3. De Stichting heeft mede ten doel het doen van necrologisch onderzoek ten behoeve van nabestaanden, instellingen en belangstellenden.

Transcriptie

1 ANBI Informatie Oorlogsgravenstichting Officiële naam en publiek bekende naam; Oorlogsgravenstichting OGS RSIN / Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel; RSIN: KvK: Contactgegevens: Zeestraat 85 Postbus AA Den Haag 2508 CR Den Haag info@ogs.nl Doelstelling volgens de statuten; 1. De Stichting heeft ten doel, binnen de grenzen getrokken in artikel 3 van de statuten, aan Nederlandse oorlogsslachtoffers op respectvolle wijze een Nederlands oorlogsgraf dan wel indien geen laatste rustplaats aanwezig of bekend is een plaats van herdenking te bezorgen. 2. De Stichting heeft mede ten doel het doen van al datgene ten aanzien van de in het eerste lid genoemde oorlogsslachtoffers wat nodig is om de nagedachtenis der gevallenen op waardige wijze te eren. 3. De Stichting heeft mede ten doel het doen van necrologisch onderzoek ten behoeve van nabestaanden, instellingen en belangstellenden. 4. De Stichting kan een blijvende bijdrage leveren aan de instandhouding en voortschrijdende ontwikkeling van een gedenkcultuur in Nederland. 5. De Stichting kan, onder inachtneming van het gestelde in artikel 3, lid 1, sub b van de statuten, graven van geallieerde militaire oorlogsslachtoffers binnen de grenzen van het Koninkrijk verzorgen. Hoofdlijnen beleidsplan; De Stichting onderhoudt ongeveer Nederlandse oorlogsgraven die verspreid liggen over de hele wereld. Het betreft hier graven van burgers en militairen die na 9 mei 1940 gevallen zijn. Hun graven zijn te vinden op erevelden, maar ook op gewone begraafplaatsen in dorpen en steden. Informatie over het ontstaan, de taken en de organisatie van de Stichting, treft u hier op de website aan. In het kader van een overeenkomst met de Engelse zusterorganisatie (CWGC) voeren wij het onderhoud uit aan circa verspreide graven van in Nederland begraven oorlogsslachtoffers uit de Common Wealth landen. Q:\Legaten\ANBI Opgave OGS\2018 OGS ANBI\ANBI opgave OGS e sectie.docx

2 ANBI Informatie Oorlogsgravenstichting Bestuurssamenstelling en de namen van de bestuurders Raad van Toezicht President : Mr. J.P.H. Donner, vice-president van de Raad van State Overige leden: Mevrouw L.G. Mattaar Jhr. W.L. den Beer Poortugael De heer T.A. Middendorp, generaal b.d. De heer T. Yocarini De heer Drs. E.H. Wellenstein Raad van Advies Voorzitter: Mr. G.J. de Graaf, oud-senator Eerste Kamer Leden die een Ministerie vertegenwoordigen: Buitenlandse Zaken : Mr. J.W.H.M. Beaujean, directeur Consulaire zaken en Visumbeleid Defensie : Mr. M. Gazenbeek, Plv. Secretaris-generaal Volksgezondheid, Welzijn en : Mevrouw Drs. A. Berg, Directeur-Generaal Volksgezondheid Sport Overige leden: C.G.A. Cornielje, Commissaris van de Koning in Gelderland Mr. E.F. Jacobs, oud-ambassadeur Mevrouw mr. S.M.L.M. Spoor, advocaat-generaal Ressortsparket Amsterdam Mr. D. van Putten, Luitenant-Generaal b.d. Koninklijke Marechaussee Drs. J.H. Wehren, Luitenant-generaal b.d. der Koninklijke Luchtmacht De heer A.G. van Ede, Luitenant-generaal der Mariniers b.d. Directeur-bestuurder: T.W.B. Vleugels Beloningsbeleid De leden van de Raad van Toezicht en de Raad van Advies ontvangen geen beloning maar slechts een onkostenvergoeding. De Directeur-bestuurder ontvangt een salaris conform de CAO Rijksoverheid. De hoogte van het salaris wordt periodiek middels het binnen het Rijk gebruikte functiewaarderingssysteem FUWASYS getoetst. De medewerkers van de Oorlogsgravenstichting in Nederland volgen de CAO Rijksoverheid. Voor de medewerkers in Indonesië wordt zoveel mogelijk het beloningsbeleid van de voor het lokale ambassadepersoneel van de Nederlandse Ambassade Jakarta gevolgd. Activiteitenverslag De activiteiten van de stichting bestaan uit het werk voortvloeiend uit de doelstelling volgens de statuten zoals het onderhouden of doen onderhouden van Nederlandse erevelden in, onderhouden van stichtings- en rijksgraven. Daarnaast voeren wij onder meer bloemleggingen uit, organiseren pelgrimsreizen voor nabestaanden van oorlogsslachtoffers en geven wij gastlessen op scholen. Het jaarbericht, welke aan begunstigers wordt gestuurd, kan gelezen worden als activiteitenverslag en is via de website te lezen of te downloaden (Jaarbericht 2017) Q:\Legaten\ANBI Opgave OGS\2018 OGS ANBI\ANBI opgave OGS e sectie.docx

3 Balans per 31 december 2017 (na bestemming saldo baten en lasten) Actief Toelichting Passief Toelichting Vaste activa Eigen vermogen 7 Immateriële vaste activa Kapitaal Materiële vaste activa Algemene reserve Reserve niet gerealiseerde Financiële vaste activa 3 koersverschillen effecten Beleggingen Bestemmingsreserves: rentefluctuaties pensioen Vlottende activa voorziening Indonesië WW- en Ontslaguitkeringen Voorraden Nieuw Beleid Bestemmingsfonds egalisatie wisselkoersen Indonesië Vorderingen: 5 Diverse vorderingen Overlopende activa Voorzieningen 8 Pensioenen Liquide middelen Groot onderhoud erevelden en opstallen Langlopende schulden 9 Investeringssubsidie Veteranenbegraafplaats Bloemleggingen Kortlopende schulden Investeringssubsidie Uitbreiding Loenen Diverse schulden Overlopende passiva

4 Oorlogsgravenstichting Den Haag Staat van baten en lasten over 2017 Baten Toelichting Begroot 2017 Uitkomst 2017 Uitkomst 2016 (mei 2016) Subsidie Ministerie van BZK Overige baten Interest en dividend Koersverschillen effecten (23.255) Overige ontvangsten Lasten Kerntaak 16 Kosten erevelden en onderhoud graven Communicatie Necrologie en archief Voorlichting Herdenkingen Kosten Bestuur en Accountant Internationale samenwerking Personeelskosten Ned Personeelskosten Ind Mutatie pensioenvoorziening Bureaukosten Nederland Bureaukosten Indonesië Resultaat Kerntaak ( ) ( ) Lasten aanvullende taken 17 Fondsenwerving Bloemleggingen Reisfonds Verre Oosten Int. samenwerking Donatie Vrienden OGS Bijzondere projecten Ontvangsten tbv aanvullende taken 18 fondsenwerving Giften en bijdragen Bloemleggingen Dotatie Vrienden OGS Ontvangsten bijzondere projecten Resultaat aanvullende taken 0 0 (24.570) ( Saldo baten en lasten ( ) ( )

5 Oorlogsgravenstichting Den Haag Toelichting Begroot 2017 Uitkomst 2017 Uitkomst 2016 (mei 2016) Bestemming saldo baten en lasten Saldo van baten en lasten ( ) ( ) Toevoeging bestemmingsreserve WWen Ontslaguitkeringen 0 (5.994) (19.500) Onttrekking bestemmingsreserve rentefluctuaties pensioenvoorziening Indonesië Toevoeging bestemmingsfonds egalisatie wisselkoersen Rupiah 0 ( ) Onttrekking bestemmingsfonds reorganisatie Reserve niet gerealiseerde koersverschillen ( ) Mutatie Algemene reserve (30.005) ( )

6 Toelichting resultaat 2017 Subsidie Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) 2017 Subsidie aan de Oorlogsgravenstichting wordt verstrekt door de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) op grond van de Regeling subsidiëring Oorlogsgravenstichting die sinds 1 januari 1997 van kracht is. Naar aanleiding van de evaluatie in 2008 en 2009 is deze subsidieregeling bijgesteld. Met ingang van 1 januari 2012 is de Regeling subsidiëring Oorlogsgravenstichting 2011 van kracht en de subsidieregeling 1997 ingetrokken. Met ingang van 1 januari 2012 zijn alle gelden die door de Oorlogsgravenstichting worden uitgegeven conform de in de statuten van de Oorlogsgravenstichting genoemde doeleinden subsidiabel. Met de inwerkingtreding van de wijziging van de Wet overige BZK-subsidies (vanaf die datum Kaderwet overige BZK-subsidies genaamd) is de grondslag voor de oude subsidieregeling vervallen waardoor van rechtswege ook de regeling zelf is vervallen. Hierdoor is per 1 juli 2013 een regeling subsidiëring Oorlogsgravenstichting in werking getreden. Als gevolg van het Kaderbesluit is de einddatum van de regeling op 1 januari 2017 gesteld. In 2016 heeft een evaluatie van de subsidieregeling plaatsgevonden. Uit het evaluatierapport kwam naar voren dat de Oorlogsgravenstichting de huidige subsidietaken doelmatig uitvoert. In het rapport werd echter ook geconstateerd dat er een scherpere afbakening dient te komen van wat onder gesubsidieerde taken valt en wat niet. Ook is in zijn algemeenheid geconstateerd dat tijden veranderen en daarom mogelijk andere eisen gesteld worden aan de Oorlogsgravenstichting. Deze constateringen vormen aanleiding om te bezien of de Subsidieregeling Oorlogsgravenstichting 2013 al dan niet aangepast dient te worden. Aangezien het hierbij gaat om de kerntaken en de toekomstige richting van de Oorlogsgravenstichting, is het verstandig hiervoor voldoende tijd te nemen. Daarom wordt ingezet op een zorgvuldig vervolgtraject met alle betrokkenen, met dien verstande dat het maatschappelijk belang van de Oorlogsgravenstichting niet ter discussie staat. Om deze reden is besloten de Subsidieregeling Oorlogsgravenstichting 2013 nu voor één jaar te verlengen tot 1 januari In afwachting van de evaluatie is de regeling in 2018 verlengd tot 1 januari Bij de beoordeling van de hoogte van de subsidie wordt door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties rekening gehouden met de inkomsten uit activiteiten of eigen vermogen die de Oorlogsgravenstichting zelf genereert. De subsidie bedraagt ten hoogste het bedrag dat uit de begroting van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties blijkt. Voor 2017 bedraagt de subsidie In dit bedrag is de bijstelling voor loon- en prijsontwikkeling 2017 ad inbegrepen. De LPO 2017 bedraagt 1,84%. De door het ministerie van Buitenlandse Zaken opgegeven percentage loonstijging voor lokaal in Indonesië aangenomen personeel is tussen de 9,5% en 11%.

7 De opbrengst vermogen en overige inkomsten is per saldo uitgekomen op De totale subsidiabele baten welke voor de Kerntaak ingezet worden komen uit op De staat van baten en lasten is gesplitst in lasten kerntaak en lasten aanvullende taken. Tot de kerntaak behoren alle activiteiten die uitgevoerd worden om de doelstelling van de Oorlogsgravenstichting te halen. Deze kosten worden primair uit de subsidie bestreden. Tot de aanvullende taken behoren de activiteiten die wij volgens de subsidieregeling dienen uit te voeren maar die niet rechtstreeks betrekking hebben op de kerntaak. Deze aanvullende taken zijn bedoeld om een verankering in de maatschappij te bewerkstelligen. De aanvullende taken zullen voor zover mogelijk door de z.g. derden geldstroom (o.a. fondsenwerving) en legaten en nalatenschappen gedekt worden. Bij een negatief resultaat op de aanvullende taken komt dit ten laste van de Vriendenstichting. Bij een positief resultaat wordt dit resultaat aan de Vriendenstichting gedoneerd. Het positieve resultaat op de aanvullende taken is in 2017 uitgekomen op , begroot was een tekort van Verminderd met het in 2017 betaalde voorschot ad bedraagt het nog aan de Vriendenstichting over te maken bedrag Het aan de Vriendenstichting toekomende bedrag is onder aftrek van de door de Vriendenstichting ontvangsten voor bloemleggingbestellingen ad in de jaarrekening onder de overlopende passiva als te betalen aan de Vriendenstichting verwerkt. De uitgaven voor de uitvoering van de Kerntaak bedragen volgens de staat van baten en lasten over Het subsidieresultaat op de Kerntaak komt hiermee uit op , negatief. Voor een groot deel is dit veroorzaakt door de dotatie aan de pensioenvoorziening Indonesië ad Samenvatting resultaat Resultaat Kerntaak ( ) Resultaat Aanvullende taken (0) ( ) Via resultaatbestemming worden dotaties of onttrekkingen aan de pensioenvoorziening i.v.m. rente- en koersfluctuaties desbetreffende bestemmingsfondsen en reserves onttrokken of toegevoegd. Het resultaat na resultaatbestemming komt hiermee uit op negatief.

8 FONDSENWERVING In 2017 zijn onderstaande projecten uitgevoerd: Project Kosten Ontvangen fondsen 1 Ereveld vol Leven Digitalisering archief Herdenking slag in de Javazee Shouterboxx Loenen KL Monument Indonesië Totaal Voor de uitvoering van de projecten is een financiële bijdrage of een bijdrage in natura ontvangen van: 1 Ereveld vol Leven: Vfonds ( nog te ontvangen) Vriendenstichting OGS Comité 4/5 mei ( nog te ontvangen) RTL (bijdrage in natura) Prins Bernhard Cultuurfonds Bylandt stichting Digitalisering Archief: Vriendenstichting OGS Prins Bernhard Cultuurfonds J.E. Jurriaanse Stichting Stichting Zabawese Subsidie Vfonds t.b.v. pelgrimsreizen Voor de direct nabestaanden en hun begeleiders ontvangen wij van het Vfonds een subsidie van circa 33% van de reissom. Voor de overige deelnemers neemt de Oorlogsgravenstichting een subsidie van circa 25% voor haar rekening. De subsidie van het Vfonds bedraagt maximaal Voor 2017 bedraagt de benodigde subsidie en is in 2017 ontvangen.

9 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 (Organisaties zonder winststreven). Stelselwijzigingen: Ten opzichte van 2016 hebben de volgende aanpassingen betreffende voorzieningen en bestemmingsreserves plaatsgevonden. 1. Voorziening WW-uitkeringen: Het is niet te voorzien of in de toekomst WW-uitkeringen uitgekeerd moeten worden. De voorziening is omgezet in een bestemmingsreserve WW- en Ontslaguitkeringen. Onttrekkingen gaan via de staat van baten en lasten. Dotaties worden via resultaatbestemming verwerkt. 2. Voorziening Gedenktekens: Voor de gedenkstenen is eveneens niet te voorzien wanneer deze vervangen moeten worden. De voorziening is gewijzigd in een bestemmingsreserve Nieuw Beleid. Hiermee kunnen activiteiten of uitgaven welke niet begroot zijn gerealiseerd worden. 3. Bestemmingsfonds Egalisatie koersverschillen vreemde valuta (IDR). Koerswijzigingen van de Rupiah hebben effect op de benodigde Rupiah s in de voorziening Pensioenen. Vanaf 2017 wordt het resultaat op de valutakoers van de beleggingen in Rupiah s in de pensioenportefeuille in het bestemmingsfonds Egalisatie valutakoersverschillen verwerkt. Deze wijziging heeft geleid tot een aanpassing van de algemene reserve over 2017 met (2016: , negatief) Van bovenstaande stelselwijzigingen zijn de vergelijkende cijfers 2016 aangepast. 4. Met ingang van boekjaar 2017 worden toegezegde nalatenschappen en legaten toegerekend aan het verslagjaar als de hoogte van het aan de Oorlogsgravenstichting toekomende deel met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders wordt vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

10 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De stichting maakt geen gebruik van derivaten. Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten. Koersverschillen met betrekking tot financiële vaste activa volgen de waarderingsgrondslagen van die rubriek. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikneming. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs minus lineair berekende afschrijvingen, waarbij rekening wordt gehouden met de verwachte toekomstige gebruiksduur en de eventuele restwaarde van de desbetreffende activa. Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Artikel 2 van de Overeenkomst tussen de regering van het Koninkrijk der Nederlanden en de regering van de Republiek Indonesië inzake Nederlandse oorlogsgraven (erevelden) op Indonesisch grondgebied vermeldt, dat de regering van de Republiek Indonesië aan de Stichting kosteloos gronden ter beschikking heeft gesteld ten behoeve van Nederlandse erevelden, uitsluitend voor dit doel en zolang die gronden hiertoe dienen. De uitgaven van bebouwing op de erevelden in Indonesië, zoals opzichterswoningen en dergelijke worden dan ook niet geactiveerd, doch rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. De directiewoning en het pand waarin het hoofdkantoor is gevestigd zijn wel op de balans opgenomen, omdat de Oorlogsgravenstichting wel de grond daarvan bezit.

11 Financiële vaste activa De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum waarbij zowel de ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen van de effecten direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord onder de koersverschillen effecten. De niet-gerealiseerde waardeverschillen worden bij de resultaatverdeling in het vermogen afzonderlijk van de algemene reserve verantwoord in de reserve niet-gerealiseerde koersverschillen. Voorraden De voorraden grafstenen, grafsteenstelblokken etc. worden gewaardeerd tegen een gemiddelde verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Pensioenverplichting Indonesië: Voor de op balansdatum ten behoeve van het personeel in Indonesië opgebouwde en ingegane pensioenaanspraken die in eigen beheer worden gehouden, wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt conform de RJ voorschriften actuarieel berekend en is gebaseerd op eindloon. De berekening is gemaakt met behulp van de sterftetabel TMI 2011 (2016: TMI 2011). De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 6,75% (2016: 8,25%) gebaseerd op het rendement op staatsobligaties in Indonesië per 31 december De wisselkoers bedraagt 0,00615 per Idr. 100,-- (2016: 0,00705). Het aantal actieven bedraagt 122 (2016: 122) en inactieven 57 (2016: 53). Groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van de kosten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht

12 Langlopende schulden De langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarlijks te ontvangen subsidie van het ministerie van BZK wordt ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht van het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) in de (semi) publieke sector heeft de Oorlogsgravenstichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en de brief d.d. 19 december 2017 van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.