Stappenkaart aanlevering FATCA/CRS-gegevens

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Stappenkaart aanlevering FATCA/CRS-gegevens"

Nele Maas
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

Stappenkaart aanlevering FATCA/CRS-gegevens Gaat u voor het eerst gegevens bij de Belastingdienst aanleveren omdat informatie van (een deel van) uw rekeninghouders moet worden doorgeleverd naar het

1 Stappenkaart aanlevering FATCA/CRS-gegevens Gaat u voor het eerst gegevens bij de Belastingdienst aanleveren omdat informatie van (een deel van) uw rekeninghouders moet worden doorgeleverd naar het buitenland vanwege de FATCA- en/of CRS-regelgeving? Of bent u bij ons al bekend als FATCA/CRS-aanleveraar, maar wilt u aangeven dat u geen reportable accounts hebt? Dan kunt u hieronder lezen welke stappen u precies moet doorlopen om aan uw verplichtingen te voldoen. Alle dikgedrukte items vindt u op de community Gegevenspartners: onderdelen FATCA en CRS. Na aanmelding wordt u automatisch lid van de community. FATCA Eerste aanmelding 1. Bepalen of u voor uw Amerikaanse klanten moet aanleveren Eerst bepaalt u intern of u klanten/rekeninghouders hebt die vallen onder de definitie van US-person. Wat dit precies inhoudt leest u op de website van de Amerikaanse Belastingdienst (IRS): Taxpayers/Foreign-Persons. Uw belastingadviseur kan u assisteren met het bepalen of en zo ja welke van uw klanten US-persons zijn. 2. Aanvragen GIIN nummer Als u één of meerdere US-persons in uw klantenbestand hebt, dan moet u bij de IRS een GIIN aanvragen, een wereldwijd uniek nummer waarmee de IRS u kan identificeren als onderneming. Dit nummer kunt u aanvragen via de website Registration-Tool. Doorloop de registratie en noteer het verkregen GIIN goed, dit hebt u later nodig om uw gegevens via de Nederlandse Belastingdienst in te sturen.

2 3. Aanmelden bij de Nederlandse Belastingdienst Ga naar het FATCA aanmeldportaal ( en vul het formulier in. Wij vragen onder andere naar uw GIIN, RSIN en algemene informatie van uw onderneming. Ook verzoeken wij u de naam, het adres en een mobiel nummer van een contactpersoon op te geven. 4. Informatie verkrijgen over FATCA Na controle van uw aanmelding wordt u automatisch lid van de community Gegevenspartners ( en kunt u in het onderdeel FATCA alle informatie vinden over de reden en wettelijke basis van de gegevensuitwisseling en welke informatie u moet opgeven. Dit leest u in deel 1, paragraaf 4.6 van de handleiding Gegevensaanlevering van banken beleggingsproducten. 5. Uitnodigingsbrief van de Belastingdienst De Belastingdienst stuurt u een brief met het verzoek gegevens aan te leveren. Financiële instellingen op Bonaire, St. Eustatius en Saba krijgen een Samenstellen van de gegevens Voor de bij stap 1 geïdentificeerde klanten kunt u nu de opgaven gaan samenstellen. Hierbij kunt u ervoor kiezen gebruik te maken van de Invoerapplicatie banken beleggingsproducten (IBB) en de Gebruiksinstructie invoerapplicatie banken beleggingsproducten. 7. Insturen van de gegevens Als u de gegevens van de US-persons in uw klantenbestand hebt samengesteld, kunt u deze gaan insturen. Hiervoor hebt u inloggegevens ontvangen op het bij stap 3 aangegeven adres. Met deze gegevens kunt u inloggen op het Portaal Financiële Instellingen (PFI). Hoe het portaal precies werkt is beschreven in de Gebruikersinstructie Portaal Financiële Instellingen. Upload het aangemaakte bestand in het PFI en na uiterlijk 72 uur krijgt u van ons een verwerkingsverslag. In dit verslag leest u of uw aanlevering is geaccepteerd of dat er een correctie nodig is op (een deel van) het bestand. Hebt u een EBV-aansluiting bij Logius? Dan mag u uiteraard uw aanlevering ook via dat kanaal insturen. 8. Doorzending naar de Verenigde Staten De Nederlandse Belastingdienst zal de door u opgegeven gegevens doorsturen naar de IRS. Pagina 2 van 7

3 CRS Eerste aanmelding 1. Bepalen of u voor uw klanten moet aanleveren U hoeft alleen CRS-gegevens aan te leveren over rekeninghouders met een fiscaal woonland waarmee een uitwisselingsovereenkomst is afgesloten. Het is mogelijk dat een rekeninghouder fiscaal ingezetene is van meerdere landen. Met welke landen er vanwege CRS een overeenkomst is gesloten vindt u op de landenlijst aan het einde van dit document. De definitieve versie publiceren we uiterlijk begin oktober van het jaar waarover u moet gaan aanleveren op de community Gegevenspartners ( De landen zijn aangeduid als CRSlanden. 2. Aanmelden bij de Nederlandse Belastingdienst Ga naar het FATCA/CRS aanmeldportaal ( en vul het formulier in. Wij vragen onder andere naar uw RSIN en de algemene informatie van uw onderneming. Ook verzoeken wij u de naam, het adres en een mobiel nummer van een contactpersoon op te geven. 3. Informatie verkrijgen over CRS Na controle van uw aanmelding wordt u automatisch lid van de community Gegevenspartners ( en kunt u in het onderdeel banken en beleggingsinstellingen alle informatie vinden over de reden en wettelijke basis van de gegevensuitwisseling en welke informatie u moet opgeven. Dit leest u in deel 1, paragraaf 4.7 van de handleiding Gegevensaanlevering banken beleggingsproducten. 4. Uitnodigingsbrief van de Belastingdienst De Belastingdienst stuurt u een brief met het verzoek gegevens aan te leveren. Financiële instellingen op Bonaire, St. Eustatius en Saba krijgen een Samenstellen van de gegevens Voor de bij stap 1 geïdentificeerde klanten kunt u nu de opgaven gaan samenstellen. Hierbij kunt u ervoor kiezen gebruik te maken van de Invoerapplicatie banken beleggingsproducten (IBB) en de Gebruiksinstructie invoerapplicatie banken beleggingsproducten. 6. Insturen van de gegevens Als u de gegevens hebt samengesteld kunt u deze gaan insturen. Hiervoor hebt u inloggegevens ontvangen op het bij stap 3 aangegeven adres. Met deze gegevens kunt u inloggen op het Portaal Financiële Instellingen (PFI). Hoe het portaal precies werkt is beschreven in de Gebruikersinstructie Portaal Financiële Instellingen. Upload het aangemaakte bestand in het PFI en na uiterlijk 72 uur krijgt u van ons een verwerkingsverslag. In dit verslag leest u of uw Pagina 3 van 7

4 aanlevering is geaccepteerd of dat er een correctie nodig is op (een deel van) het bestand. Hebt u een EBV-aansluiting bij Logius? Dan mag u uiteraard uw aanlevering ook via dat kanaal insturen. 7. Doorzending naar de CRS-landen De Nederlandse Belastingdienst zal de door u opgegeven gegevens doorsturen naar een of meer van de deelnemende CRS-landen. Afmelden voor aanlevering Ga naar het FATCA/CRS aanmeldportaal ( en vul het formulier in. Geef hierbij aan dat u over het afgelopen jaar geen reportable accounts hebt en dus geen FATCA- en/of CRS-gegevens gaat aanleveren. Let op: deze afmelding geldt voor een jaar. Wilt u zich definitief afmelden? Stuur dan een aan: gegevensuitwisseling@belastingdienst.nl. Gaat u geen FATCA gegevens meer aanleveren? Dan moet u zich ook bij de Amerikaanse Belastingdienst, de IRS, afmelden. Pagina 4 van 7

5 CRS Landenlijst voor belastingjaar 2017 CRS-Landenlijst voor financiële instellingen in Nederland en op Bonaire, St. Eustatius en Saba. Het vanaf jaar slaat op het belastingjaar waarover gegevens moeten worden aangeleverd. Land EU / Non-EU ISO landencode BES vanaf NL vanaf Andorra EU AD Anguilla Non-EU AI Antigua en Barbuda Non-EU AG Argentinië Non-EU AR Aruba EU AW Australië Non-EU AU Azerbeidzjan Non-EU AZ Bahama s Non-EU BS Bahrein Non-EU BH Barbados Non-EU BB België EU BE Belize Non-EU BZ Bermuda Non-EU BM Bonaire, Sint Eustatius en Saba EU BQ Brazilië Non-EU BR Britse Maagdeneilanden Non-EU VG Brunei Darussalam Non-EU BN Bulgarije EU BG Canada Non-EU CA Chili Non-EU CL China Non-EU CN Colombia Non-EU CO Cookeilanden Non-EU CK Costa Rica Non-EU CR Curaçao EU CW Cyprus EU CY Denemarken EU DK Dominica Non-EU DM Duitsland EU DE Eiland Man Non-EU IM Estland EU EE Faeröer-eilanden Non-EU FO Finland EU FI Pagina 5 van 7

6 Land EU / Non-EU ISO landencode BES vanaf NL vanaf Frankrijk EU FR Frans-Guyana EU GF Ghana Non-EU GH Gibraltar EU GI Grenada Non-EU GD Griekenland EU GR Groenland Non-EU GL Guernsey Non-EU GG Hongarije EU HU Hongkong Non-EU HK Ierland EU IE IJsland Non-EU IS India Non-EU IN Indonesië Non-EU ID Israël Non-EU IL Italië EU IT Japan Non-EU JP Jersey Non-EU JE Kaaimaneilanden Non-EU KY Koeweit Non-EU KW Kroatië EU HR Letland EU LV Libanon Non-EU LB Liechtenstein EU LI Litouwen EU LT Luxemburg EU LU Macau Non-EU MO Maleisië Non-EU MY Malta EU MT Marshalleilanden Non-EU MH Martinique EU MQ Mauritius Non-EU MU Mayotte EU YT Mexico Non-EU MX Monaco EU MC Montserrat Non-EU MS Nauru Non-EU NR Nieuw-Zeeland Non-EU NZ Nigeria Non-EU NG Niue Non-EU NU Pagina 6 van 7

7 Land EU / Non-EU ISO landencode BES vanaf NL vanaf Noorwegen Non-EU NO Oostenrijk EU AT Pakistan Non-EU PK Panama Non-EU PA Polen EU PL Portugal EU PT Qatar Non-EU QA Réunion EU RE Roemenië EU RO Rusland Non-EU RU Saint Kitts en Nevis Non-EU KN Saint Lucia Non-EU LC Saint Vincent en de Grenadines Non-EU VC Saint-Barthélemy EU BL Samoa Non-EU WS San Marino EU SM Saoedi-Arabië Non-EU SA Seychellen Non-EU SC Singapore Non-EU SG Sint Maarten EU SX Slovenië EU SI Slowakije EU SK Spanje EU ES Trinidad en Tobago Non-EU TT Tsjechië EU CZ Turkije Non-EU TR Turks- en Caicos Eilanden Non-EU TC Uruguay Non-EU UY Vanuatu Non-EU VU Verenigd Koninkrijk EU GB Verenigde Arabische Emiraten Non-EU AE Zuid-Afrika Non-EU ZA Zuid-Korea Non-EU KR Zweden EU SE Zwitserland EU CH Pagina 7 van 7

Vergelijkbare documenten

Uitwisseling van bankinlichtingen Kalender van onderhandelingen (art. 26 OESO)

Uitwisseling van bankinlichtingen Kalender van (art. 26 OESO) 15/06/2010 I. Nieuwe overeenkomsten die een bepaling bevatten die voorziet in de uitwisseling van bankinlichtingen Barbados 08-12/02/10 11/02/10