanigheid datum bijlagen neergelegd bij dit jaarrapport: oplijsting bijgevoegde documenten Totaal aantal neergelegde bijlagen: 0 Identificatie

2 Handleiding voor het gebruik van het rapporteringsbestand voor de jaarlijkse rapportering bij de Vlaamse overheid DOEL VAN DIT DOCUMENT Het Rekendecreet van 8 juli 2011 legt een eindejaarsrapportering op aan de Vlaamse overheid. Het Rekendecreet is van toepassing enerzijds op de ministeries en de Diensten met Afzonderlijk Beheer en anderzijds op de Vlaamse Rechtspersonen zoals opgesomd in art. 4, 1 en 2. De rapportering zal verlopen op een uniforme wijze voor alle betrokken entiteiten: (1) Voor de bedrijfseconomische rapportering wordt gebruik gemaakt van de neergelegde jaarrekening bij de Nationale Bank van België, volgens het volledig model voor ondernemingen of het model van toepassing op uw sector. Indien u geen jaarrekening moet neerleggen bij NBB, kan u gebruik maken van de software van NBB voor opmaak van een xbrl en pdf bestand van uw jaarrekening. De xbrl en pdf bestanden worden overgemaakt via een beveiligde sharepoint omgeving. (2) Voor de bijkomende bedrijfseconomische informatie en voor de budgettaire rapportering wordt dit Excel sjabloon gebruikt. Dit tweede rapporteringsbestand wordt door de afdeling Financiële Diensten en Rapportering van het departement Financiën en Begroting ter beschikking gesteld via de handleiding bij de boekhoudregels. Er worden geen papieren exemplaren meer ingediend. Het overmaken gebeurt volledig elektronisch via een sharepoint omgeving. Het gaat om de ingevulde opgelegde rapporteringssjabloon in Excel alsook in een onwijzigbare pdf-vorm waarbij de rekening voor echt is verklaard en ondertekend door alle bevoegde personen. Ook andere opgevraagde en nodige informatie moet hierbij meegestuurd worden. (cfr. brief opvraging jaarrekening) STRUCTUUR VAN DE RAPPORTERINGSSJABLOON Binnen het rekenblad zelf zijn er verschillende bladzijden aangebracht. De indeling volgt de structuur die werd opgelegd in het Rekendecreet in de artikelen 31 en 45. Belangrijke opmerking vooraf: Welke bladen zijn van toepassing? Vlaamse Gemeenschap: alle volumes Dienst van Algemeen Beheer DAB: vol 20a, 21a-b, 22, 23a Vlaamse rechtspersoon: alle tabbladen, uitgezonderd 20a, 21c, 22 ALGEMENE RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN VAN HET DOCUMENT Berekeningen en beveiliging van de cellen Negatieve en positieve waarden, geen decimalen De invoerruimte vergroten Ingebouwde controles Gevraagde gegevens vorig jaar Identificatie Vol 6 Werken van Burgerlijke Bouwkunde Vol 9 Staat van de vorderingen Vol 10 Staat van de schulden Vol 13 Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke Inhoudstafel Vol 15 Staat van de mogelijke schuldverplichtingen De bedragen in te vullen met betrekking tot PPS-projecten zitten vervat in ESR op vol 24. Voor PPS-projecten moet ook een bijkomend rapport ingevuld worden. Vol 16 Sociale balans Vol 20 Uitvoering middelen Vlaamse Gemeenschap en Rechtspersonen Vol 21 a,b,c Uitvoering uitgavenbegroting Vlaamse Gemeenschap: VAK, VEK en VRK In te vullen door de ministeries, DAB s en de rechtspersonen ingestapt in Orafin. Gelieve in kolom A aan te geven of u rapporteert voor het Ministerie, een DAB of een rechtspersoon. Per artikel van de uitgavenbegroting geeft men het budget en het bedrag van de besteding, in vastleggings- en vereffeningskrediet. Deze gegevens worden uit OraFin gehaald uit het rapport Uitvoering Begroting. Opgelet: het bedrag beschikbare middelen op uw overdrachtslijn moet op 'nul' staan. Voor het decretaal budget moet opgemerkt worden dat hiervoor enkel het gestemd budget mag opgegeven worden, zonder het bedrag van de eventueel ingevoerde anomalieën (budgetoverschrijdingen ingevoerd met BOS xx060 of xx160). Het bedrag dat in de kolom overdracht komt, is het budgetsaldo dat werd overgedragen van het vorige boekjaar op basis van specifieke decreet bepalingen. Orafin-Rapport Vol 21a: Budget uitgaven Overzicht BM entiteit of programma s invoeren- en rapport Overzicht Beschikbare Middelen opvragen gegevens voor openstaande verbintenissen op budgetlijn VAK opnemen in uitvoeringsrekening Orafin-Rapport Vol 21b: Budget uitgaven Overzicht BM entiteit of programma s invoeren- en rapport Overzicht Beschikbare Middelen opvragen - gegevens voor verplichtingen (kolom Werkelijke ) op budgetlijn + overdrachtslijn VEK opnemen in uitvoeringsrekening Vol 21c: Uitvoering uitgavenbegroting Vlaamse Gemeenschap: VRK en is enkel van toepassing voor het ministerie. Het ministerie voegt ook de uitsplitsing per programma toe. Vol 22 Berekening saldo uitvoeringsrekening DAB s Vol 23a Staat van de openstaande verbintenissen De ministeries en de DAB s leveren de staat van de openstaande verbintenissen aan per begrotingsartikel. Er worden volgende soorten onderscheiden: A: Verbintenissen Vlaamse ministeries of DAB s op gesplitste kredieten B: Verbintenissen Vlaamse ministeries of DAB s op variabele kredieten De Rechtspersonen doen een opgave per verbintenis, met aanduiding van de ESR-code waarop werd aangerekend. Er worden volgende soorten verbintenissen onderscheiden: C: Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge vastleggingsmachtigingen C1: Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge vastleggingsmachtigingen exclusief FFEU-middelen C2: Verbintenissen gefinancierd ingevolge VAK afkomstig van FFEU D: Verbintenissen gefinancierd met toelagen niet afkomstig van Vlaamse ministeries of eigen ontvangsten; Het decreet voorziet dat verbintenissen boven de MAC mogen aangegaan worden met eigen ontvangsten zolang er geen begrotingsnormbeïnvloeding is. Vandaar het verschil tussen vol 23 a C verbintenissen gefinancierd met toelagen ifv MAC en D verbintenissen gefinancierd met eigen ontvangsten MAAR deze nieuwe verbintenissen zijn afhankelijk van de inning van de eigen ontvangsten. E: Andere verbintenissen Het rapport geeft de bedragen van de openstaande verbintenissen met de mutaties van het boekjaar, gevolgd door de betaalkalender die voor de verbintenissen is voorzien. De betaalkalender geeft aan wanneer de verbintenissen normaliter zullen vereffend worden. Orafin-Rapport: Budget uitgaven Encours entiteit of programma s invoeren- en rapport Staat van de Openstaande Verbintenissen - Encours opvragen Selecteer weergave Beknopt - gegevens per begrotingsartikel opnemen in uitvoeringsrekening Volgende gegevens moeten ingevuld worden: - openstaand bedrag van de verbintenissen bij het begin van het boekjaar - nieuwe verbintenissen geboekt tijdens het boekjaar - annuleringen van overgedragen verbintenissen - geboekte verplichtingen Het totaal aan deze geboekte verplichtingen zit vervat in de uitvoeringsrekening op vol 24 en stemt overeen met uw verplichtingen volgens vol 21b. Uit bovenstaande wordt het nieuwe saldo van de openstaande verbintenissen per einde boekjaar berekend. Bij de spreiding van de verbintenissen over de toekomstige jaren in het kader van de betaalkalender moet de som over de verschillende jaren overeenstemmen met het saldo per einde boekjaar. Indien dit niet het geval is, kleurt de cel van de openstaande verbintenissen per rood. Dit komt dan ook voor als fout in het werkblad controles. De betaalkalender geeft aan wanneer de verbintenissen worden vereffend. Vol 23b Detail van de ontvangsten Vol 24 Uitvoering in ESR Vol 25 Uitsplitsing interrelaties Vol 27 Kruistabel ESR-Cofog Vol 28 Detail van de reservefondsen Vol 29 Reconciliatie tussen bedrijfseconomisch en budgettair resultaat Vol 30 Toelichtingen Vol 31 Subisidies aan lokale besturen Vol 32 Financiële reconciliatie Controles Jaarrapportering 2016 handleiding 2/43

3 VLOR Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke Inkomensoverdrachten Opbrengsten (73/74) huidig jaar vorig jaar 730 Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 734 Opbrengsten voortvloeiende uit de soevereine machtvan de VOI of Vlaamse overheid 735 Andere 74 Andere operationele opbrengsten Totaal rekening 73/ Inkomensoverdrachten Kosten (64) huidig jaar vorig jaar 6401 Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke Kapitaalsubsidies, investeringsdotaties, -subsidies, toelagen en soortgelijke 6403 Rentedotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 6404 Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 6405 Bedrijfsbelastingen- en heffingen /9 Andere 641/8 Andere Totaal rekening Jaarrapportering 2016 Vol13 3/43

4 VLOR STAAT VAN DE MOGELIJKE SCHULDVERPLICHTINGEN A) Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen bedrag als waarborg als waarborg als waarborg als waarborg als waarborg als waarborg v/d inschrijving voor de Vlaamse openbare voor de Vlaamse voor de andere voor gezinnen voor bedrijven... voor andere entit. rechtspersonen overheid overheden Garanties Hypotheken Pand op handelsfonds Pand op andere activa Zekerheden op de nog door de VOR te verwerven activa Verstrekte technische waarborgen Andere verstrekte garanties TOTAAL 0 Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden aard derde partij bedrag TOTAAL 0 PPS (vervat in ESR 12.11) bedrag Beschikbaarheidsvergoeding Mijlpaalvergoeding TOTAAL 0 Belangrijke hangende geschillen aard van het geschil geschat bedrag tov de VO tov de FO tov gezinnen tov bedrijven tov het buitenland Jaarrapportering 2016 Vol15 4/43

5 TOTAAL B) Niet kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen Korte omschrijving Jaarrapportering 2016 Vol15 5/43

6 VLOR SOCIALE BALANS Provisie vakantiedagen A. Provisie voor niet opgenomen vakantiedagen EUR Aangelegde provisie eind vorig boekjaar Loonlast niet-opgenomen vakantiedagen Aangelegde provisie eind huidig boekjaar Mutatie B. Berekening van de aangelegde provisie ,12 (vg 2016) +2 % index = ,88 C. Evolutie van het aantal overgedragen vakantiedagen Aantal Overgedragen vakantiedagen 277 Toegekende vakantiedagen 677 Opgenomen vakantiedagen 614 Uitbetaalde vakantiedagen 0 Vervallen vakantiedagen 2 Over te dragen vakantiedagen 338 Mutatie 62 Jaarrapportering 2016 Vol16 6/43

7 VLOR UITVOERING MIDDELEN VAN DE VLAAMSE GEMEENSCHAP incl. DAB's en VAN DE RECHTSPERSONEN gebruikmakend van ORAFIN MVG/DAB/RP Jaar Begrotingsartikel Omschrijving Toegewezen: Ja/Neen Raming Vorderingen Huidig Jaar Rechtspersoon 2016 FA0-BFAEAZZ-OG SALDO. neen ,0,00 Rechtspersoon 2016 FA0-BFAEAZZ-OI Ontvangsten Interne Strneen , ,00 Rechtspersoon 2016 FA0-BFAEAZZ-OW Ontvangsten Werking e neen , ,00 TOTAAL Jaarrapportering 2016 Vol20 7/43

8 VLOR UITVOERING UITGAVEN VAN DE VLAAMSE GEMEENSCHAP incl. DAB's en VAN DE RECHTSPERSONEN gebruikmakend van ORAFIN : VAK Vol21a Gesplitste kredieten: Vastleggingskredieten Vastleggingskredieten Besteding Saldo VAK MVG/DAB/RP jaar Begrotingsartikel Afdeling Aard Decretaal VAK Overdracht VAK Totaal VAK Verbintenissen Saldo VAK Enkel voor MVG Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-LO A , , Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-OV A 2 0,0 0,0 Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-PA A , , Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-WT A TOTAAL Jaarrapportering 2016 Vol21a 8/43

9 VLOR UITVOERING UITGAVEN VAN DE VLAAMSE GEMEENSCHAP incl. DAB's en VAN DE RECHTSPERSONEN gebruikmakend van ORAFIN : VEK Vol 21b Gesplitste kredieten: Vereffeningskredieten Vereffeningskredieten Besteding Saldo VEK MVG/DAB/RP jaar Begrotingsartikel Afdeling Aard Decretaal VEK Overdracht VEK Totaal VEK Verplichtingen Saldo VEK Enkel voor MVG Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-LO A , , Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-OV A , , Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-PA A , , Rechtspersoon 2016 FA0-AFAE2ZZ-WT A TOTAAL Jaarrapportering 2016 Vol21b 9/43

10 VLOR UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP: VRK Vol 21c Variabele kredieten VAK (1) Jaar Begrotingsartikel AFD Aard VAK Huidig Jaar Overdracht VAK (onbelast saldo) Totaal VAK Overdracht verbintenissen Verbintenissen Onbelast saldo VAK Over te dragen verbintenissen Totaal VRK VAK 0 Vol 21c Variabele kredieten VEK (1) Jaar Begrotingsartikel AFD Aard VEK Huidig Jaar Overdracht VEK Totaal VEK Verplichtingen Saldo VEK Totaal VRK VEK 0 (1) Enkel van toepassing voor Ministerie Vlaamse Gemeenschap Jaarrapportering 2016 Vol21c 10/43

11 VLOR BEREKENING SALDO UITVOERINGSREKENING DAB (1) Berekening reservefonds Gecumuleerd saldo van de voorbije jaren 0 Saldo van het lopend jaar 0 Geboekte aanrekeningen van ontvangsten 0 Aanwending reservefonds 0 Aangegane verbintenissen die nog niet zijn vereffend 0 Geboekte aanrekeningen van uitgaven 0 Begrotingsresultaat (berekeningsbasis reservefonds) 0 Saldo van het lopend jaar 0 Berekende waarde voor toevoeging aan reservefonds 0 Toevoeging aan reservefonds na controle met voorgaande jaren 0 Toevoeging aan reservefonds na controle met voorgaande jaren: 0 Over te dragen saldo van het lopend jaar 0 Beginsaldo reservefonds jaar x (= eindsaldo RF jaar (x-1)) 0 Controle met saldo voorgaande jaren (1) Enkel van toepassing voor DAB's Gemiddelde uitgaven 3 vorige begrotingsjaren (Begrotingsverrichtingen): uitgaven jaar (x-1) 0 uitgaven jaar (x-2) 0 uitgaven jaar (x-3) 0 10% van gemiddelde uitgaven van de 3 voorgaande jaren: 0 Saldo reservefonds Beginsaldo reservefonds jaar x (= eindsaldo RF jaar (x-1)) 0 Aanwending reservefonds 0 Toevoeging aan reservefonds jaar x 0 Eindsaldo reservefonds jaar x: 0 Jaarrapportering 2016 Vol22 11/43

12 VLOR STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN huidig boekjaar en betaalkalender Begrotingsartikel (1) Omschrijving machtiging / verbintenis (2) Soort (3) ESR-code (+) (+) (+) (+) Openstaande verbintenissen op Nieuwe verbintenissen Annulering verbintenissen vorige jaren Verplichtingen Openstaande verbintenissen op Betaalkalender N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 (en later) A: Verbintenissen Vlaamse ministeries of DAB's op gesplitste kredieten Totaal A B: Verbintenissen Vlaamse ministeries op variabele kredieten Totaal B C1: Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge vastleggingsmachtigingen Totaal C1 C2: Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge VAK afkomstig van FFEU Totaal C2 D1: Verbintenissen gefinancierd met eigen ontvangsten Totaal D1 D2: Verbintenissen gefinancierd met toelagen niet afkomstig van Vlaamse ministeries Totaal D2 E: Andere verbintenissen niet volledig binnen het kalenderjaar vallend FA0-AFAE2ZZ-LO E FA0-AFAE2ZZ-LO E FA0-AFAE2ZZ-LO E FA0-AFAE2ZZ-LO E FA0-AFAE2ZZ-PA E FA0-AFAE2ZZ-WT E FA0-AFAE2ZZ-WT E FA0-AFAE2ZZ-WT E FA0-AFAE2ZZ-WT E FA0-AFAE2ZZ-WT E Totaal E ALGEMEEN TOTAAL Jaarrapportering 2016 Vol23a 12/43

13 VLOR DETAIL VAN DE ONTVANGSTEN ESR Omschrijving Aanrekening Geïnd ESR Vlaamse Overheid niet van toepassing ESR 1/2/7 Eigen Ontvangsten (*) ESR 3/4/5/6 Andere 0 niet van toepassing Kredietaflossingen - Deelnemingen ESR 8 / 9 Overheidsschuld 0 niet van toepassing ESR Saldo niet van toepassing ESR Reservefonds 0 niet van toepassing Totale ONTVANGSTEN Delta met VOL.24 0 Moet '0' zijn Vol 23a Verbintenissen met Eigen Ontvangsten (D1) cfr. Vol.23a 0 Delta 0 (*) Gelieve aan te vullen met het totaal bedrag aan eigen ontvangsten die in de loop van het jaar werden geïnd, ongeacht het Rapportering is vrijblijvend, maar indien recuperatie van eigen ontvangsten gewenst is, zijn een nauwkeurige rapportering Jaarrapportering 2016 Vol23b 13/43

14 t jaar van oorsprong van deze ontvangsten. g en opvolging vereist! Jaarrapportering 2016 Vol23b 14/43

15 VLOR UITVOERING VAN DE BEGROTING IN ESR Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel 0 NIET-VERDEELDE ONTVANGSTEN % 06 Ontvangsten te verdelen over hoofdgroepen 1 tot en met Ontvangsten te verdelen over hoofdgroepen 1 tot en met 9 08 Interne verrichtingen % 08.1 Diverse interne verrichtingen en opnemingen uit reservefondsen Diverse interne verrichtingen Opnemingen uit reservefondsen Verrekeningen met andere dienstjaren % Overgedragen overschot vorige boekjaren % Over te dragen tekort van het boekjaar 0 1 LOPENDE ONTVANGSTEN VAN GOEDEREN EN DIENSTEN (CONSUMPTIEBESTEDINGEN) % 16 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten % 16.1 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten aan andere sectoren dan de overheidssector % Aan bedrijven Aan vzw's ten behoeve van de gezinnen en aan gezinnen % Aan het buitenland Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten binnen de overheidssector Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten binnen de overheidssector 0 18 Ontvangsten afkomstig van wegen- en waterbouwkundige werken Ontvangsten van andere sectoren dan de overheidssector Ontvangsten binnen de overheidssector 0 19 Productie van investeringsgoederen in eigen beheer Productie van investeringsgoederen in eigen beheer 0 2 RENTEN EN INKOMSTEN UIT EIGENDOM 0 26 Rente van overheidsvorderingen Rente-ontvangsten van andere sectoren dan de overheidssector Rente-ontvangsten binnen de overheidssector 0 27 Exploitatiewinsten van overheidsbedrijven Niet-financiële overheidsbedrijven met rechtspersoonlijkheid Niet-financiële overheidsbedrijven zonder rechtspersoonlijkheid Overheidskredietinstellingen met rechtspersoonlijkheid Overheidskredietinstellingen zonder rechtspersoonlijkheid Overheidsverzekeringsmaatschappijen 0 28 Overige opbrengsten uit vermogen Concessies Ontvangen dividenden Huurgelden van gronden 0 3 INKOMENSOVERDRACHTEN VAN ANDERE SECTOREN 0 36 Indirecte belastingen en heffingen Invoerrechten 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 15/43

16 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel Accijnzen en andere verbruiksbelastingen Belasting op de toegevoegde waarde Registratierechten Winsten van fiscale overheidsmonopolies of van openbare bedrijven met een monopolistisch karakter Verkeersbelasting Milieuheffingen Heffingen en belastingen op onroerende goederen, met uitzondering van de onroerende voorheffing Diverse belastingen 0 37 Directe belastingen en bijdragen gestort aan de socialezekeringsinstellingen Directe belastingen ten laste van bedrijven, kredietinstellingen en verzekeringsmaatschappijen Directe belastingen ten laste van gezinnen en vzw's t.b.v. de gezinnen Socialezekerheidsbijdragen ten laste van werkgevers - overheid Socialezekerheidsbijdragen ten laste van andere werkgevers Socialezekerheidsbijdragen ten laste van werknemers Bijdragen voor het Fonds voor Overlevingspensioenen Andere verplichte bijdragen 0 38 Overige inkomensoverdrachten van bedrijven, financiële instellingen, vzw's t.b.v. de gezinnen en van gezinnen Van bedrijven Van kredietinstellingen Van verzekeringsmaatschappijen Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van gezinnen 0 39 Inkomensoverdrachten van het buitenland Van EU-instellingen Van lidstaten van de EU (overheden) Van lidstaten van de EU (niet-overheden) Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Van landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 4 INKOMENSOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR % 46 Inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep % Van de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) % Van niet-organieke begrotingsfondsen Van een DAB Van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Van vzw's van de overheid Van andere eenheden van de overheid 0 47 Inkomensoverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen Ouderdom, overlijden, nabestaanden Ziekte Invaliditeit en handicap Werkloosheid 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 16/43

17 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Gezinslasten Arbeidsongevallen en beroepsziekten Beroepsopleiding voor volwassenen Overige inkomensoverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen 0 48 Inkomensoverdrachten van lokale overheden Van provincies Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Van gemeenten Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Van vzw's van de lokale overheden Van vzw's van de lokale overheden Van overige lokale overheden Politiezones OCMW's Intercommunales van de sector S Hulpverleningszones Overige lokale overheden 0 49 Inkomensoverdrachten van andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Inkomensoverdrachten van de gemeenschapscommissies Franse Gemeenschapscommissie Vlaamse Gemeenschapscommissie Gemeenschappelijke Gemeenschapscommissie Inkomensoverdrachten van de gemeenschappen Franse Gemeenschap Vlaamse Gemeenschap Duitstalige Gemeenschap Inkomensoverdrachten van de gewesten Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Inkomensoverdrachten van de federale overheid Federale Overheid Inkomensoverdrachten van de interregionale eenheden 0 5 KAPITAALOVERDRACHTEN VAN ANDERE SECTOREN 0 56 Vermogensheffingen Van bedrijven Van kredietinstellingen Van verzekeringsmaatschappijen Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van gezinnen 0 57 Kapitaaloverdrachten van bedrijven en financiële instellingen (exclusief vermogensheffingen) Overige kapitaaloverdrachten van bedrijven Overige kapitaaloverdrachten van kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten van verzekeringsmaatschappijen 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 17/43

18 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar 58 Kapitaaloverdrachten van vzw's t.b.v. de gezinnen en van gezinnen (exclusief vermogensheffingen) Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van gezinnen 0 59 Kapitaaloverdrachten van het buitenland Van EU-instellingen: investeringsbijdragen Van EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Van lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Van lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Van lidstaten van de EU (niet-overheden) Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: investeringsbijdragen Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Van landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 6 KAPITAALOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR 0 66 Kapitaaloverdrachten binnen een institutionele groep Investeringsbijdragen van de institutionele overheid Overige kapitaaloverdrachten van de institutionele overheid Investeringsbijdragen van niet-organieke begrotingsfondsen Overige kapitaaloverdrachten van niet-organieke begrotingsfondsen Investeringsbijdragen van een DAB Overige kapitaaloverdrachten van een DAB Investeringsbijdragen van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Overige kapitaaloverdrachten van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Investeringsbijdragen van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Overige kapitaaloverdrachten van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Investeringsbijdragen van vzw's van de overheid Overige kapitaaloverdrachten van vzw's van de overheid Investeringsbijdragen van andere eenheden van de overheid Overige kapitaaloverdrachten van andere eenheden van de overheid 0 67 Kapitaaloverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen Kapitaaloverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen 0 68 Kapitaaloverdrachten van lokale overheden Investeringsbijdragen van provincies Overige kapitaaloverdrachten van provincies Investeringsbijdragen van gemeenten Overige kapitaaloverdrachten van gemeenten Investeringsbijdragen van vzw's van de lokale overheden Overige kapitaaloverdrachten van vzw's van de lokale overheden Politiezones 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 18/43

19 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel OCMW's Intercommunales van de sector S Hulpverleningszones Overige lokale overheden 0 69 Kapitaaloverdrachten van andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Kapitaaloverdrachten van de gemeenschapscommissies Franse Gemeenschapscommissie Vlaamse Gemeenschapscommissie Gemeenschappelijke Gemeenschapscommissie Kapitaaloverdrachten van de gemeenschappen Franse Gemeenschap Vlaamse Gemeenschap Duitstalige Gemeenschap Kapitaaloverdrachten van de gewesten Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Kapitaaloverdrachten van de federale overheid Federale overheid Kapitaaloverdrachten van de interregionale eenheden Interregionale eenheden 0 7 DESINVESTERINGEN % 76 Verkoop van onroerende goederen in het binnenland Verkoop van gronden Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van bestaande wegen- en waterbouwkundige werken Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van bestaande gebouwen Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector 0 77 Verkoop van overige investeringsgoederen, waaronder immateriële goederen % Verkoop van vervoermaterieel Verkoop van overig materieel % Verkoop van patenten, octrooien en andere immateriële goederen Verkoop van waardevolle voorwerpen Verkoop van teeltgoederen (planten en dieren) Verkoop van duurzame militaire goederen Verkoop inzake onderzoek en ontwikkeling 0 78 Voorraadverminderingen Voorraadverminderingen 0 8 KREDIETAFLOSSINGEN; VEREFFENINGEN VAN DEELNEMINGEN; ANDERE FINANCIËLE PRODUCTEN 0 86 Kredietaflossingen door en vereffeningen van deelnemingen in bedrijven en financiële instellingen en andere financiële producten 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 19/43

20 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Kredietaflossingen door bedrijven Kredietaflossingen door kredietinstellingen Kredietaflossingen door verzekeringsmaatschappijen Vereffeningen van deelnemingen in bedrijven Vereffeningen van deelnemingen in kredietinstellingen Vereffeningen van deelnemingen in verzekeringsmaatschappijen Andere financiële producten 0 87 Kredietaflossingen door vzw's t.b.v. de gezinnen en door gezinnen Kredietaflossingen door vzw's t.b.v. de gezinnen Kredietaflossingen door gezinnen 0 88 Kredietaflossingen door en vereffening van deelnemingen in het buitenland Kredietaflossingen door het buitenland Door EU-instellingen Door lidstaten van de EU (overheden) Door lidstaten van de EU (niet-overheden) Door internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Door landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Door landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) Vereffeningen van deelnemingen in het buitenland In EU-instellingen In lidstaten van de EU (niet-overheden) In internationale instellingen andere dan de EU-instellingen In landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 89 Kredietaflossingen en vereffeningen van deelnemingen binnen de overheidssector Kredietaflossingen binnen een institutionele groep (MVG + IVAzrp) Van de institutionele overheid en IVAzrp Van niet-organieke begrotingsfondsen Van een DAB Van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Van vzw's van de overheid Van andere eenheden van de overheid Kredietaflossingen door de socialezekerheidsinstellingen Kredietaflossingen door de socialezekerheidsinstellingen Kredietaflossingen door lokale overheden Door provincies Door gemeenten Door vzw's van de lokale overheden Door overige lokale overheden Kredietaflossingen door het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietaflossingen door het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietaflossingen door andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Kredietaflossingen door andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Vereffeningen van deelnemingen binnen de overheidssector 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 20/43

21 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Binnen de institutionele groep (MVG + IVAzrp) Sociale Zekerheid Lokale overheden Gesubsidieerd autonoom onderwijs Andere institutionele groepen 0 9 OVERHEIDSSCHULD 0 96 Opbrengst van leningen met een looptijd van meer dan één jaar Opbrengst van leningen in euro Opbrengst van leningen in vreemde valuta Opbrengst van leningen binnen de overheidssector Opbrengst van leningen inzake financiële leasings 0 97 Aanmuntingen Aanmuntingen 0 98 Verhoging van het eigen vermogen Verhoging van het eigen vermogen 0 Absoluut Procentueel TOTAAL ONTVANGSTEN % 0 NIET- VERDEELDE UITGAVEN % 01 Uitgaven te verdelen over de hoofdgroepen 1 tot en met Niet verdeeld 0 03 Interne verrichtingen % 03.1 Diverse interne verrichtingen en spijzigen van reservefondsen Diverse interne verrichtingen Spijzigen van reservefondsen Verrekeningen met andere dienstjaren % Overgedragen tekort vorige boekjaren Over te dragen overschot van het boekjaar % 04 Annuïteiten met betrekking tot financiële leasings Annuïteiten met betrekking tot financiële leasings 0 1 LOPENDE UITGAVEN VOOR GOEDEREN EN DIENSTEN (CONSUMPTIEBESTEDINGEN) % 11 Lonen en sociale lasten % 11.1 Eigenlijke lonen % Bezoldiging volgens weddeschalen % Overige bezoldigingselementen Sociale bijdragen ten laste van de werkgevers, afgedragen aan instellingen of fondsen Sociale bijdragen ten laste van de werkgevers, afgedragen aan instellingen of fondsen Overige sociale lasten van de werkgever Directe toelagen Doorbetaling van loon Pensioenen van het overheidspersoneel Lonen in natura Lonen in natura Aankoop van niet-duurzame goederen en diensten % 12.1 Algemene werkingskosten vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector % Jaarrapportering 2016 Vol24 21/43

22 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel Algemene werkingskosten % Huurgelden van gebouwen % 12.2 Algemene werkingskosten vergoed binnen de overheidssector Algemene werkingskosten Huurgelden van gebouwen Belastingen betaald aan subsectoren van de overheidssector % Belastingen betaald aan subsectoren van de overheidssector % 14 Herstel en niet-waardevermeerderend onderhoud van wegen- en waterbouwkundige werken Kosten vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector Kosten vergoed binnen de overheidssector 0 2 RENTEN, HUURGELDEN VAN GRONDEN EN UITBETAALDE DIVIDENDEN 0 21 Interestlasten Interestlasten op overheidsschuld in euro Interestlasten op overheidsschuld in vreemde valuta Interestlasten op schuld binnen de overheidssector Rente op commerciële schuld Rente op financiële leasings Andere rente 0 24 Huurgelden van gronden Betalingen aan andere sectoren dan de overheidssector Betalingen binnen de overheidssector 0 25 Uitbetaalde dividenden Uitbetaalde dividenden 0 3 INKOMENSOVERDRACHTEN AAN ANDERE SECTOREN 0 31 Exploitatiesubsidies Rentesubsidies Rentesubsidies aan overheidsbedrijven Rentesubsidies aan andere bedrijven Overige exploitatiesubsidies aan overheidsbedrijven Prijssubsidies aan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven Prijssubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven 0 32 Inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen Inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen 0 33 Inkomensoverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen Inkomensoverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen 0 34 Inkomensoverdrachten aan gezinnen Weduwen- en wezenpensioenen van het overheidspersoneel Weduwen- en wezenpensioenen van het overheidspersoneel Oorlogspensioenen Oorlogspensioenen 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 22/43

23 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar 34.3 Overige sociale uitkeringen Geldelijke uitkeringen Uitkeringen in natura Overige uitkeringen aan gezinnen als verbruikers Geldelijke uitkeringen Uitkeringen in natura Overige uitkeringen aan gezinnen als producenten Overige uitkeringen aan gezinnen als producenten 0 35 Inkomensoverdrachten aan het buitenland Aan EU-instellingen Aan lidstaten van de EU (overheden) Aan lidstaten van de EU (niet-overheden) Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 4 INKOMENSOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR 0 41 Inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep Aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Aan niet-organieke begrotingsfondsen Aan een DAB Aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Aan vzw's van de overheid Aan andere eenheden van de overheid 0 42 Inkomensoverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen Ouderdom, overlijden, nabestaanden Ziekte Invaliditeit en handicap Werkloosheid Gezinslasten Arbeidsongevallen en beroepsziekten Beroepsopleiding voor volwassenen Globale rijkstoelage aan de sociale zekerheid Overige inkomensoverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen 0 43 Inkomensoverdrachten aan lokale overheden Aan provincies Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Bijdragen voor rentelasten Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Aan gemeenten Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Bijdragen voor rentelasten Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 23/43

24 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Aan vzw's van de lokale overheden Aan vzw's van de lokale overheden Aan overige lokale overheden Politiezones OCMW's Intercommunales van de sector S Hulpverleningszones Overige lokale overheden 0 44 Inkomensoverdrachten aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Bijdragen voor rentelasten van het onderwijs 0 45 Inkomensoverdrachten aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Inkomensoverdrachten aan de gemeenschapscommissies Franse Gemeenschapscommissie Vlaamse Gemeenschapscommissie Gemeenschappelijke Gemeenschapscommissie Inkomensoverdrachten aan de gemeenschappen Franse Gemeenschap Vlaamse Gemeenschap Duitstalige Gemeenschap Inkomensoverdrachten aan de gewesten Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Inkomensoverdrachten aan de federale overheid Inkomensoverdrachten aan de federale overheid Inkomensoverdrachten aan de interregionale eenheden Interregionale eenheden 0 5 KAPITAALOVERDRACHTEN AAN ANDERE SECTOREN 0 51 Kapitaaloverdrachten aan bedrijven en financiële instellingen Investeringsbijdragen Investeringsbijdragen aan overheidsbedrijven Investeringsbijdragen aan privébedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan bedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan overheidsbedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan privébedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten aan kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten aan verzekeringsmaatschappijen Overige kapitaaloverdrachten aan verzekeringsmaatschappijen 0 52 Kapitaaloverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 24/43

25 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Investeringsbijdragen aan vzw's t.b.v. de gezinnen Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen 0 53 Kapitaaloverdrachten aan gezinnen Investeringsbijdragen aan gezinnen Overige kapitaaloverdrachten aan gezinnen 0 54 Kapitaaloverdrachten aan het buitenland Aan EU-instellingen: investeringsbijdragen Aan EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Aan lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Aan lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Aan lidstaten van de EU (niet-overheden): investeringsbijdragen Aan lidstaten van de EU (niet-overheden): overige Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: investeringsbijdragen Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden): investeringsbijdragen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden): overige kapitaaloverdrachten 0 6 KAPITAALOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR 0 61 Kapitaaloverdrachten binnen een institutionele groep Investeringsbijdragen aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Overige kapitaaloverdrachten aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Investeringsbijdragen aan niet-organieke begrotingsfondsen Overige kapitaaloverdrachten aan niet-organieke begrotingsfondsen Investeringsbijdragen aan een DAB Overige kapitaaloverdrachten aan een DAB Investeringsbijdragen aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Overige kapitaaloverdrachten aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Investeringsbijdragen aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Overige kapitaaloverdrachten aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Investeringsbijdragen aan vzw's van de overheid Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's van de overheid Investeringsbijdragen aan andere eenheden van de overheid Overige kapitaaloverdrachten aan andere eenheden van de overheid 0 62 Kapitaaloverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen Investeringsbijdragen Overige kapitaaloverdrachten 0 Absoluut Procentueel Jaarrapportering 2016 Vol24 25/43

26 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel 63 Kapitaaloverdrachten aan lokale overheden Investeringsbijdragen aan provincies Overige kapitaaloverdrachten aan provincies Investeringsbijdragen aan gemeenten Overige kapitaaloverdrachten aan gemeenten Investeringsbijdragen aan vzw's van de lokale overheden Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's van de lokale overheden Politiezones OCMW's Intercommunales van de sector S Hulpverleningszones Overige lokale overheden 0 64 Kapitaaloverdrachten aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Investeringsbijdragen Overige kapitaaloverdrachten 0 65 Kapitaaloverdrachten aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Kapitaaloverdrachten aan de gemeenschapscommissies Franse Gemeenschapscommissie Vlaamse Gemeenschapscommissie Gemeenschappellijke Gemeenschapscommissie Kapitaaloverdrachten aan de gemeenschappen Franse Gemeenschap Vlaamse Gemeenschap Duitstalige Gemeenschap Kapitaaloverdrachten aan de gewesten Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Kapitaaloverdrachten aan de federale overheid Federale overheid Kapitaaloverdrachten aan de interregionale eenheden Interregionale eenheden 0 7 INVESTERINGEN % 71 Aankoop van gronden en gebouwen in het binnenland Aankoop van gronden Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector Aankoop van bestaande wegen- en waterbouwkundige werken Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector Aankoop van bestaande gebouwen Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector 0 72 Nieuwbouw van gebouwen Nieuwbouw van gebouwen Werken in onroerende staat uitgevoerd in eigen beheer 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 26/43

27 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar Absoluut Procentueel 73 Wegen- en waterbouwkundige werken Wegenbouwkundige werken Waterbouwkundige werken Pijplijnen Overige werken Infrastructuurwerken uitgevoerd in eigen beheer 0 74 Verwerving van overige investeringsgoederen, waaronder immateriële goederen % Aankoop van vervoermaterieel Verwerving van overig materieel % Overdrachtskosten bij aan- en verkoop van gronden en gebouwen Verwerving van patenten, octrooien en andere immateriële goederen Verwerving van waardevolle voorwerpen Verwerving van teeltgoederen (planten en dieren) Verwerving van duurzame militaire goederen Verwerving inzake onderzoek en ontwikkeling Roerende investeringen uitgevoerd in eigen beheer 0 75 Voorraadtoename Voorraadtoename 0 8 KREDIETVERLENINGEN; DEELNEMINGEN; ANDERE FINANCIËLE PRODUCTEN % 81 Kredietverleningen aan en deelnemingen in bedrijven en financiële instellingen en andere financiële producten % Kredietverleningen aan overheidsbedrijven Kredietverleningen aan privébedrijven % Kredietverleningen aan openbare kredietinstellingen Kredietverleningen aan privékredietinstellingen Kredietverleningen aan openbare verzekeringsmaatschappijen Kredietverleningen aan privéverzekeringsmaatschappijen Deelnemingen in overheidsbedrijven Deelnemingen in privébedrijven Deelnemingen in openbare kredietinstellingen Deelnemingen in privékredietinstellingen Deelnemingen in openbare verzekeringsmaatschappijen Deelnemingen in privéverzekeringsmaatschappijen Andere financiële producten 0 82 Kredietverleningen aan vzw's t.b.v. de gezinnen Kredietverleningen aan vzw's t.b.v. de gezinnen 0 83 Kredietverleningen aan gezinnen Kredietverleningen aan gezinnen 0 84 Kredietverleningen aan en deelnemingen in het buitenland Kredietverleningen aan het buitenland Aan EU-instellingen Aan lidstaten van de EU (overheden) Aan lidstaten van de EU (niet-overheden) Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 Jaarrapportering 2016 Vol24 27/43

28 Initiële begroting Laatst goedgekeurde begroting begroting 1 sem. begroting jaar 84.2 Deelnemingen in het buitenland In EU-instellingen In lidstaten van de EU (niet-overheden) In internationale instellingen andere dan de EU-instellingen In landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 0 85 Kredietverleningen en deelnemingen binnen de overheidssector Kredietverleningen binnen een institutionele groep Aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Aan niet-organieke begrotingsfondsen Aan een DAB Aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Aan vzw's van de overheid Aan andere eenheden van de overheid Kredietverleningen aan de socialezekerheidsinstellingen Kredietverleningen aan de socialezekerheidsinstellingen Kredietverleningen aan lokale overheden Aan provincies Aan gemeenten Aan vzw's van de lokale overheden Aan overige lokale overheden Kredietverleningen aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietverleningen aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietverleningen aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Kredietverleningen aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Deelnemingen binnen de overheidssector Binnen de institutionele groep (MVG + IVAzrp) Sociale Zekerheid Lokale overheden Gesubsidieerd autonoom onderwijs Andere institutionele groepen 0 9 OVERHEIDSSCHULD 0 91 Aflossingen van leningen met een looptijd van meer dan één jaar Aflossingen van de schuld in euro Aflossingen van de schuld in vreemde valuta Aflossingen van de schuld binnen de overheidssector Aflossingen bij financiële leasings 0 92 Ontmuntingen Ontmuntingen 0 93 Verlaging van het eigen vermogen Verlaging van het eigen vermogen 0 Absoluut Procentueel TOTAAL UITGAVEN % Jaarrapportering 2016 Vol24 28/43