Consumenten hebben ook een eigen verantwoordelijkheid

Transcriptie

1 Jaargang 2 Nummer 5 Februari 2006 Consumenten hebben ook een eigen verantwoordelijkheid Volksvertegenwoordiger Eske van Egerschot is de jongste vrouwelijke parlementariër in de Tweede Kamer. Voor de VVD-fractie is zij onder meer woordvoerster voor de portefeuille Financiën. Zij is hierdoor nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van de Wfd. Een gesprek over onder meer consumentenbescherming, Europese richtlijnen en de Vrijstellingsregeling. Minister Zalm heeft de Wet financiële dienstverlening (Wfd) per 1 januari gefaseerd in werking laten treden. Wat vindt u daarvan? Ik vind dat prima omdat ik er voortdurend voor heb gepleit dat ondernemers meer tijd moeten krijgen hun organisatie in te richten op de Wfd en het Besluit financiële dienstverlening, de Bfd. Ik was daarvan fervent voorstander omdat vooral kleinere kantoren duidelijk meer tijd nodig hebben om deze praktische wetgeving in hun organisatie te implementeren. Om dezelfde reden ben ik ook zeer erkentelijk dat de AFM het eerste jaar flexibel zal omgaan met controles. VVD Tweede Kamerlid Eske van Egerschot Denkt u dat consumenten met de Wfd een beter oordeel kunnen vormen over financiële producten? Dat is natuurlijk wel de uiteindelijke doelstelling van de wet. Wat mij echter zorgen baart is dat de Wfd nu veel verantwoordelijkheid legt bij de marktpartijen, terwijl ik vind dat de consument ook een eigen verantwoordelijkheid heeft. Want wat gebeurt er Betrokkenheid Uit diverse onderzoeken komt naar voren dat relaties in de financiële dienstverlening betrokkenheid een belangrijk item vinden. Herkenbaar. Je kunt je zelfs afvragen of je als FFP er aan je zorgplicht kunt voldoen zonder betrokkenheid. Ook voor de Vereniging FFP is betrokkenheid belangrijk. Belangrijk om als vereniging te kunnen functioneren en om FFP als (keur)merk goed in de markt te kunnen zetten. Binnen de Vereniging worden diverse activiteiten ontplooid en komen nieuwe initiatieven tot stand. Deze initiatieven zijn bedoeld om u in staat te stellen kennis en kunde op peil te houden, ontwikkelingen te kunnen volgen en om de onderlinge contacten te bevorderen. Dit jaar willen wij ook nagaan of er mogelijkheden zijn om leden van de Vereniging FFP te positioneren als sprekers op congressen en seminars, die verwantschap hebben met (integrale) financiële planning. Dit moet dan uiteraard zowel in het voordeel werken van de spreker als van de leden van de Vereniging, waarbij FFP duidelijk gepositioneerd wordt. Bent u in staat en wilt u als spreker optreden? Laat het ons weten. Ook spelen wij met de gedachte om groepen te vormen die over actuele onderwerpen, die de FFP ers boeien of raken, namens de Vereniging FFP een position paper kunnen schrijven. Uw position paper dient als doel te hebben onze invloed te doen gelden en de FFP er te positioneren op het bij ons passende niveau. Ook hiervoor is betrokkenheid vanuit de leden een vereiste. Graag rekenen wij op jou. Henk Duthler Voorzitter Vereniging FFP

2 als een consument straks het advies van zijn financiële dienstverlener niet opvolgt en vervolgens de dienstverlener beschuldigt van nalatigheid? Op dit moment wordt de bewijslast bij de financiële dienstverlener gelegd en niet bij de consument. Dat is dus een omgekeerde bewijslast. Omgekeerde bewijslast is in Nederland een redelijk onbekend begrip; hier geldt wie stelt, moet bewijzen. Ik vind de eenzijdige bewijslast niet proportioneel, zeker niet omdat de marktpartijen volgens de wetgeving alles goed in kaart moeten brengen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan het opstellen van het klantprofiel. De wetgeving is nu zodanig vormgegeven dat er haast geen onduidelijkheid meer kan bestaan. Als dit toch het geval is, moet het wel zo zijn dat de consument zijn eigen zin heeft gedaan. Voor het omkeren van de bewijslast moeten zwaarwegende redenen zijn, maar ik zie ze niet. De aandelenleaseaffaire wellicht? Niemand kan zeggen dat een nieuwe aandelenleaseaffaire door de Wfd kan worden voorkomen. Daarnaast bestaat risicovrij beleggen nu eenmaal niet. Naar mijn idee dachten veel mensen bij de aandelenlease dat ze geen gevaar liepen omdat er in Nederland vast wel wetgeving bestaat die hen beschermt. Maar zo werkt dat natuurlijk niet. Leidt meer wetgeving niet tot meer gemakzucht bij consumenten? Wat mij zorgen baart is het volgende. De marktpartijen zullen veel informatie moeten verstrekken aan de consument. Maar leest de consument de financiële bijsluiter wel? En begrijpt hij deze ook? Mijn collega s in de Tweede Kamer van linkse signatuur denken dat de consument met meer informatie beter wordt beschermd. Maar is dit ook zo? De consument moet al deze informatie namelijk goed lezen. Ik vind dat we daarbij moeten onderkennen dat niet iedereen de informatie goed kan begrijpen. En dat heeft niets met intelligentie te maken, ook veel hoogopgeleiden begrijpen er vaak weinig tot niets van. De producten zijn daarvoor ook vaak gewoon te complex. Daardoor is een financiële bijsluiter voor veel consumenten moeilijk op waarde te schatten. Heeft dit als gevolg dat er eenvoudigere producten op de markt komen? Dat zie je nu al gebeuren met de indexfondsen. Over de hele wereld zijn deze fondsen al gemeengoed, maar sinds kort zijn ze ook in Nederland. Gezien de populariteit van de indexfondsen hebben consumenten veel behoefte aan deze producten. Dat is ook verklaarbaar, want bij indexfondsen liften consumenten mee op de ontwikkelingen van de beurs. Op de lange termijn vertoont de beurs een stijging, dus er bestaat een behoorlijke zekerheid op een goed rendement. Wat vindt u van de tendens dat onder meer door de Wfd consumenten beter worden beschermd? Ik ben een voorstander van betere consumentenbescherming. Maar daarbij moeten we zorgdragen dat bedrijven niet worden geconfronteerd met enorme lastenverzwaringen. Dat moet goed in verhouding zijn. De Europese richtlijnen voorzien prima in consumentenbescherming. In Nederland doen wij daar nog een schepje bovenop. Voor elk schepje wil ik echter weten wat de lasten zijn voor de markt en of dat in verhouding staat met de mate van consumentenbescherming. Als volksvertegenwoordiger kan ik namelijk niet om de Europese richtlijnen heen, maar gelukkig kan ik mij wel mengen in het debat over het al dan niet optuigen van extra landelijke maatregelen. Wat staat er in de Europese richtlijnen? Hierin is nieuwe wetgeving voor de financiële markten weergegeven, vooral met als doel consumenten beter te beschermen. Allerlei incidenten die in het verleden plaatsvonden, zoals Enron, Parmalat en de aandelenleaseaffaire in Nederland zijn hiervoor de aanleiding geweest. De praktijk heeft geleerd dat ondanks de controle door accountants er nog veel verkeerd kan gaan. Ook is duidelijk dat de informatievoorziening richting consumenten verbeterd kan worden. Dat is tevens noodzakelijk omdat financiële producten steeds complexer worden. De Europese Unie wil daarom meer controle over de financiële markten. Om dat in goede banen te leiden werken wij in Nederland aan de totstandkoming van één wet: de Wet financieel toezicht (Wft). Wat houdt de Wft in? In deze wet zijn de 25 Europese richtlijnen samengevoegd met acht Nederlandse toezichtwetten, waaronder de Wfd, de Wet toezicht effectenverkeer (Wte) en de Wet consumptief krediet (Wck). In de Wft is al het toezicht op de financiële markten geregeld. Dus niet meer zoals nu in allerlei verschillende wetten (sectorale wetgeving) maar vanuit één model (cross-sectorale wetgeving). In dit model is het toezicht gescheiden. Enerzijds het gedragstoezicht, dat door de Autoriteit Financiële Markten wordt uitgevoerd. Anderzijds het prudentieel toezicht. Hierbij controleert De Nederlandse Bank of banken, verzekeraars en financiële dienstverleners voldoen aan bepaalde eisen zoals vergunningen en internationale solvabiliteiteisen in het kader van IFRS. Door de omvorming van sectorale wetgeving naar cross-sectorale wetgeving hoeven ondernemers nog maar één wet te kennen, de Wft. Dat vergroot de eenvoud, waarvan vooral kleinere dienstverleners profiteren. Maar leidt toenemende wetgeving tegelijkertijd niet tot schaalvergroting? Dat is inderdaad weer een bedreiging voor kleinere zelfstandigen zoals zelfstandige FFP ers. Daarom ben ik voor zo min mogelijk eisen aan ondernemers. Temeer daar je zou kunnen betogen dat juist de kleinere ondernemingen voor bepaalde doelgroepen veel kwaliteit leveren. Ze zijn vaak bijvoorbeeld toegankelijker. Daarom wil ik dat we ons houden aan de Europese richtlijnen. Dat volstaat. Meer wetgeving is niet nodig. Wat vindt u van de bepaling in de Vrijstellingsregeling, dat indien bijvoorbeeld accountants op jaarbasis minder dan tien adviezen verstrekken, zij niet hoeven te voldoen aan de Wfd-eisen? Dat vind ik heel raar. Onlangs hebben we naar aanleiding van de affaires bij onder meer Shell en Enron uitvoerig gedebatteerd over de Wet toezicht accountantsorganisaties. We hebben toen gezegd dat accountantsorganisaties, daar zij controleren, altijd onder toezicht van de AFM moeten staan. Ook de Minister van Financiën was het daarmee hartgrondig eens. Deze bepaling in de Vrijstellingsregeling is daarmee geheel in strijd. Bovendien, wat zijn tien adviezen? Dat betekent dat als je één klant hebt, bijvoorbeeld een multinational, je ook maar één advies hoeft uit te brengen. Maar dit advies is vele malen riskanter dan 25 kleine adviezen. Kortom, ik vind dit zeer arbitrair. 2 3

3 Verenigings nieuws Henk Duthler verwelkomt 128 nieuwe Federatie Financieel Planners Henk Duthler verwelkomt in de persoon van Franck Helderman FFP de 128 nieuwe Federatie Financieel Planners. De heer Helderman is werkzaam voor Helderman Financiële Diensten te Leidschendam. Actieve deelname bij tafels 2006 In het nieuwe jaar worden weer vier tafels georganiseerd. Tijdens elke tafel staat een casus centraal. Deze casus wordt vooraf aan de deelnemers gezonden. Van de deelnemers wordt dus een actieve voorbereiding gevraagd! De casus gaat vergezeld van suggesties waar specifieke informatie die nodig is voor de uitwerking, gevonden kan worden. Op deze manier kan elke deelnemer zich goed voorbereiden en heeft zo de mogelijkheid de tafel optimaal te benutten. De casus voor de eerstvolgende tafel Bedrijfsopvolging wordt u toegezonden bij aanmelding. Tijdens de tafel werkt de inleider de casus uit en poneert aansluitend enkele uitdagende stellingen, waarna ruimte is voor onderlinge discussies. Op de welkomstbijeenkomst die in november 2005 in Slot Zeist werd gehouden werden de financieel planners die vorig jaar zijn toegetreden tot het register van de Federatie Financieel Planners (FFP) officieel welkom geheten. De nieuwe leden werden in informele sfeer verwelkomd door Henk Duthler voorzitter Vereniging FFP en Peter Otten directeur Vereniging FFP. In 2005 mocht de FFP 128 nieuwe planners welkom heten. Deze planners mogen de titel FFP voeren en hun professionaliteit middels het FFP-keurmerk wereldkundig maken. Het totaal aantal FFP ers is inmiddels gegroeid naar leden. Doelstelling van elke tafel is om de puntjes op de i te zetten van de eigen kennis. En er wordt actieve verdieping gezocht door middel van voorbereiding en interactie met elkaar. De inhoudelijke voorbereiding van deze vernieuwde tafelbijeenkomsten is in handen van de projectgroepen. Meldt u aan voor de tafels U kunt zich aanmelden voor de tafels door een te sturen aan tafel@vffp.nl. Wilt u uw FFP-registernummer vermelden, de locatie van uw voorkeur en de data waarop u de tafel(s) wenst bij te wonen? Update vanuit de commissie Vakontwikkeling De commissie Vakontwikkeling van de Vereniging FFP zet zich in om het competentieniveau van FFP ers te consolideren op minimaal HBO-niveau. Hiertoe vervult deze commissie de volgende drie taken: 1. platformfunctie 2. nationaal kenniscentrum financiële planning 3. afstemming met de Stichting Certificering FFP Meer over projectgroepen Er worden op dit ogenblik drie projectgroepen gevormd: de projectgroep Bedrijfsopvolging, de projectgroep DGA en de projectgroep Echtscheiding. Projectgroepen kennen een vooraf vastgestelde doelstelling en hebben een afgebakend werkterrein. Het integraal financieel advies dient in alle activiteiten altijd centraal te staan. Bovendien werken de projectgroepen outputgericht. Deze output is enerzijds intern en relevant voor alle leden. Anderzijds kan de output ook extern gericht zijn op de pers, de overheid of op andere beroepsgroepen. Voorbeelden zijn: - de inhoudelijke verzorging van een tafelbijeenkomst - (input leveren voor) een artikel in FFP Nieuws - het beheer van een deel van het forum op de website - contact onderhouden met een andere beroepsgroep - het inhoudelijk uitwerken van een netwerkbijeenkomst - (input leveren voor) een persbericht Digitale communicatie van start Zoals aangekondigd in het FFP Nieuws van oktober 2005 voert de Vereniging FFP álle communicatie met haar leden vanaf 1 januari 2006 op digitale wijze. Dit is sneller, goedkoper en makkelijker verspreidbaar. Uitzondering hierop is het FFP Nieuws dat u nog steeds in gedrukte vorm zult ontvangen. Uw gegevens zijn ontleend aan de adresgegevens, zoals deze vermeld staan in het register van de Stichting Certificering FFP. U kunt uw gegevens via PER invoeren of wijzigen op Dan weet u zeker dat u vanaf Neem deel aan de Ledenraad Sinds haar oprichting kent Vereniging FFP een Ledenraad. Op dit moment hebben hierin acht leden zitting. Het bestuur zou graag zien dat de Ledenraad bestaat uit minimaal tien leden en -conform de statuten- uit maximaal vijftien leden, met een goede afspiegeling van onze De organisatie van tafel- en andere bijeenkomsten met als doel het verdiepen van kennis is een van de concrete activiteiten van deze commissie. Ook de projectgroepen vallen onder de verantwoordelijkheid van de commissie Vakontwikkeling. Elke projectgroep heeft een vaste contactpersoon binnen de commissie Vakontwikkeling met wie regelmatig overlegd kan worden en aan wie de voortgang wordt teruggekoppeld. De projectgroep DGA wordt vanuit de commissie Vakontwikkeling begeleid door Pjotr Ypma. Ron Dukers begeleidt de projectgroep Bedrijfsopvolging. Vooralsnog is Ron Dukers vanuit de commissie Vakontwikkeling ook de begeleider van de projectgroep Echtscheiding. Tenslotte wordt het onderwerp Pensioen ondergebracht bij de projectgroep DGA. De oude werkgroepen zullen opgaan in deze nieuwe projectgroepen. Aanmelding voor projectgroep Heeft u interesse in deelname aan één van de genoemde projectgroepen? Meldt u dan nu aan door een te zenden aan activiteit@vffp.nl. 1 januari niets gemist hebt! Alle elektronische post vanaf die datum is overigens ook via de website te lezen. Inmiddels is in het PER-systeem bij uw NAW-gegevens een optie toegevoegd waarin u het door u gewenste privéof zakelijke adres kunt opgeven. Indien u geen digitale mailings wenst te ontvangen kunt u dit aangeven door de optie geen aan te vinken. Uw voorkeur en eventuele wijzigingen kunt u vanuit PER doorgeven via de knop NAW-gegevens wijzigen (via een bericht aan info@ffp.nl). achterban. Met andere woorden; Vereniging FFP zoekt nog kandidaten voor de Ledenraad en zou graag zien dat u zich kandidaat stelt. Aanmeldingen voor de Ledenraad zijn van harte welkom bij het secretariaat (Anja Bitter). 4 5

4 MEDEDELINGEN STICHTING CERTIFICERING FFP Het profiel van... Voordat hij FFP-gecertificeerd financieel planner werd, werkte Hendrik Steenhuis twintig jaar als adviseur bij de agrarische adviesdienst. Boeren vragen van oudsher advies bij bijvoorbeeld bedrijfsovernames. Financiële planning is altijd belangrijk geweest in de agrarische sector, vertelt Steenhuis. Sinds hij in 2003 zijn studie Master in Financial Planning aan de UvA voltooide heeft hij zijn eigen financieel adviesbureau. Aanvullend op deze opleiding voltooide Steenhuis ook een opleiding tot NMI-geregistreerd Mediator. De combinatie van financiële planning en mediation vindt Steenhuis sterk. Hij is dan ook actief om meer FFP ers te bewegen deze keuze te maken. Methodiek speelt bij mediation een grote rol. Dit is ook belangrijk bij financiële planning. Bij elke klant hoort een gedegen analyse, waarbij je je moet afvragen welke doelstellingen de klant heeft en of deze doelstellingen haalbaar zijn. Een FFP er moet niet alleen kennis hebben, maar ook kunde. Steenhuis adviseert veel aan 50-plussers en bij (echt) scheidingen. De mens achter de klant houdt het boeiend. Het is opvallend hoe emoties vaak de doorslag geven bij beslissingen, ook bij financiële beslissingen, vertelt Steenhuis. Hij stelt dat voor FFP ers in het algemeen de klant meer centraal zou moeten staan. De aandacht die FFP ers aan hun vak besteden, moet minder gericht zijn op kennis en feiten, en meer op de klant. De wensen van de klant moeten gerealiseerd worden. Wanneer deze wensen niet haalbaar zijn, moet de planner dit eerlijk en duidelijk onderbouwen, en met constructieve en integere suggesties komen. De nadruk bij financieel plannen moet niet op de f, maar op de i worden gelegd. De i staat hier voor integer en inzichtelijk. Een Ing. H.J. Steenhuis FFP, zelfstandig financieel planner, Steenhuis Financieel Advies De nadruk bij financieel plannen moet niet op de f, maar op de i worden gelegd. De i staat hier voor integer en inzichtelijk. goed financieel planner praat niet zelf, maar luistert. Hij stelt goede vragen om de juiste doelen te kunnen bepalen. Wanneer klanten bij Steenhuis aankloppen voor financieel advies, hebben ze vaak alleen gerichte vragen over bijvoorbeeld stoppen met werken, de levensloopregeling of het opstellen van een testament. Ik probeer de focus van het gesprek met de klant vervolgens breder te maken. Maar dit is moeilijk omdat de klant alleen specifieke vragen heeft en vooraf geen goed beeld heeft van de mogelijkheden voor een complete financiële planning. Om deze reden is de manier waarop de groep FFP-gecertificeerde financieel planners naar buiten treedt erg belangrijk. Een beslissing op het gebied van bijvoorbeeld hypotheken heeft altijd invloed op andere aspecten van de financiële situatie van de klant. Specifiek financieel advies is dus beperkt. De klant heeft meer profijt van een financieel plan, waarin belangrijke beslissingen goed op elkaar zijn afgestemd. Deze boodschap moet helder naar de klant worden gecommuniceerd. Het moet duidelijk worden dat de consument niet alleen voor specifieke problemen, maar juist voor een helder, integer en integraal financieel plan bij de FFP er terecht kan. De FFP-gecertificeerde financieel planner moet nog meer onder de aandacht van het publiek komen. Wanneer de Libelle een artikel over bijvoorbeeld echtscheidingen schrijft, worden in het wat nu? kader alleen de notaris en de advocaat als belangrijke instanties genoemd. De FFP ers moeten als één groep in de markt staan, en ervoor zorgen dat de financieel planner ook in dit rijtje terecht komt. FFP-EXAMEN Examen 16 december 2005 Aan het examen hebben 298 kandidaten deelgenomen; 211 voor beide onderdelen; 36 herkansers voor het onderdeel Meerkeuzevragen; 51 herkansers voor het onderdeel Casuïstiekbehandeling. De uitslag van het onderdeel Meerkeuzevragen is inmiddels bekend: van de 247 deelnemers behaalden er 161 (= 65,2%) een voldoende. Van de 36 herkansers waren dat er 23 (= 63,8%); zij behaalden dus het FFP-diploma, dat één van de belangrijkste toelatingseisen is voor inschrijving in het register. Examens 2006 vrijdag 23 juni 2006: Sluitingsdatum inschrijving: 19 mei vrijdag 15 december 2006: Sluitingsdatum inschrijving: 10 november Tijdsduur en examentijden Meerkeuzevragen (MC): 2 uur: uur. Casuïstiekbehandeling (Casus): 2,5 uur: uur. Nieuw logo gecertificeerd financieel planner FFP Zoals aangekondigd in FFP Nieuws van 2005 (maart, mei en oktober) is vanaf 1 januari 2006 alleen het nieuwe logo geldig en bent u als gecertificeerd financieel planner niet meer gerechtigd om het oude logo te gebruiken. Gebruik van FFP-titel en FFP-logo De titel FFP resp. het logo gecertificeerd financieel planner mogen alleen gebruikt worden door (natuurlijke) personen die zijn ingeschreven in het register van de Stichting Certificering FFP; dit gebruik is persoonsgebonden. Gebruik van de titel en/of het logo draagt bij aan de herkenbaarheid van de beroepsgroep van financieel planners bij het publiek/de consument. Logo aanvragen Voor gebruik van het logo (bijv. voor nieuw drukwerk), kunt u een CD-ROM aanvragen bij het secretariaat van de stichting: info@ffp.nl. PERMANENTE EDUCATIE Jaaropgave PE-punten 2005 via PER De Jaaropgave PE-punten 2005 dient via PER te worden gedaan vóór 1 maart Zie voor toelichting de handleiding in de helpfunctie van PER ( Voer als user-id PL en daarna uw registernummer in. Aanvang PE-plicht voor nieuwe (aspirant) financieel planners Volgens het Reglement Permanente Educatie van de FFP (artikel 3), vangt de verplichting tot permanente educatie aan op de eerste januari van het jaar, volgend op het jaar waarin het FFP-examen met goed gevolg is afgelegd. Indien bijvoorbeeld een examen van 2005 (juni of december) met goed gevolg is afgelegd, dan geldt de verplichting tot permanente educatie per 1 januari 2006 voor degenen die zijn of worden ingeschreven in het register van de FFP. Vermelding registernummer en geboortedatum op presentielijsten PE-onderwijs Wilt u erop letten dat u tijdens PE-onderwijs op de presentielijsten uw registernummer en geboortedatum vermeldt? Zodoende kan het secretariaat bij ontvangst van de presentielijsten die de opleidingsinstituten sturen, snel en efficiënt uw deelname controleren ten behoeve van de PE-registratie. 6 7

5 Dit is een uitgave van de Vereniging FFP Contact Vereniging FFP Postbus 12, 3740 AA Baarn Telefoonnummer: Faxnummer: of Ledenactiviteiten als tafels of projectgroepen: Telefoonnummer: Faxnummer: Tafeldeelname: Projectgroepdeelname: Dinsdag 21 maart 2006 Tafel Bedrijfsopvolging Dinsdag 23 mei 2006 Tafel Cliëntopvolging Wfd en het financieel plan Dinsdag 26 september 2006 Tafel DGA Dinsdag 21 november 2006 Tafel (nader te bepalen, actueel onderwerp) Meer exemplaren? Wilt u meer exemplaren van deze nieuwsbrief ontvangen? Dat kan. Tot tien exemplaren verzenden we kosteloos. Stuur een mail aan info@vffp.nl en vermeld daarin het postadres en het aantal exemplaren. Redactie-adres: Mytylweg 100 a, 3585 LK Utrecht Telefoonnummer: Faxnummer: redactie@vffp.nl Concept: Moeskops Communicatie, Utrecht Berichten uit FFP Nieuws mogen worden overgenomen, mits de redactie daarover wordt geïnformeerd. Mail uw mening! Het bestuur van de Vereniging FFP hoort graag úw mening. Wilt u het bestuur een suggestie doen? Heeft u een idee voor een onderwerp voor de tafel? Of voor een nieuwe projectgroep? Of wellicht heeft u een suggestie voor een nieuw op te starten ledenactiviteit? Laat het ons weten en stuur een ! Wij nodigen u uit uw ideeën aan ons kenbaar te maken via: info@vffp.nl