Financieel verslag 2013 Design Coöperatie Brainport U.A. Eindhoven Intern concept versie

Transcriptie

1 Financieel verslag 2013 Design Coöperatie Brainport U.A. Eindhoven Intern concept versie

2 Inhoud Jaarrekening 2 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 5 Overige gegevens 15 Gemiddeld aantal werknemers 15 Gebeurtenissen na balansdatum 15 Controleverklaring 16 Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 1 van 16

3 Jaarrekening Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 2 van 16

4 Balans per 31 december 2013 (na voorgestelde resultaatbestemming) Activa 31 december december 2012 Ref. Vaste activa Materiële vaste activa 4. Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen 5. Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Eigen vermogen 10. Vrij besteedbaar vermogen Algemene reserve ( ) ( ) Kortlopende schulden 11. Schulden aan kredietinstellingen, leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 3 van 16

5 Staat van baten en lasten over 2013 Exploitatie Exploitatie Ref. Baten Financieringsbijdragen Som der baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Financiële lasten Overige lasten Som der lasten Saldo ( ) ( ) Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 4 van 16

6 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1. Algemene toelichting 1.1. Activiteiten De activiteiten van Design Coöperatie Brainport U.A. bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen, alsmede het promoten van de Brainport regio tot ecosysteem en kenniscentrum voor design door (onder meer) aanspreekpunt te zijn voor designers, het bedrijfsleven, de kenniswereld en de overheid voor design en technologie gerelateerde vraagstukken en in dit perspectief het ontwikkelen van nieuwe formules, projecten en initiatieven ten behoeve van private en publieke organisaties op een zodanige wijze dat daarbij geen invloed wordt uitgeoefend op de bestaande mededinging tussen partijen, alsmede het bevorderen van duurzame productie van goederen Continuïteit De algemene reserve van Design Coöperatie Brainport U.A. bedraagt per 31 december negatief. Het resultaat over 2013 bedraagt negatief. De Coöperatie heeft in 2013 haar derde volledige boekjaar achter de rug. In dit boekjaar is de organisatie meer als in voorgaande jaren in staat gebleken haar financiële doelstellingen ten aanzien van de projecten te realiseren. Maar de last van de voorgaande boekjaren zorgt voor een onverminderd zwakke liquiditeitspositie. De continuïteit van Design Coöperatie Brainport U.A. is afhankelijk van een meer structurele oplossing waar ten tijde van het opstellen van deze rapportage aan gewerkt wordt. Op basis hiervan is sprake van een materiële onzekerheid ten aanzien van de continuïteit. Het financieel verslag van de Design Coöperatie Brainport U.A. per 31 december 2013 is dan ook gebaseerd op het continuïteitsbeginsel Oprichting/vestigingsadres Design Coöperatie Brainport U.A. is notarieel opgericht d.d. 8 juli 2010 en is feitelijk gevestigd aan de Torenallee 22, 5617 BD te Eindhoven. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 5 van 16

7 1.4. Bestuurders en commissarissen Het bestuur is ultimo 2013 als volgt samengesteld: -De heer drs. M.W. Paulen De raad van toezicht is ultimo 2013 als volgt samengesteld: -De heer prof. ir. A.A.J. van Berlo -De heer prof. dr. ir. J.H. Eggen -Mevrouw drs. I.C. Carsouw-Huizing -De heer I. van Hooff 1.5. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Design Coöperatie Brainport U.A. zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende aannames opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 6 van 16

8 2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 2.1. Algemeen De jaarrekening van Design Coöperatie Brainport U.A. is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of tegen actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur, of lagere bedrijfswaarde. Met bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling of voor een materieel actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de volgende paragraaf. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op moment van activering. Dit bedrag wordt als onderdeel van de vervaardigingsprijs verwerkt Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de organisatie wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Indien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord Vorderingen Handelsvorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen en daarmee samenhangende subsidies worden, respectievelijk, opgenomen in de overlopende activa en als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. De subsidiebaten en daarmee samenhangende overlopende activa worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Design Coöperatie Brainport U.A. de condities voor ontvangst kan aantonen 2.6. Liquide middelen Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 7 van 16

9 Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Eigen vermogen Het eigen vermogen is vrij besteedbaar, binnen de doelstelling van de organisatie. Aan de toegezegde subsidiegelden zijn door de subsidieverstrekkers specifieke voorwaarden verbonden waaraan de organisatie dient te voldoen. Wij verwijzen naar punt 16 van de toelichting voor een nadere toelichting. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Ten aanzien van de rechtstreekse vermogensmutatie in het beginvermogen verwijzen wij naar paragraaf 2.2. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 8 van 16

10 3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 3.1. Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserve respectievelijk bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk bestemmingsfonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten Financieringsbijdragen Financieringsbijdragen omvat de opbrengsten uit ontvangen overheidssubsidies en Europese subsidies. Subsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. De subsidiebaten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Design Coöperatie Brainport U.A. de condities voor ontvangst kan aantonen Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden genomen zodra ze voorzienbaar zijn Koersverschillen Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling van monetaire posten worden in de staat van baten en lasten verwerkt in de periode dat zij zich voordoen Personeelskosten Personeelskosten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers Afschrijvingen op materiële vaste activa De afschrijving op overige vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen Financiële lasten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 9 van 16

11 4. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Stand per 1 januari 2013 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (2.350) (18.347) (20.697) Boekwaarden Mutaties Investeringen 0 (892) (892) Afschrijvingen materiële vaste activa (2.040) (12.875) (14.915) Saldo (2.040) (13.767) (15.807) Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (4.390) (31.222) (35.612) Boekwaarden Afschrijvingspercentages Vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. 6. Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren ( ) (10.000) Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 10 van 16

12 8. Overige vorderingen en overlopende activa Nog te realiseren financiering Overlopende activa De nog te realiseren financiering heeft betrekking op toegezegde financiering, welke nog niet ontvangen is. Overlopende activa hebben voornamelijk betrekking op projectkosten die vooruitbetaald zijn voor projecten die pas in 2014 formeel starten, dit betreft met name de jaarlijks terugkerende projecten DDW en DDA. 9. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V ABN AMRO ondernemersdeposito Kas Kruisposten (8.133) 0 De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking Eigen vermogen De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het kapitaal kunnen als volgt worden gespecificeerd: Dotatie 2013 Onttrekking Vrij besteedbaar vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve ( ) 0 ( ) ( ) Vastgelegd vermogen Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 11 van 16

13 12. Schulden aan kredietinstellingen, leveranciers en handelskredieten Financiering de Lage Landen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen financiering Reservering vakantiegeld Overige schulden Verstrekte zekerheden Op 21 december 2011 heeft Design Coöperatie Brainport U.A. een kredietovereenkomst afgesloten met ABN AMRO Bank N.V. Design Coöperatie Brainport U.A. krijgt een krediet in rekening-courant beschikbaar van maximaal Als zekerheid voor de aflossing van het krediet zijn de volgende zekerheden gesteld: - borgstelling van , te vermeerderen met rente en kosten, van Gemeente Eindhoven; - pandrecht bedrijfsinventaris; - pandrecht vorderingen; - op eerste verzoek zal de kredietnemer aan ABN AMRO een (periodieke) gespecificeerde en rechtsgeldig ondertekende opgave van zijn handelsvorderingen verstrekken; - pandrecht op goederen zoals genoemd in artikel 24 van de Algemene Bankvoorwaarden. Op is een financiering afgesloten bij de Lage Landen van met een looptijd van 1 jaar. Als zekerheid voor het verstrekte krediet is de volgende zekerheid gesteld: -Borgstelling door de gemeente Eindhoven voor 80% van de opgenomen lening tot een maximum van Tussen gemeente Eindhoven en Design Coöperatie Brainport U.A. is een contragarantie afgesproken. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 12 van 16

14 16. Financieringsbijdragen Exploitatie Exploitatie Projectfinanciering DDW Overige projectfinanciering Projectfinanciering DDA Projectfinanciering PROUD Projectfinanciering Designhuis Projectfinanciering Open Innovation Space Entreegelden 0 0 Contributie Financieringsbijdragen worden als bate verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Design Coöperatie Brainport U.A. de condities voor ontvangst kan aantonen. Als gevolg van soms lang lopende discussies omtrent de formulering van opdrachten, dan wel het aantonen van het voldoen aan vigerende condities, komt het voor dat absolute zekerheid omtrent opbrengsten in bepaalde gevallen soms laat wordt verkregen. De financieringsbijdragen bestaan met name uit subsidiegelden welke Design Coöperatie Brainport U.A. verkrijgt van Gemeente Eindhoven en het Joint Technical Secretariaat (Interreg). Voor de afzonderlijke projecten zijn specifieke subsidiebeschikkingen afgegeven. Design Coöperatie Brainport U.A. dient op basis van de beschikkingen van de gemeente Eindhoven te voldoen aan de Subsidieverordening gemeente Eindhoven 2008 alsmede specifieke projectafhankelijke voorwaarden. Ten aanzien van de Europese subsidiegelden liggen de belangrijkste voorwaarden vast in de General Regulation (EC) No 1083/2006, de ERDF Regulation (EC) 1080/2006 en de Implementation Regulation (EC) 1828/ Personeelskosten Exploitatie Exploitatie Lonen en salarissen Sociale lasten Lonen en salarissen Exploitatie Exploitatie Brutolonen en -salarissen Vakantietoeslag Managementkosten Doorberekende loonkosten/managementkosten ( ) ( ) Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 13 van 16

15 18. Overige lasten Exploitatie Exploitatie Inhuur personeel Overige personeelskosten Communicatiekosten Kantoorkosten Overige kosten Doorberekende projectkosten Vennootschapsbelasting In 2013 is een verlies aanwezig ten bedrage van De Design Coöperatie Brainport U.A. is belastingplichtig ten aanzien van de vennootschapsbelasting waardoor zij in aanmerking komt voor voorwaartse verliescompensatie. Aangezien de Design Coöperatie Brainport U.A. geen winst georiënteerde organisatie betreft is er geen concrete winstverwachting aanwezig. Daarom is besloten om deze latente belastingvordering niet te activeren. Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven intern concept versie Pagina 14 van 16

16 Overige gegevens Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 8,7 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 10,7). Gebeurtenissen na balansdatum - Eindhoven, Design Coöperatie Brainport U.A. Het bestuur, de heer Maarten Willem Paulen De Raad van Toezicht, De heer prof. ir. A.A.J. van Berlo De heer prof. dr. ir. J.H. Eggen Mevrouw drs. I.C. Carsouw-Huizing De heer I. van Hooff Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven Pagina 16 van 16