Vennootschappelijke jaarrekening

Transcriptie

1 154 Vennootschappelijke jaarrekening De vennootschappelijke jaarrekening van KBC Bankverzekeringsholding NV wordt hierna voorgesteld in een verkorte versie. Overeenkomstig de wettelijke voorschriften worden de vennootschappelijke jaarrekening, het verslag van de Raad van Bestuur en het verslag van de commissaris neergelegd bij de Nationale Bank van België. Deze documenten zijn op aanvraag gratis beschikbaar bij: KBC Groep NV Stafdirectie Strategie en Expansie SEE Havenlaan 2 BE-1080 Brussel De commissaris heeft over de vennootschappelijke jaarrekening van KBC Bankverzekeringsholding NV een verklaring zonder voorbehoud afgegeven.

2 ČSOB en het milieu In Tsjechië ondersteunt ČSOB sinds 2003 Ekofilm, het meest gereputeerde festival van milieufilms in Europa. Ekofilm vindt plaats in Česky Krumlov, beschermd als UNESCO-werelderfgoed. In de context van het festival zijn er infosessies en seminaries, en is er plaats voor netwerking. Het gaat hier over milieu in de breedste betekenis van het woord: behoud van cultureel erfgoed én natuurerfgoed. 155

3 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaar Balans, resultatenrekening en resultaatverwerking Balans na winstverdeling Vennootschappelijke balans KBC Bankverzekeringsholding (in duizenden euro) ACTIVA Vaste activa IV Financiële vaste activa A Verbonden ondernemingen Deelnemingen Vorderingen Vlottende activa VII Vorderingen op ten hoogste één jaar A Handelsvorderingen B Overige vorderingen VIII Geldbeleggingen A Eigen aandelen B Termijndeposito s IX Liquide middelen X Overlopende rekeningen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen I Kapitaal A Geplaatst kapitaal II Uitgiftepremies IV Reserves A Wettelijke reserve B Onbeschikbare reserves C Belastingvrije reserves D Beschikbare reserves V Overgedragen winst Schulden VII Voorzieningen en uitgestelde belastingen VIII Schulden op meer dan één jaar A Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen IX Schulden op ten hoogste één jaar A Schulden op meer dan één jaar die binnen een jaar vervallen B Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen C Handelsschulden E Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten F Overige schulden X Overlopende rekeningen Totaal passiva

4 aarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KB Resultaten Vennootschappelijke resultaten KBC Bankverzekeringsholding (in duizenden euro) KOSTEN A Kosten van schulden B Andere financiële kosten C Diensten en diverse goederen D Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen F Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten G Andere bedrijfskosten K Belastingen L Winst van het boekjaar Totaal kosten N Te bestemmen winst van het boekjaar OPBRENGSTEN A Opbrengsten uit financiële vaste activa B Opbrengsten uit vlottende activa C Andere financiële opbrengsten D Andere bedrijfsopbrengsten E Andere lopende opbrengsten F Diverse opbrengsten G Uitzonderlijke opbrengsten I Realisatiemeerwaarden Totaal opbrengsten Resultaatverwerking en dividend Resultaatverwerking boekjaren 2002 en 2003 De resultaatverwerking voor de boekjaren 2002 en 2003 wordt in de tabel uiteengezet. 157 Resultaatverwerking KBC Bankverzekeringsholding 2002 en 2003 (in duizenden euro) A Te bestemmen winstsaldo Te bestemmen winst van het boekjaar Overgedragen winst van het vorige boekjaar C Toevoegingen aan het eigen vermogen Aan de wettelijke reserve Aan de overige reserves D Over te dragen resultaat Over te dragen winst F Uit te keren winst Vergoeding van het kapitaal Bestuurders of zaakvoerders Resultaatverwerking van en dividend over boekjaar 2004 Aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het te bestemmen winstsaldo van euro (de overgedragen winst van het vorige boekjaar voor het bedrag van euro en de te bestemmen winst van het boekjaar voor het bedrag van euro) als volgt te verdelen: De overgedragen winst van het vorige boekjaar ad euro wordt (samen met een deel van de beschikbare reserves) bestemd voor de vernietiging van de aandelen KBC Bankverzekeringsholding in het bezit van Almanij NV als gevolg van de fusie van Almanij en KBC Bankverzekeringsholding; De winstverdeling van KBC Groep (de nieuwe groep die is ontstaan na de fusie van KBC Bankverzekeringsholding en Almanij) voor het boekjaar 2004 wordt opgenomen in de jaarrekeningen van de fuserende vennootschappen zoals vermeld in de tabel. Resultaatverwerking 2004 van KBC Bankverzekeringsholding en Almanij (in duizenden euro) KBC Bankverzekeringsholding Almanij KBC Groep A Te bestemmen winstsaldo Te bestemmen winst van het boekjaar Overgedragen winst van het vorige boekjaar C Toevoegingen aan het eigen vermogen Aan de wettelijke reserve Aan de overige reserves D Over te dragen resultaat F Uit te keren winst Vergoeding van het kapitaal Bestuurders of zaakvoerders Werknemersparticipatie Aanwending voor vernietiging eigen aandelen Over het boekjaar 2004 wordt door KBC Groep een gemeenschappelijk dividend uitbetaald uit de winstverdeling van zowel KBC Bankverzekeringsholding als Almanij. Mits het voorstel tot winstverdeling wordt goedgekeurd, bedraagt het brutodividend 1,84 euro per dividendgerechtigd aandeel KBC Groep over het boekjaar Na inhouding van de roerende voorheffing van 25% bedraagt het nettodividend 1,38 euro per gewoon aandeel. Voor de aandelen met VV-strip bedraagt de roerende voorheffing 15% en het nettodividend 1,564 euro.

5 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaar Toelichtingen bij de vennootschappelijke jaarrekening Toelichting 1: Financiële vaste activa Financiële vaste activa (in duizenden euro) Verbonden Vorderingen ondernemingen Boekwaarde Aanschaffingen Andere wijzigingen 0 60 Boekwaarde De deelnemingen in verbonden ondernemingen betreffen de participatie van KBC Bankverzekeringsholding NV in KBC Bank NV (99,99%), KBC Verzekeringen NV (99,99%), KBC Asset Management NV (55,25%), KBC Exploitatie NV (99,99%) en, sinds boekjaar 2004, in ValueSource NV (100,00%). De aanschaffingen in 2004 betreffen voornamelijk een verhoging van de deelneming in KBC Bank NV en de verwerving van een 100%-participatie in ValueSource NV; ook werd ingeschreven op een kapitaalverhoging van deze laatste. De vorderingen betreffen in hoofdzaak een (in 1999 uitgegeven) ACO (Achtergestelde Converteerbare Obligatielening) van KBC Bank NV voor een bedrag van 250 miljoen euro en met vervaldag in 2006 waarop KBC Bankverzekeringsholding NV voor het volledige bedrag intekende. 158 Toelichting 2 a: Mutatietabel eigen vermogen vennootschappelijk Mutatietabel eigen vermogen KBC Bankverzekeringsholding (in duizenden euro) Begintoestand Kapitaalverhoging voor het personeel Omzetting ATO s Winstreservering Andere wijzigingen Eindtoestand Kapitaal Uitgiftepremies Reserves Overgedragen resultaat Eigen vermogen

6 aarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KB Toelichting 2 b: Gedetailleerde ontwikkeling van het kapitaal en de uitgiftepremies Aandelen Het kapitaal van KBC Bankverzekeringsholding bestaat uitsluitend uit gewone aandelen. Er zijn geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn genoteerd aan Euronext Brussels. De aandelen uitgegeven in het kader van de kapitaalverhoging voor het personeel in 2004 zullen pas vanaf het boekjaar 2005 dividendgerechtigd zijn. Maatschappelijk kapitaal en uitgiftepremies Ontwikkeling van het kapitaal en de uitgiftepremies van Uitgiftepremies aandelen Aantal Datum Kapitaal KBC Bankverzekeringsholding in 2002, 2003 en 2004 (in euro) Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Kapitaalverhoging voor het personeel Inbreng van ATO s 1993/ Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1993/ t.e.m Eindvervaldag van ATO s 1993/ Kapitaalverhoging voor het personeel Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1998/ Inbreng van ATO s 1998/ Kapitaalverhoging voor het personeel Inbreng van ATO s 1998/ Op 31 december 2004 bereikte het geplaatst maatschappelijk kapitaal van de vennootschap een bedrag van euro, verdeeld in aandelen, waarvan van het VV-type. Van deze laatste zullen aandelen pas dividendgerechtigd zijn vanaf het boekjaar Het maatschappelijk kapitaal is volgestort. 159 In de loop van het boekjaar steeg het maatschappelijk kapitaal met euro. Er werden nieuwe aandelen van het VV-type uitgegeven naar aanleiding van een kapitaalverhoging waartoe de Raad van Bestuur besliste in het kader van het toegestaan kapitaal en waarop alleen de personeelsleden van KBC Bankverzekeringsholding en sommige van haar Belgische dochtervennootschappen konden intekenen. Het voorkeurrecht van de bestaande aandeelhouders werd dan ook opgeheven. De aandelen werden uitgegeven tegen 48,23 euro en zijn in overeenstemming met de wettelijke voorschriften geblokkeerd gedurende vijf jaar. Met deze kapitaalverhoging beoogt KBC Bankverzekeringsholding de band met zijn personeel en dat van zijn dochterondernemingen nauwer aan te halen. Door de geringe omvang van de kapitaalverhoging zijn de financiële gevolgen voor de bestaande aandeelhouders uiterst beperkt. Verder werden in de loop van het boekjaar 868 nieuwe aandelen gecreëerd door inbreng van 868 achtergestelde in Aandelen (KBC Bankverzekeringsholding) Terugbetaalbare Obligaties 1998/2008 (ATO s). Op 31 december 2004 waren er in totaal ATO s (voor een nominaal bedrag van euro) in omloop (met een basisrente van 3,5% en vervaldag 30 november 2008) die nog niet werden ingebracht in het kapitaal van KBC Bankverzekeringsholding. De houders hebben tot 30 november 2008 het recht inbreng te vragen van hun ATO s in de verhouding van één nieuw aandeel KBC Bankverzekeringsholding (na de fusie van KBC Bankverzekeringsholding en Almanij, wordt dit één aandeel KBC Groep) voor één ATO. De door de houders niet ingebrachte ATO s zullen op de eindvervaldag automatisch worden omgezet in nieuwe aandelen KBC Groep. Hierdoor zal het aantal aandelen van het VV-type met toenemen. Op 16 november 1998 nam de Raad van Bestuur van KBC Bankverzekeringsholding de beslissing (zoals gewijzigd bij beslissingen van 26 november en 9 december 1998) tot een uitgifte van warrants die aan de houders van de door KBC International Finance (Curaçao) uitgegeven obligaties (voor een bedrag van Duitse mark en met vervaldag 10 december 2005) het recht geven deze gedurende de looptijd in te brengen in het kapitaal van KBC Bankverzekeringsholding tegen een inschrijvingsprijs die initieel is vastgesteld op 156,3204 Duitse mark (omgerekend 79,93 euro) per nieuw uit te geven aandeel. Het op basis van deze initiële inschrijvingsprijs uit te geven aantal nieuwe aandelen KBC Bankverzekeringsholding (nu KBC Groep) bedroeg maximaal , zijnde 2,05% van het totale aantal uitstaande aandelen op het ogenblik van de uitgifte. Deze obligaties werden geplaatst via de internationale kapitaalmarkt. KBC Bank besliste ondertussen tot aankoop en vernietiging van een aantal obligaties en warrants, waardoor het aantal uit te geven nieuwe aandelen KBC Groep verminderde tot Toegestaan kapitaal De machtiging voor het toegestaan kapitaal kan nog tot 18 juni 2009 worden gebruikt voor een bedrag van euro.

7 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaar Toelichting 2 c: Aandeelhouders De structuur van het aandeelhouderschap, zoals die blijkt uit de kennisgevingen ontvangen in het kader van enerzijds de Wet van 2 maart 1989 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen in ter beurze genoteerde vennootschappen en tot reglementering van de openbare overnamebiedingen en anderzijds de artikelen 631 en 632 van het Wetboek van Vennootschappen is als volgt: Wet van 2 maart 1989 Op 15 maart 2004 gaf Almanij, optredend in eigen naam en als lasthebber van een aantal verbonden ondernemingen, kennis van een participatie van 69,40% (gebaseerd op het aantal aandelen) en 68,24% (gebaseerd op het aantal aandelen en in aandelen converteerbare obligaties), aangaande de toestand per 11 maart Op dat ogenblik waren er aandelen KBC Bankverzekeringsholding, ATO s 1998/2008 (die bij conversie recht geven op één aandeel KBC Bankverzekeringsholding per ATO) en converteerbare obligaties KBC International Finance (Curaçao) (met vervaldag 10 december 2005) in omloop. De samenstelling van deze participatie staat in de tabel. Deze kennisgeving gebeurde met het oog op een actualisering van de gegevens als gevolg van de aankoop van een pakket aandelen naar aanleiding van een herplaatsing door een institutionele instelling en aan- en verkopen in het kader van normale handelsverrichtingen door financiële instellingen van de groep. 160 Aandeelhouderschap (Kennisgeving overeenkomstig Adres Aantal aandelen en converteerbare obligaties Wet van 2 maart 1989) Almanij NV Schoenmarkt 33, BE-2000 Antwerpen aandelen Assurisk SA Avenue de la Gare 8-10, LU-1610 Luxembourg aandelen Gevaert NV Septestraat 27, BE-2640 Mortsel aandelen IIB Bank Limited Merrion Square, IE-Dublin aandelen KBC Bank NV Havenlaan 2, BE-1080 Brussel aandelen converteerbare obligaties DEM KBC Bankverzekeringsholding NV Havenlaan 2, BE-1080 Brussel aandelen KBC Financial Products Brussels NV Havenlaan 12, BE-1080 Brussel aandelen KBC Financial Products UK Limited 111 Old Broad Street, GB-EC2N 1FP London converteerbare obligaties DEM KBC Investments Limited 111 Old Broad Street, GB-EC2N 1FP London converteerbare obligaties DEM KBC Securities NV Havenlaan 12, BE-1080 Brussel aandelen Kredietbank SA Luxembourgeoise Boulevard Royal 43, LU-2955 Luxembourg aandelen VITIS Life Luxembourg SA Boulevard Royal 7, BP 803, LU-2018 Luxembourg aandelen Wetboek van Vennootschappen De overeenkomstig het Wetboek van Vennootschappen ontvangen kennisgevingen van de aantallen aandelen in bezit op 31 december 2004, staan in de tabel. Aandeelhouderschap (Kennisgeving overeenkomstig Wetboek van Vennootschappen) Adres Aantal aandelen Assurisk SA Avenue de la Gare 8-10, LU-1610 Luxembourg 700 IIB Bank Limited Merrion Square, IE-Dublin KBC Bank NV Havenlaan 2, BE-1080 Brussel KBC Investments Limited 111 Old Broad Street, GB-EC2N 1FP London KBC Securities NV Havenlaan 12, BE-1080 Brussel VITIS Life Luxembourg SA Boulevard Royal 7, BP 803, LU-2018 Luxembourg Op een totaal van aandelen in omloop vertegenwoordigt dit samen aandelen of 0,32%. Op 31 december 2004 bezat Almanij NV aandelen, dat is 67,17% van het totaal aantal aandelen. Overeenkomstig de inkoopmachtigingen verleend door de Algemene Vergadering van 27 april 2000, 26 april 2001, 25 april 2002, 24 april 2003 en 29 april 2004, kocht KBC Bankverzekeringsholding in de loop van het boekjaar 2004 in totaal eigen aandelen in tegen een aankoopprijs van gemiddeld 46,662 euro per aandeel. Daarnaast verkocht KBC Bankverzekeringsholding in 2004 ook eigen aandelen tegen 43,517 euro per aandeel, als gevolg van de uitoefening van opties (die waren toegekend in het kader van het aandelenoptieplan voor het personeel in 2000). Als resultante van deze bewegingen had KBC Bankverzekeringsholding op 31 december 2004 nog eigen aandelen in bezit, of 1,54% van het totaal aantal aandelen. Meer informatie wordt verstrekt in het hoofdstuk Informatie voor de aandeelhouders, onder Aandeleninkoopplan. De veranderingen in de aandeelhoudersstructuur als gevolg van de fusie van KBC en Almanij in 2005 worden in een apart hoofdstuk toegelicht, achteraan in dit jaarverslag.

8 aarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KBC 2004 Vennootschappelijke jaarrekening Jaarverslag van KB Toelichting 3: Schulden De Schulden op meer dan één jaar namen per saldo af met 338,8 miljoen euro omdat een gedeelte van de oorspronkelijke langlopende schulden eisbaar werd binnen een jaar. De post Overige schulden betreft voornamelijk de te betalen dividenden. Toelichting 4: Resultaten KBC Bankverzekeringsholding heeft meer dan mensen in dienst voor rekening van groepsmaatschappijen die deelnemen aan een kostendelende structuur in het kader van een samenwerkingsovereenkomst. Deze samenwerking ligt onder andere op het vlak van de IT-infrastructuur, de ontwikkeling van nieuwe IT-toepassingen, communicatie, marketing, marktonderzoek en sommige logistieke diensten. De kosten die hiervoor worden gemaakt, worden niet gedragen door de holding, maar worden volledig op basis van objectieve criteria verdeeld over de deelnemers. De totale kosten die aldus werden gemaakt voor en ten laste gebracht van de leden van de kostendelende structuur bedroegen 207,8 miljoen euro in KBC Bankverzekeringsholding NV heeft over het boekjaar 2004 een winst behaald van 539,2 miljoen euro. Dat resultaat kwam tot stand door: enerzijds als belangrijkste opbrengsten: dividendontvangsten voor het bedrag van 561,2 miljoen euro vanwege KBC Bank, KBC Verzekeringen, KBC Asset Management en KBC Exploitatie; anderzijds als belangrijkste kosten (behoudens die gemaakt voor de kostendelende structuur): kosten van schulden (interest renteswaps, interest Medium Term Notes en rentekosten Commercial Paper) en kosten in verband met de acquisitieactiviteiten en externe communicatie van de groep. Toelichting 5: Bijzondere werkzaamheden van de commissaris Er wordt verwezen naar het hoofdstuk Geconsolideerde jaarrekening, onder Toelichting 41. Toelichting 6: Belangenconflicten Er wordt verwezen naar het hoofdstuk Corporate Governance, onder Belangenconflicten. 161 Algemene gegevens Algemene informatie KBC Bankverzekeringsholding Naam KBC Bankverzekeringsholding NV (na de fusie met Almanij gewijzigd in KBC Groep NV) 9 februari 1935 als Kredietbank NV Oprichting naam gewijzigd in KBC Bankverzekeringsholding NV op 3 juni 1998 naam gewijzigd in KBC Groep NV op 2 maart 2005 Zetel van de vennootschap Havenlaan 2, BE-1080 Brussel RPR Rechtsvorm Duur Doel Naamloze vennootschap naar Belgisch recht die een publiek beroep doet of heeft gedaan op het spaarwezen. Onbepaald De vennootschap is een financiële holding die tot doel heeft het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere ondernemingen, waaronder maar niet beperkt tot kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financiële instellingen. De vennootschap heeft ook tot doel ondersteunende diensten te verlenen ten behoeve van derden, als lasthebber of anderszins, in het bijzonder ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks een participatie heeft. De vennootschap mag alles doen wat rechtstreeks of onrechtstreeks kan bijdragen tot de verwezenlijking van haar doel in de ruimste zin (artikel 2 van de statuten). Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien De statuten van de vennootschap liggen ter inzage op de Griffie van de Rechtbank van Koophandel van Brussel. De jaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van België neergelegd. De beslissingen over de benoeming en afzetting van leden van de Raad van Bestuur worden in de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financiële berichten over de vennootschap en de oproepingen voor de Algemene Vergaderingen verschijnen ook in de financiële dagbladen. De jaarverslagen van de vennootschap zijn verkrijgbaar op haar zetel. Ze worden elk jaar verstuurd naar de houders van aandelen op naam en naar de personen die daarom hebben gevraagd. Algemene Vergadering van Aandeelhouders Jaarlijks wordt op de zetel van de vennootschap of op een andere in de oproeping vermelde plaats een Algemene Vergadering gehouden op de laatste donderdag van april of, als die dag een wettelijke feestdag is, op de laatste daaraan voorafgaande werkdag, om 11 uur. Om tot de Algemene Vergadering te worden toegelaten, moeten de houders van aandelen of obligaties aan toonder die stukken ten minste vier werkdagen voor de Algemene Vergadering neerleggen op de zetel van de vennootschap of op een andere in de oproeping vermelde plaats. Ook de eigenaars van aandelen of obligaties op naam moeten binnen dezelfde termijn op de zetel van de vennootschap schriftelijk hun voornemen te kennen geven de Algemene Vergadering bij te wonen. De houders van obligaties hebben het recht om de Algemene Vergadering bij te wonen, maar alleen met raadgevende stem.