"VH. De commissie informeren over: 1. De brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening 2011.

Transcriptie

1 G E M E K N T E Brielle Aan burgemeester en wethouders atum: 17 juli 212 Sector/stafafdeling: SLZ/Beleid Portefeuillehouder: Wethouder Borgonjen Ontworpen door: M. Hoogenboom ingekomen: L 4 JüL. ZU IZ. reg.nr.: "VH m^ f\x.cq^u\o par. afd.hfd. medeparaaf: sc COC Onderwerp: Accountantsverklaring Catharina Stichting inzake subsidie Welzijn Ouderen Gevraagde beslissing college: Wij adviseren u: 1. Kennis te nemen van de brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening e ontvangen stukken ter informatie aan de commissie Samenleving aan te bieden. e commissie informeren over: 1. e brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening 211. beslissing B & W d.d. 7 AUG 212 \u'* Ufir» Vlibb ^ C»».< ««> i-t V ï~< (LA iu> i ' 'c. W* t^<i,.~öw*«bespreken Q3 conform afwijkend besluit aangehouden pag. 1 van 3

2 Besluitvormingstraject Commissie B.Z.M. Samenleving Grondgebied Bijz. projecten Raad Bezw. schr. OR/GO I datum: advies Samenvatting Op 13 juni ontvingen wij van de Catharina Stichting een brief met accountantsverklaring inzake het jaarverslag. it naar aanleiding van het schriftelijke verzoek om een verklaring af te geven over de besteding van de middelen verstrekt aan Welzijn Ouderen. 1. Inleiding Op 26 maart hebben wij de Catharina Stichting schriftelijk verzocht om een verklaring van de accountant over de besteding van subsidie aan Welzijn Ouderen. Aanleiding hiervoor zijn signalen die het college hebben bereikt over vermeende onjuiste besteding van deze gelden, en de vragen die hierover zijn gesteld in de commissie Samenleving. Op 13 juni ontvingen wij van de Catharina Stichting een brief waarin zij schrijven de ontstane situatie zeer te betreuren en dat het beeld waarschijnlijk is ontstaan door het tijdelijk anders invullen van taken door de coördinator Welzijn Ouderen Brielle, waarbij (een deel van) de werkzaamheden in Brielle zijn overgenomen door een andere medewerker. e accountant heeft de jaarrekening, waarin op pagina 54 specifiek aandacht is voor Welzijn Ouderen, goedgekeurd op 23 mei 212. Tevens ontvingen wij het jaarverslag Welzijn Ouderen, waarin is weergegeven welke activiteiten georganiseerd zijn. 2. Beoogd effect e commissie Samenleving naar aanleiding van de gestelde vragen informeren. 3. Argumenten 4. raagvlak en risico's 5. Aanpak/uitvoering 6. Communicatie 7. Organisatorische en > pag. 2 van 3

3 8. Juridische aspecten e accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven inzake de jaarrekening. 9. Kosten, baten en dekking 1. Advies Wij adviseren u: 1. Kennis te nemen van de brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening e ontvangen stukken ter informatie aan de commissie Samenleving aan te bieden. Bijlage(n): 1. Brief Catharina Stichting inzake accountantsverklaring 2. Jaardocument Maatschappelijke verantwoording en Maatschappelijk jaarverslag 211 Catharina Stichting 3. Jaarverslag Welzijn Ouderen Brielle bijlagen meezenden pag. 3 van 3

4 GEMEENTE BRIELLE In behandeling bij S>t*- Kopie JU1 Ss ttftow ^ia SIÜ2aSl52.. Zaaknr Burg..<T Secr. Ingekomen Reg.nr. 3 JUN 212 CatharlnaStichting w: Aan Gemeente Brielle T.a.v. B & W Postbus AC Brielle Catharina Stichting Postbus 17,323 A brielle Bezoekadres: Slagveld 37, Brielle Telefoon:l8l-4I info@catharinastichting.nl Rabobank Oostvoorne rekening nr K.V.K. Rotterdam nr Stuif akkers Briggemandreef2,3235 Z Rockanje Telefoon: Fax: stuifakkers@catherinastichting.nl Leemgaarde Patrijzenlaan 6,3233 BR Oostvoorne Telefoon: Fax: Geachte Burgemeester en Wethouders, Brielle, 13 juni 212 fntw^f VCn dd ' 26 maart, jl ' mct keïimerk ontving ik uw verzoek tot het afgeven van een verklaring van de accountant over de aanwendz van de subsidiegelden van de gemeente Brielle aanwending van Op de eerste plaats wil ik melden dat ik het zeer betreur dat de indruk is on s aan dat de Catharina Stichting deels gelden bestemd voo HÏLL in Brielle aangewend zou hebben voor werkzaamheden elders Ik hecht er dan ook zeer aan om dit beeld recht te zetten. Catharina Gasthuis Slagveld 37,3231 AP Brielle Telefoon: Fax: gasthuis@catharinastichting.nl Welzijn Ouderen Rozemarijnstraat 42,3231 AL Brielle Telefbon: Fax: welzijnouderen@catharinastichting.nl Naar aanleiding van uw verzoek heb ik de accountant gevraagd om een S e Z i : n ndertekenen r * bhjkt dat hi J S een o-echtltigheden heeft aangetroffen. e accountant heeft zijn controle werkzaamheden onlangs?oiï lt:i T g edkeurende verklari *g afgegeven voor de j j g L 211 Een kopie van een gewaarmerkte jaarrekening en de accountants verklanng doe ik u hierbij toekomen. Vanwege uw verzoek is er voor het eerst een aparte gesegmenteerde resultatenrekening voor Welzijn Ouderen Brielle opgenolent de jaarrekening it overzicht wordt weergegeven op pagina 54 Het overzicht geeft specifiek informatie over de relatie tussen de subsidie en de aanwending. Het overzicht spreekt mijns inziens voor zich. ~ mihijhimaeaa

5 «sa O Voorafgaande aan de accountantsverklaring heb ik informatie ingewonnen bij de voormalige directeur, de heer Frans Korf. Ook hij betreurt dat het beeld is ontstaan dat er gelden bestemd voor Brielle in Westvoorne ingezet zouden zijn. Hij begrijpt echter wel dat dit beeld heeft kunnen ontstaan. Feit is namelijk dat de coördinator Welzijn Ouderen Brielle, tijdelijk, de taak heeft gekregen om ook de functie te vervullen van coördinator vrijwilligers te Westvoorne. Wat minder zichtbaar was is dat hij persoonlijk achter de schermen een aantal werkzaamheden van de Coördinator Welzijn Ouderen Brielle heeft overgenomen om op deze wijze de voortgang in de leiding en de continuïteit in Brielle te waarborgen. aarnaast hebben andere medewerkers van het team Welzijn Ouderen extra uren gewerkt. e uren van de Coördinator werden dus gecompenseerd. at de taken naar aard en omvang, zoals afgesproken, zijn uitgevoerd is op te maken aan de hand van de verantwoording die afgelegd wordt in het Jaarverslag van Welzijn Ouderen 211. it verslag ontvangt u bijgaand. Ik hoop dat door de bovenstaande informatie en de verklaring van de accountant de twijfel over de juiste besteding van de subsidies wordt weggenomen/ Mocht daar behoefte aan ontstaan dan ben ik gaarne bereid om een nadere toelichting te geve Met vriend. Heijlands estuurder

6 GEMEENTE Briefte Catharina Stichting t.a.v. hr. Heijlands Postbus A BRIELLE behandeld door: M. Hoogenboom t: e: rn.hoogenboom@brlelle.nl bljlage(n): - uw brief van uw kenmerk ons kenmerk Brielle, 26 maart 212 verzonden 2 f MRT 212 onderwerp: Subsidie Catharina Stichting/Welzijn Ouderen 21 en 211 Geachte heer Heijlands, onderdag 15 maart jongstleden is er een gesprek geweest tussen wethouder Borgonjen, mevrouw Van Gent en mevrouw Verhagen over de subsidieverstrekking vanuit de gemeente. Tijdens dit gesprek is onder andere besproken dat wij signalen hebben ontvangen over de besteding van de subsidies over 21 en 211, bestemd voor Welzijn Ouderen in Brielle. e subsidies zouden, ten onrechte, deels zijn besteed aan inzet voor werkzaamheden elders in de Catharina Stichting. Mevrouw Verhagen gaf aan dat dit beslist niet het geval zou zijn. Weliswaar zou mevrouw van Gent tijdelijk elders in de Catharina stichting actief zijn geweest, maar dit zou op andere wijze zijn gecompenseerd. Wij zijn van mening dat signalen als bovenstaande een eigen leven kunnen leiden. Het is voor alle partijen van belang het waarheidsgehalte boven tafel te krijgen opdat onjuiste beeldvorming voorkomen kan worden. Wij willen dan ook vragen bij het accountantsonderzoek over 211 specifiek aandacht te schenken aan de subsidieverstrekking door de gemeente Brielle. Concreet vragen wij u uw accountant te verzoeken een verklaring te ondertekenen waaruit blijkt dat hij geen onrechtmatigheden heeft aangetroffen bij inzet van de subsidiegelden van de gemeente Brielle. Graag ontvangen wij deze verklaring bij de verantwoording over de subsidie 211. Wanneer u vragen heeft over het bovenstaande kunt u contact opnemen met mevrouw M. Hoogenboom (m.hooqenboom@brielle.nl of ) Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Brielle, de burgemeester, Bezoekadres: Stadskantoor, Slagveld 36, Brielle telefoon: fax: Postadres: Postbus 11, 323 AC Brielle www. brielle.nl info@brielle.nl

7 eloitte eloitte Accountants B.V. Wilhelminakade AP Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Catharina Stichting Postbus A BRIELLE Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 211 van Catharina Stichting te Brielle gecontroleerd. eze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 211 en de resultatenrekening over 211 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het maatschappelijk verslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 211. it vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. e geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Op alle opdrachten verricht door eloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden ienstverlening eloitte Member of Nederland, november 21'gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer n ai«itt«t«,. K» T«I.... van toepassing. eloitte Touche Tohmatsu Limited eloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer

8 eloitte O 2 23 mei /SH/ Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. eze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Catharina Stichting per 31 december 211 en van het resultaat over 211 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het maatschappelijk verslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Rotterdam, 23 mei 212 eloitte Accountants B.V. drs. J.A. Walhout RA

9 Catharina stichting GESEGMENTEERE RESULTATENREKENING OVER 211 SEGMENT 2 Welzijn Ouderen BERIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Bijzondere baten Som der bedrijfsopbrengsten BERMFSLASTEN: Personeelskosten Afschr?vingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrljfslasten BERIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UfT GEWONE BERIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat Is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve '. I *) Pagina 54 Postbus 2J31 3 CA Rot* rdam <) o y r i nn/n 8S>98a OSV^B^R Voor 'dentifrcot.edoeleinden Behorend B'J Cóntroleverklarrn 9 o d 3 MEI 212