Jaarverslag ROC Midden nederland

Transcriptie

1 Jaarverslag 2012 ROC Midden nederland

2

3 roc midden nederland Jaarverslag 2012

4 COLOFON Uitgave Vormgeving Eindredactie ROC Midden Nederland, Utrecht peer&dedigitalesupermarkt, Utrecht Dienst Marketing & Communicatie juni 2013 Wilt u reageren op ons jaarverslag? ROC Midden Nederland t.a.v. College van Bestuur Bestuursbureau Postbus GB Utrecht (030) m.hoekert@rocmn.nl Disclaimer Dit jaarverslag is met de grootste zorgvuldigheid samengesteld. Aan de inhoud ervan kunnen echter op geen enkele wijze rechten of aanspraken worden ontleend. Dit geldt zowel voor de teksten als de beelden die u in deze uitgave aantreft.

5 JAARVERSLAG 2012 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Jaarrekening 2012 (Geconsolideerd) Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten Grondslagen voor waardering van activa en passiva Grondslagen voor bepaling van het resultaat Toelichting op de geconsolideerde balans Jaarrekening 2012 (Enkelvoudig) Enkelvoudige Balans per 31 december Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige jaarrekening Accountantsverklaring

6

7 jaarverslag 2012 jaarrekening

8 JAARREKENING 2012 (GECONSOLIDEERD) GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (VOOR RESULTAATBESTEMMING) ACTIVA X Vaste Activa Immateriele vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Financiële vaste activa Overige financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW 0 0 Deelnemers/cursisten Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

9 PASSIVA X Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Voorziening wachtgelden Voorziening "uitgestelde personele beloningen" Voorziening reorganisatie Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden 2 3 Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva Jaarrekening

10 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 X Begroting Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal Baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Resultaat buitengewone bedrijfsvoering Belastingen Nettoresultaat Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

11 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012 X Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (saldo baten en lasten) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Belastingen Verandering in vlottende middelen: Voorraden 0 0 Vorderingen Schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten Financiële lasten Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie financiele vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Des-investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aangaan langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Totale kasstroom HET VERLOOP VAN DE GELDMIDDELEN IS ALS VOLGT: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Jaarrekening

12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMENE TOELICHTING 1.1 ACTIVITEITEN De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen ( de Groep ) bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO) en volwassenenonderwijs. 1.2 CONTINUÏTEIT De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de instelling. 1.3 CONSOLIDATIE In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat van baten en lasten over 2012 van de instelling in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met artikel 2:402 BW. De in de consolidatie begrepen instellingen zijn: Stichting ROC MN, Utrecht (100%) Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., Utrecht (100%) ROC MN Bedrijfsopleidingen BV (vh Training & Advies B.V.), Utrecht (100%) Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%) Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%) 1.4 VERBONDEN PARTIJEN Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf 1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. 1.5 ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN VAN GROEPSMAATSCHAPPIJEN Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende instelling. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden wordt om te vervreemden. 1.6 TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 10 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

13 1.7 SCHATTINGEN Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Jaarrekening

14 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA 2.1 ALGEMEEN De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. 2.2 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-enverliesrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. 2.3 MATERIËLE VASTE ACTIVA De gebouwen en terreinen, die in het kader van de OKFoperatie zijn overgedragen, zijn gewaardeerd tegen de normatieve waarde verminderd met de afschrijvingen. In 2012 heeft geen herwaardering op de normatieve waarde plaatsgevonden. De overige gebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor een uiteenzetting ten einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. 2.4 FINANCIËLE VASTE ACTIVA De deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de netto vermogenswaarde, berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien er een negatieve waarde ontstaat, wordt voor dat deel een voorziening opgenomen. Deelnemingen waar de instelling invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de instelling in de vermogenswaarde vermeerderd met het aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de exploitatierekening wordt het aandeel van de instelling in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Voor deelnemingen waarvan de nettovermogenswaarde negatief is, wordt indien aanzuivering van het vermogen zal plaatsvinden een voorziening getroffen. 2.5 BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN VAN VASTE ACTIVA Per verslagdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief een bijzondere waardevermindering heeft 12 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

15 ondergaan. Indien een dergelijke aanwijzing aanwezig is of indien de jaarlijkse toetsing op bijzondere waardevermindering van een actief vereist is, wordt een schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het actief. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste van de reëele waarde van een actief minus verkoopkosten of de bedrijfswaarde. Indien de boekwaarde van een actief de realiseerbare waarde overschrijdt, wordt het actief geacht een bijzondere waardevermindering te hebben ondergaan en wordt deze afgewaardeerd tot de realiseerbare waarde. 2.6 VOORRADEN De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid. 2.7 ONDERHANDEN PROJECTEN De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen kosten van direct materiaalgebruik en arbeid, met een opslag voor indirecte kosten. Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden werk voor zover deze niet groter is dan de actiefpost van dit project. De vervallen termijnen die in relatie staan tot het onderhanden werk worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. De daadwerkelijk vooruitgefactureerde en vooruitontvangen termijnen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. 2.8 VORDERINGEN De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 2.9 LATENTE BELASTINGVORDERINGEN EN - VERPLICHTINGEN Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en - verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voorzover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden gewaardeerd indien het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Bestemmingsreserve A Het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve moet worden vermeld, alsmede het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht. Bestemmingsfonds A Het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds moet worden vermeld, alsmede de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door derden zijn gesteld. Voor een verdere toelichting van het vermogen wordt verwezen naar het enkelvoudig deel van deze jaarrekening EIGEN VERMOGEN SEGMENTATIE Met de invoering van BW/RJ 660 in 2008 is het aan de mboinstelling de keuze te maken voor handhaving van het vermogen als volledig publiek dan wel te splitsen in een deel publiek en een deel privaat vermogen. Als er geen keuze wordt gemaakt, is het gehele vermogen publiek. Hiertoe zijn de activiteiten geïnventariseerd en conform de MBO-Guidelines gerubriceerd in de volgende drie categorieën 1. publieke activiteiten (publieke taak, gericht op de publieke doelen zoals in de WEB omschreven) 2. private activiteiten in het verlengde van de publieke taak (bijvoorbeeld inburgering, re-integratie en 1. tractactiviteiten in het verlengde van de publieke taak). 3. overige private activiteiten (bijvoorbeeld contractactiviteiten niet in het verlengde van de publieke taak. Conclusie van dit onderzoek is alle activiteiten die ROC Midden Nederland verricht vallen onder publieke activiteiten, danwel onder private activiteiten die in het verlengde liggen van de publieke taak VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze Jaarrekening

16 is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren LANGLOPENDE SCHULDEN zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt FINANCIËLE INSTRUMENTEN ROC Midden Nederland past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vast rentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps worden verantwoord in de winst-enverliesrekening onder de financiële baten en lasten. Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct 14 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

17 GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT 3.1 ALGEMEEN Het jaarresultaat wordt bepaald door de opbrengsten te verminderen met de kosten en lasten over dezelfde periode. Daarbij worden baten aan het verslagjaar toegerekend voor zover de betreffende prestaties zijn verricht in het verslagjaar. De kosten en opbrengsten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur. 3.5 AFSCHRIJVINGEN OP (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA (Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van (im)materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. 3.2 OPBRENGSTVERANTWOORDING VERLENEN VAN DIENSTEN Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. PROJECTOPBRENGSTEN EN PROJECTKOSTEN Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als nettoomzet en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de Percentage of Completion -methode, ofwel de PoC-methode). 3.3 OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. 3.4 OVERHEIDSSUBSIDIES Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. 3.6 PERSONEELSBELONINGEN Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.7 BIJZONDERE POSTEN Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. 3.8 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. 3.9 BELASTINGEN De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Jaarrekening

18 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS IMMATERIËLE VASTE ACTIVA X Totaal Stand per 1 januari 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 0 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0 Boekwaarden 0 Mutaties Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo Stand per 31 december 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0 Boekwaarden Afschrijvingpercentages 5 Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemervolgsysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2013 in gebruik genomen en wordt in 5 jaar afgeschreven. 16 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

19 MATERIËLE VASTE ACTIVA X Gebouwen incl. gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Totaal Stand per 1 januari 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo Stand per 31 december 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingpercentages 2,5-3, ,3 OZB EN VERZEKERDE WAARDE GEBOUWEN EN TERREINEN Bedrag Peildatum 1.1.a.1 OZB waarde gebouwen en terreinen 80,6 mln 01-jan a.2 Verzekerde waarde gebouwen 167,8 mln 31-dec-12 AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN Gebouwen Terreinen Apparatuur Inventaris ICT Apparatuur 30 en 40 jaar geen afschrijving 5 jaar 10 jaar 3 jaar Jaarrekening

20 VLOTTENDE ACTIVA X Vorderingen Debiteuren Debiteuren zakelijk Debiteuren gemeenten Debiteuren personeel 4 6 Totaal debiteuren Zakelijk In de post debiteuren zakelijk is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december Onttrekking -2-6 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december Gemeenten In de post debiteuren gemeenten is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december Onttrekking Dotatie/ vrijval Stand per 31 december Deelnemers/cursisten In de post deelnemers is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd gesaldeerd conform onderstaand overzicht (per 31 december) Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december Onttrekking Dotatie/ vrijval Stand per 31 december Overige vorderingen Gemeenten Overige vorderingen Totaal overige vorderingen Overlopende activa Nog te factureren omzet 0 Vooruitbetaalde kosten Diverse overlopende activa Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Liquide middelen Banken Kasmiddelen 11 6 Spaarrekeningen/deposito's Totaal liquide middelen De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. 78 en een geblokkeerd tegoed van 5 mln. ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden). 18 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

21 EIGEN VERMOGEN X Boekwaarde Mutaties + Mutaties - Boekwaarde Algemene reserve Algemene reserve en resultaatbestemming Reserve Stichting Van Beuningenfonds Bestemmingsreserves Egalisatiereserve huisvesting 1) Egalisatiereserve Salarismix 2) Totaal eigen vermogen Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve. 2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen. Jaarrekening

22 VOORZIENINGEN X Saldo Dotaties Mutaties 2012 Onttrekkingen Saldo Vrijval Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel < 1 deel > 1 jaar jaar Groot onderhoud Voorziening groot onderhoud Uitgestelde personele beloningen Voorziening Jubileumverplichtingen Totaal Uitgestelde personele beloningen Wachtgelden Totaal wachtgelden Voorziening reorganisatie/ beeindiging activiteiten Voorzieningen personeel overig Voorziening leegstand gehuurde gebouwen Voorziening ontruiming/in staat van oplevering Projecten en activiteiten Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen VOORZIENING GROOT ONDERHOUD Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij 25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is gevormd. De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode in toenemende mate met jubileumrechten zal worden geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met de individuele situatie van de personeelsleden en de contante waarde van deze verplichting. VOORZIENING WACHTGELD Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico. Hiervoor is een voorziening getroffen. De wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting is contant gemaakt. VOORZIENING REORGANISATIE/ BEËINDIGING ACTIVITEITEN In 2012 hebben een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden, die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie. Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs, de plannen van het (nieuwe) kabinet onder invloed van de huidige economische situatie en de invoering van maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak wordt ingaande 2013 organisatie-breed geëffectueerd. PERSONELE VOORZIENINGEN De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl. indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn van onttrekking. 20 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

23 VOORZIENING LEEGSTAND GEHUURDE GEBOUWEN Deze voorziening is in de eerste plaats voor gehuurde gebouwen die meerjarig niet gebruikt worden maar waarvoor wel een langdurige huurverplichting bestaat. Bij de berekening is rekening gehouden met de verwachting of deze kosten kunnen worden verminderd door onderverhuur of de huurperiode kan worden verkort door voortijdige opzegging. Daarnaast is er ter dekking van de kosten van de huurpanden die afgestoten zullen worden conform het Strategisch Huisvestingsplan, een bedrag voorzien gelijk aan de huurkosten van een periode van drie maanden en overige onvermijdbare kosten. In de laatste plaats is er bij de af te stoten eigendomspanden vanuit gegaan dat een pand gemiddeld één jaar leegstaat tot het moment dat het pand verkocht wordt. VOORZIENING ONTRUIMING/IN STAAT VAN OPLEVERING BRENGEN Deze voorziening is getroffen voor de verwachte kosten voortkomend uit de voorgenomen ontruiming en in staat van oplevering te brengen panden die in het kader van het Strategisch Huisvestings Plan afgestoten gaan worden. VOORZIENING PROJECTEN EN ACTIVITEITEN Binnen deze rubriek is in de eerste plaats een voorziening opgenomen om afrekenrisico inzake de ESF/OCW subsidies voor VSV/BBL op te vangen. Jaarrekening

24 LANGLOPENDE SCHULDEN X Aangegane leningen 2012 Resterende looptijd in jaren Kredietinstellingen Stand per Mutatie 2012 Stand per Rente % Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr ,05% 12 Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr ,25% 30 Totaal kredietinstellingen ALGEMEEN Ministerie van Financiën Bij het Ministerie van Financiën loopt vanaf een lening (1485) ad. 15 mln tegen 3-maands euribor + 0,1%. Deze lening loopt jaarlijks lineair af met 1 mln. Door de afgesloten rente SWAP zijn de effectieve rentekosten voor deze lening 6,05 %. De marktwaarde van deze SWAP per bedraagt - 3,3 mln. Tegenover deze SWAP staat een geblokkeerd tegoed van 5 mln. In 2012 is er een nieuwe lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad. 10 mln. (leningnummer 2084). Deze lening loopt lineair af in 30 jaar (rentekosten jaarlijks vast 2,25%). De gestelde zekerheden bij het Ministerie van Financiën op bovenstaande leningen bestaan uit: Hypotheek ad 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht; Hypotheek ad 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort; Hypotheek ad 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein; Hypotheek ad 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein; Hypotheek ad 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein; Hypotheek ad 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht. Hypotheek ad 14,6 mln op Vondellaan , te Utrecht. Bij de hierboven genoemde bedragen is rekening gehouden met een maximale financiering van 95%. De totale lening bedraagt 22 mln, waarvan 1,3 mln kortlopend is. Deze wordt verantwoord bij de kortlopende schulden (kredietinstellingen) Overige langlopende schulden Overige 2 3 Totaal overige langlopende schulden 2 3 Totaal langlopende schulden Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

25 KORTLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen Ministerie van OCW Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden * (*) Per 31 december 2012 bedraagt de rekening courantverhouding Ministerie van Financiën 4,7 mln negatief. Overlopende passiva Reservering vakantietoeslag Vakantiedagen Ministerie van OCW geoormerkte bijdragen Vooruitontvangen leerlinggelden Vooruitontvangen bijdragen gemeenten Vooruitontvangen contractactiviteiten Vooruitontvangen/overlopende projecten Overige overlopende passiva Totaal kortlopende schulden OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing in 2012 in 2012 aan 3-en G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Prestatiesubs.VSVconvenant 2010-extra VSEO Prestatiesubs.VSVconvenant 2011 VSP1 Prestatiesubs.VSVconvenant 2011 VSE1 Prestatiesubs.VSVconvenant 2012 VSP2 Prestatiesubs.VSVconvenant 2012 extra VSE2 Prestatiesubs. VSVconvenant 2013 VSP3 Prestatiesubs.VSVconvenant 2013 extra VSE3 Prestatiebox MBO vast PM3M Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2009/2010 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2010/2011 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2011/2012 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2012/2013 Visueel gehandicapten 2012 BEK-10/ M BEK-10/ M BEK-10/ M BEK-11/ M BEK-11/ M BEK-12/ 64563M BEK-12/ 64563M BEK/BPR-09/ U BEK-10/ U BEK-11/ U Salarismix 2011 BEK-11/ M Salarismix 2012 BEK-11/ M Bekwaamheid & Prof BEP totaal G Jaarrekening

26 Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing in 2012 in 2012 aan 3-en G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Innovatiebox 2011 BEK-11/ M Nederl.Taal en BEK-10/ Rekenen MBO M Schoolmaatschappelijk BEK-10/ werk M Stagebox 2011 BEK-11/ M LGF 2011/2012 BEK-11/ M BEK-10/ Lerarenbeurs 2010/ 50705/ / div M BEK-10/ Zij-instroom M/ 82352M/ M Zij-instroom 2011 BEK M Schoolmaatschappelijk BEK-2010/ werk M Projectsubsidie VSV- BEK-09/ Eem & Vallei U totaal G2-A : G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar OND/ Projectsubsidie VSV- ODB-2011/ Eem & Vallei U Plusvoorziening overbelaste jongeren- Eem & Vallei Plusvoorziening VSV Schoolmaatschappelijk werk 2012 Krachtig meesterschap - Een adequaat opgeleide docent Stagebox 2012 Nederl.Taal en Rekenen MBO 2012 LGF 2012/2013 BEK/ U OND/ ODB-2012/ 48175U BEK-11/ M OND/ ODB-10/ M BEK-2012/ M BEK-11/ M BEK-12/ M Lerarenbeurs 2011/ div Lerarenbeurs 2012/ div Zij-instroom div Zij-instroom div totaal G2-B : totaal G2-A/B : totaal G1 -G Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

27 KORTLOPENDE SCHULDEN (OCW) Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing in 2012 in 2012 aan 3-en LGF 2008/ BEK-08/ div LGF 2009/ BEK-12/ M LGF 2010/ BEK-10/ M LGF 2011/ BEK-11/ M zie G2-A Lerarenbeurs BEK-11/ 2010/ M zie G2-A Lerarenbeurs 2011/ div zie G2-B Zij-instroom BEK-10/ M div. 0 Zij-instroom div zie G2-B totaal kortlopende schuld aan min. OCW: totaal overlp.passiva + schuld min.ocw : OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA Nog te ontvangen facturen/afrekeningen Reservering wettelijk cursusgeld Bindingstoelagen MBO Totaal geoormerkte subsidies OCW De post nog te ontvangen facturen/afrekeningen geeft aan welk bedrag aan facturen zich nog in de workflow bevond. Jaarrekening

28 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN X VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN BANKGARANTIES Ultimo 2012 zijn door de Stichting bankgaranties verstrekt aan: Contractpartij looptijd X De Waal Beheer O.G. onbepaald 75 Beheer-maatschappij Kraaikamp B.V. onbepaald 3 (MEERJARIGE) FINANCIËLE VERPLICHTINGEN: MEERJARIGE HUURVERPLICHTING MET BETREKKING TOT HET VASTGOED Ten aanzien van de volgende locaties bestaan langdurige huurovereenkomsten. Adres: Plaats: Huur bedrag p/j Einde contract Adelaarstraat 13 Utrecht Amerikalaan 109 Utrecht Bisschopsweg 167 Amersfoort Cathesiusweg 90a Utrecht De Grote Pekken 11 Veenendaal Di Lassostraat 65 Soest De Nieuwe Poort 21 Amersfoort Karel de Grotestraat 65 Wijk bij Duurstede Kanaalweg 84a en 84b Utrecht Leuvenplein Utrecht prof. dr. T.M.C. Asserweg 2 de Bilt Pauwenkamp 152 Maarssen Ravellaan 7 Utrecht Schooneggendreef 27 Utrecht Spoorstraat 42 Amersfoort Structuurbaan 6 Nieuwegein Structuurbaan 19 Nieuwegein Utrechthaven 11a Nieuwegein Totaal LANGLOPENDE HUURVERPLICHTINGEN Er loopt nog één langlopende overeenkomst met Océ/Canon voor 14 multifunctionals. Deze overeenkomst loopt vanaf juli 2011 voor een periode van 36 maanden en heeft een contractwaarde van 30 K per jaar. LEASEVERPLICHTING Er zijn meerjarige leaseverplichtingen ten behoeve van motorvoertuigen aangegaan ten bedrage van 20 K op jaarbasis. STICHTING WAARBORGFONDS BVE Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt de Stichting een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2011 aangegroeid tot 20,1 mln. (2009: 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage. INVESTERINGSVERPLICHTINGEN Per 31 december 2011 zijn er verplichtingen aangegaan voor nieuwbouw en verbouwingen van panden voor een totaal bedrag van 16,9 mln. Het betreft de panden die gevestigd zijn in de Brandenburchdreef, Marco Pololaan, Zangvogelweg en Meander. 26 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

29 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN X De Stichting ROC Midden Nederland is 100% aandeelhouder van Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., waarvan het College van Bestuur de statutaire directie vormt. Een Raad van Commissarissen is ingesteld bij deze besloten vennootschap. Deze holding stelt zich ten doel via dochterwerkmaatschappijen de ontwikkeling van contractactiviteiten te bevorderen. Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. heeft drie dochtermaatschappijen, te weten Gildevaart Contract B.V., Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV (voorheen ROC Utrecht Training & Advies B.V.) en Impulz Bedrijfsopleidingen B.V. Verder zijn aan ROC Midden Nederland twee actieve zogenaamde steunstichtingen verbonden. Het betreft de stichting Van Beuningenfonds te Utrecht en de stichting Vaartsche Rijn te Nieuwegein. Het bestuur van de Stichting van Beuningenfonds wordt uitgeoefend door het College van Bestuur van Stichting ROC Midden Nederland. De stichting Van Beuningenfonds heeft als doel de achterstandsdeelnemers van ROC Midden Nederland te ondersteunen. De Stichting Vaartsche Rijn bevordert de BBL-leerroute binnen ROC Midden Nederland. Het bestuur van deze Stichting doet een bindende voordracht voor één lid van de Raad van Toezicht van ROC Midden Nederland en is vertegenwoordigd in de adviescommissie BBL. Meerderheidsdeel-neming Beslissende zeggenschap Naam Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. Stichting Van Beuningenfonds Juridische vorm Besloten Vennootschap Stichting Statutaire zetel Utrecht Utrecht Code Activiteit 1. Contractonderwijs 4. Overig Eigen vermogen 31 december Exploitatiesaldo Omzet 2012 * Verklaring art 2:403 BW Nee Nee Consolidatie Ja Ja Percentage deelneming 100% 100% OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN De Stichting ROC Midden Nederland neemt samen met 3 andere ROC s deel in de op 3 maart 2004 opgerichte stichting ROCopleidingen.nl. Het doel van deze stichting is het verzorgen, bevorderen en afstemmen van (internet-)marketingactiviteiten voor contractactiviteiten van deelnemende instellingen. (*) De contractomzet wordt gesplitst naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord binnen de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten BV. Jaarrekening

30 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING X Baten Begroting Rijksbijdragen OCW (Normatieve) rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Totaal OCW Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdrage educatie Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen College-, cursus-, les- en examengelden Opbrengst werk i.o.v. derden Contractonderwijs Gemeentelijke bijdrage inburgering Totaal opbrengst werk i.o.v. derden Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) Verhuur onroerend goed Detachering personeel Restauratieve voorzieningen Stage- en schoolactiviteiten Overige Totaal overige baten Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal lonen en salarissen incl. werkgeverslasten Dotatie/vrijval voorziening Personeel niet in loondienst Overige Totaal overige personele lasten Uitkeringen -/ Totaal personele lasten Afschrijvingen Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Dotatie/ vrijval voorzieningen huisvesting Klein onderhoud en exploitatie, incl. tuinonderhoud Energie en water Schoonmaakkosten en vuilafvoer Heffingen/belastingen/verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Inkoopkosten werk voor derden Administratie en beheer ICT-gerelateerd Abonnementen en contributies Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

31 Begroting Porto- en telefoonkosten Advieskosten Accountantskosten Kantoorartikelen Administratie en beheer overig Totaal administratie en beheer Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen ICT-gerelateerd Examenkosten en externe legitimering Totaal leermiddelen en activiteiten Dotatie/vrijval overige voorzieningen (incl. dotatie voorz. dubieuze debiteuren) Overige PR & Marketing Restauratieve voorzieningen Overige Totaal overige Totaal overige materiële lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële baten Financiële baten Financiële lasten Financiële lasten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten GEMIDDELD AANTAL WERKNEMERS Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 1.425). Er waren geen medewerkers van ROC Midden Nederland werkzaam buiten Nederland. Jaarrekening