Jaarverslag /34

Transcriptie

1 1/34

2 2/34

3 Inhoudsopgave Organisatie en deelnemers...5 Directieverslag...7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening...11 Balans per 31 december...16 Toelichting op de balans...18 ACTIVA...18 PASSIVA...2 Overige gegevens...23 Niet uit de balans blijkende verplichtingen...23 Staat van baten en lasten...24 Toelichting op de staat van baten en lasten...25 A Baten...25 B. Lasten...26 C. Vennootschapsbelasting...27 D. Mutatie in de reserves...28 Analyse van het rekeningresultaat...28 WNT-verantwoording Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland...29 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant...3 3/34

4 4/34

5 Organisatie en deelnemers Op 18 december 28 is Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland opgericht. Als verkorte naam wordt Stichting Rijk gebruikt. De Stichting is statutair gevestigd te Heemstede en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel op 18 december 28. De stichting houdt kantoor in het gemeentehuis van Heemstede, Raadhuisplein 1, 211 HA te Heemstede. De stichting stelt zich het volgende ten doel: Het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief als procesmatig gebied voor zelfstandige gemeenten, onder andere door het faciliteren van een regionaal inkoopbureau en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De deelnemers van de Stichting bestaan uit gemeenten en hebben in het jaar de hierna vermelde geraamde hoeveelheid dagen afgenomen. Indien meer is afgenomen zal hiervan in de volgende paragrafen verslag worden gedaan. Gemeente Beverwijk Bloemendaal Castricum Diemen Heemstede Hillegom Lisse Noordwijk Noordwijkerhout Ouder-Amstel Over-gemeente Ronde Venen Teylingen Uitgeest Uithoorn Velsen Zandvoort Totaal Totaal dagen Dagen/week (42 weken per jaar) 8,7 5 8,2 4 6, ,64 4 4, ,8 4 5, , , , , , , , , ,48 5/34

6 De bestuursstructuur is geregeld in de statuten en is aangevuld met het directiestatuut. De Stichting Rijk heeft een dagelijks en een algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de voorzitter, de secretaris en de penningmeester. Het dagelijks bestuur van de Stichting bestaat op het moment van samenstellen van het jaarverslag uit de volgende leden: Gemeente Heemstede Uitgeest Diemen Lisse Naam dhr. W. van den Berg dhr. P. Schouten dhr. J.D. de Kort dhr. J. Schellevis Functie voorzitter penningmeester secretaris algemeen lid Het Algemeen bestuur van de Stichting bestaat op het moment van samenstellen van het jaarverslag uit de volgende leden: Gemeente Naam Functie Beverwijk Bloemendaal Castricum Diemen Heemstede Hillegom Lisse Noordwijk Noordwijkerhout Ouder-Amstel Over-gemeenten De Ronde Venen Teylingen Uitgeest Uithoorn Velsen Zandvoort dhr.r. Pirovano mw. W. Atsma dhr.r. Suanet dhr.j.d. de Kort dhr.w. van den Berg mw. C. Baauw dhr.j. Schellevis mw. L. v.d. Pol dhr. T. Heijsteeg dhr. L. Heijlman dhr. E. van Wattingen dw. L. Schreurs dhr. J. Covers dhr. P. Schouten dhr. M. Voorhorst mw. C. Credeld mw. A. Griekspoor Lid Lid Lid Lid Voorzitter Lid Secretaris Lid Lid Lid Lid Lid Lid Penningmeester Lid Lid Lid De directie van de Stichting wordt gevoerd door de heer D. Waterman sinds 1 april 29. 6/34

7 Directieverslag Binnen de deelnemende gemeenten van Stichting Rijk hebben zich ingrijpende veranderingen voorgedaan. De komst van de decentralisaties vanuit de rijksoverheid en de vergaande samenwerking tussen gemeenten zijn hierbij belangrijke voorbeelden. Deze veranderingen zijn ingrijpender en structureler dan ooit tevoren. Omdat Stichting Rijk haar diensten uitsluitend richt op de deelnemende gemeenten spreekt het vanzelf dat die veranderingen ook Stichting Rijk hebben geraakt. Stichting Rijk heeft de ontwikkelingen nauw gevolgd en de deelnemende gemeenten zien ons steeds meer als partner. Onze deelnemende gemeenten willen Stichting Rijk hierbij als partner zien en willen graag dat wij hen gaan helpen bij het behalen van haar maatschappelijke en organisatorische doelstellingen. Bij het bereiken van deze doelen wordt steeds meer gebruik gemaakt van marktpartijen en gemeenten vragen aan Stichting Rijk te onderzoeken hoe deze doelstellingen met deze partijen kunnen worden gerealiseerd. Concreet kan gedacht worden aan Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (MVI), gebiedsontwikkeling of de zorg voor sociaal zwakkeren in het sociaal domein. Maar ook aan de eigen interne strategische doelstellingen, zoals ondersteuning bij het fusieproces, rechtmatigheid van externe inhuur of privacy/databescherming. Gemeenten willen dat Stichting Rijk meer investeert in kennis om hen hierbij bij te staan, maar willen ook - vanwege de grote mate van dynamiek - meer flexibiliteit, maatwerk en innovatie. In is er een einde gekomen aan de strategische nota RIJK Robuust, vooruitzicht Het leidt geen twijfel dat een nieuwe strategische blik op de toekomst nodig is. Vanuit het meerjarenperspectief wordt gekeken naar een aanpassing van de relatie tussen Stichting Rijk en de deelnemende gemeenten. Hiervoor is een werkgroep vanuit het Algemeen Bestuur samengesteld. Deze werkgroep heeft aanbevelingen gedaan en scenario s geschetst over hoe dit in de toekomst er uit zou kunnen zien. Het Algemeen Bestuur heeft de aanbevelingen van deze werkgroep overgenomen. Dit zal leiden tot een nieuwe opzet van de begroting 219 en de daarop volgende verslagleggingen door Stichting Rijk. Het voorliggende jaarverslag zal het laatste jaarverslag zijn in deze huidige vorm. Om te zorgen dat Stichting Rijk bij de veranderingen de gemeenten kan blijven ondersteunen zijn belangrijke investeringen nodig. Vanwege de acute veranderde behoeften bij de gemeenten is in een eerste aanzet gedaan. Er zijn investeringen geweest in het personeel en de organisatie (bijv. talentonderzoeken, inzet van extra interne capaciteit, externe begeleiding) om de ontwikkeling in gang te zetten. Ook is in de structuur van Stichting Rijk aangepast door een statutenwijziging en is ruimte gemaakt voor het opvangen van de gevolgen van de ambtelijke fusies en de benodigde flexibiliteit. In zijn geen gemeenten toegetreden tot de stichting. De gemeente Heemskerk is toegetreden per 1 januari 218. Vanuit het management van Stichting Rijk is een oproep gedaan aan het Algemeen Bestuur om verdere uitbreiding voorlopig even stil te leggen. Hierdoor is het mogelijk dat Stichting Rijk zich intensief kan richten op de deelnemende gemeenten waardoor de veranderingen op een goede wijze vorm kunnen worden gegeven. 7/34

8 8/34

9 Jaarrekening 9/34

10 1/34

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemeen Stichting Rijk heeft de rekening opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving (kleine organisaties) C1 Kleine organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De begroting dient 6 weken voor vaststelling in het Bestuur door de penningmeester te worden gestuurd naar de Colleges van B&W van de deelnemende gemeenten zodat zij hun commentaar kunnen geven. De begroting dient uiterlijk op 1 juli van het jaar voorafgaand aan het boekjaar waar deze op betrekking heeft door het bestuur te worden vastgesteld. De balans en de staat van baten en lasten dienen jaarlijks binnen 6 maanden na afloop van het boekjaar door de penningmeester aan het bestuur te worden aangeboden. De jaarstukken worden door het bestuur vastgesteld. Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt. Er zijn geen rentelasten in de tegen de vervaardigingsprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen worden aangehouden bij de BNG. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Pensioenen De personeelsleden hebben een pensioenregeling die is ondergebracht bij het ABP. De aan het ABP te betalen premie wordt als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. 11/34

12 Belastingen De stichting is vennootschapsbelastingplichtig. Met betrekking tot deelnemers kan gebruik worden gemaakt van de samenwerkingsvrijstelling. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. 12/34

13 Baten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen de reële waarde, zijnde de nominale waarde. Onder de baten worden verstaan de baten als tegenprestatie voor de levering van diensten, de deelnemersbijdragen en de overige baten. De baten worden bepaald onder op grond van de hier vermelde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verlenen van diensten Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de bate waarschijnlijk is, wordt de bate met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Deelnemersbijdragen Deelnemersbijdragen worden ten gunste van de staat van baten en lasten van het jaar waarop zij betrekking hebben gebracht. Baten met een bijzondere bestemming Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen worden in de staat van baten en lasten verwerkt. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Rente Rentebaten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Lasten Algemeen De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten voor een bijzondere bestemming Lasten in het kader van een bijzondere bestemming worden enerzijds in de staat van baten en lasten en anderzijds in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) verwerkt. Rente Rente wordt toegerekend aan de opeenvolgende verslagperioden, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende schuld. 13/34

14 14/34

15 Balans en Staat van baten en lasten 15/34

16 Balans per 31 december Balans per 31 december ACTIVA b Uitzettingen korter dan één jaar Debiteuren c Liquide middelen Bank- en girosaldi Vaste activa 1a Immateriële vaste activa 1b Materiële vaste activa 1c Financiële vaste activa totaal vaste activa 2. Vlottende activa 2a Voorraden 2d Overlopende activa totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA 16/34

17 Balans per 31 december PASSIVA b Voorzieningen 3c Vaste schulden Vaste passiva 3a Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Rekening resultaat totaal vaste passiva 4. Vlottende passiva 4a Netto vlottende schulden langer dan één jaar 4b Netto vlottende schulden korter dan één jaar Crediteuren 4c Overlopende passiva totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA /34

18 Toelichting op de balans ACTIVA 1 Vaste activa 1b Materiële vaste activa In 215 zijn de verouderde laptops en smartphones vervangen. Het gros hiervan vond plaats medio december 215. Gezien de aanschafwaarde dient deze post geactiveerd te worden. De economische levensduur is gesteld op 3 jaar. Gezien de vervangingsdatum wordt afgeschreven vanaf 1 januari 216 tot en met 31 december 218. Laptops, tablets Smartphones Totaal materiële vaste activa Afschrijvingen Vlottende activa 2b Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Er is geen sprake van dubieuze debiteuren in het debiteurensaldo zodat geen voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering is gebracht. Het debiteurensaldo per 31 december bedraagt ( ). De voornaamste posten betreffen de hieronder genoemde debiteuren en zijn met uitzondering van Holland Rijnland TWO Jeugdhulp inmiddels ontvangen. Er is geen aanleiding dit bedrag als dubieus te beschouwen. Gemeente Velsen Gemeente De Ronde Venen GR werkorganisatie HLT/Teylingen Holland Rijnland TWO Jeugdhulp Gemeente Landsmeer Gemeente Waterland Debiteuren Totaal 2c , , 6.243, , , , Liquide middelen Stichting Rijk heeft geen kas. Bij de Bank Nederlandse Gemeenten wordt de volgende bankrekening aan gehouden. 18/34

19 Liquide middelen BNG (NL3 BNGH ) 2d Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit de volgende posten: Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Omzetbelasting Totaal De post vooruitbetaalde bedragen bestaat uit diverse abonnementen die betrekking hebben op het jaar 218 en verder. 19/34

20 PASSIVA 3 Vaste passiva 3a Eigen vermogen Grondslag Het eigen vermogen mag maximaal 15% van het begrotingstotaal bedragen (besluit Algemeen Bestuur dd. 3 december 29). Bij de vaststelling van het jaarverslag 213 zijn de bestemmingsreserves ICT en opvang langdurig verzuim uitgezonderd van deze normering. De normering is daarom alleen van toepassing op de algemene reserve. De algemene reserve (het weerstandsvermogen voor stichting Rijk) wordt voornamelijk gevormd uit de ontvangen waarborgsommen van de deelnemende gemeenten. Toetredende gemeenten betalen zowel een waarborgsom als entreegeld. Het entreegeld is bedoeld ter dekking van de extra kosten voor werving, selectie en implementatie en wordt verantwoord in de staat van baten en lasten terwijl de waarborgsom, binnen de geldende normering toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Daarnaast kan een eventueel exploitatieoverschot, op basis van een besluit van het Algemeen Bestuur eveneens toegevoegd worden aan de algemene reserve. Het eigen vermogen bestaat uit de volgende bedragen. Het rekeningresultaat is voorlopig in de tabel opgenomen en dient nog door het Algemeen Bestuur te worden bestemd. Eigen vermogen Algemene Reserve Toevoeging Onttrekking Algemene Reserve: waarborgsommen Bestemmingsreserve opvang langdurig verzuim Totaal reserves voor bestemming resultaat Rekeningresultaat lopend boekjaar Totaal eigen vermogen* *inclusief het nog te bestemmen resultaat Algemene reserve De algemene reserve bedraagt per 31 december en is als volgt samengesteld: Totaal waarborgsommen Resultaatbestemmingen minus onttrekkingen tot Totaal algemene reserve per 31 december /34

21 Het resultaat van 216 is na besluitvorming van het Algemeen Bestuur ten laste van de algemene reserve gebracht. Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Stand per 1 januari 31.1 Onttrekking rekeningresultaat Stand per 31 december De waarborgsommen, die een onderdeel van de algemene reserve vormen, bestaan uit de volgende bedragen: Gemeente Beverwijk Gemeente Bloemendaal Gemeente Castricum Gemeente Diemen Gemeente Heemstede 1.23 Gemeente Hillegom Gemeente Lisse 9.74 Gemeente Noordwijk Gemeente Noordwijkerhout Gemeente Ouder-Amstel Over-gemeenten Gemeente De Ronde Venen Gemeente Teylingen Gemeente Uitgeest Gemeente Uithoorn Gemeente Velsen Gemeente Zandvoort 6.64 Totaal waarborgsommen Bestemmingsreserve opvang langdurig verzuim Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening 213 en bedoeld om vervanging van langdurig uitgevallen personeel te bekostigen. In heeft het Algemeen Bestuur een besluit genomen om 7. wegens langdurig verzuim van een medewerker aan de reserve te onttrekken. Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt negatief ( ,73 negatief). In de paragraaf analyse rekeningresultaat wordt dit nader toegelicht. Thans is het bedrag voorlopig gereserveerd onder het eigen vermogen tot het moment dat besluitvorming over de bestemming heeft plaatsgevonden. 21/34

22 Voorstel tot resultaatbestemming Bij de vaststelling van de jaarrekening zal separaat een voorstel worden gedaan het negatieve rekeningresultaat ten laste van de algemene reserve te brengen. 4 Vlottende passiva 4b Netto vlottende schulden korter dan één jaar Het crediteurensaldo per 31 december bedraagt ( ,48) en heeft betrekking op diverse verschillende bedragen. Inmiddels zijn de betreffende facturen betaald. Crediteuren Totaal Loonheffing en premies december Totaal c Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Verlofsaldi Reservering vakantiegeld De post nog te betalen bedragen bestaat voornamelijk uit nog te betalen accountantskosten en een factuur van met betrekking tot het maatschappelijk verantwoord inkopen. 22/34

23 Overige gegevens Niet uit de balans blijkende verplichtingen De lopende verplichtingen zijn: Huur en dienstverlening gemeente Heemstede periode 1 april 213 tot 1 april ( 56.7 per jaar); ICT contract tot 1 april ( 37.7 per jaar); Telefoniecontract tot 1 december (6.875 per jaar); Er lopen 3 verzekeringspolissen voor onbepaalde tijd: o Werkgeversaansprakelijkheidsverzekering Bestuurders van Motorrijtuigen ( 3 per jaar); o Bestuurdersaansprakelijkheid ( 1.1 per jaar); o AVN en beroepsaansprakelijkheid ( 5.3 per jaar). Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die vermeld moeten worden in de jaarrekening. 23/34

24 Staat van baten en lasten De staat van baten en lasten geeft de exploitatie van Stichting Rijk over het jaar en de inzet van de reserves weer. Het rekeningresultaat bedraagt negatief ( negatief). Het Algemeen Bestuur zal een voorstel worden gedaan tot bestemming van het resultaat. Staat van Baten en Lasten A Werkelijk Begroot 216 Werkelijk Totaal lasten Exploitatieresultaat voor mutatie in de reserves Bedrag van de heffing voor vennootschapsbelasting - Saldo van de rekening van baten en lasten Saldo mutatie in de reserves Exploitatieresultaat na mutatie in de reserves BATEN Deelnemersbijdragen Entreegelden Diensten aan derden Kwartier maken toetredende gemeenten Ontvangen waarborgsommen Totaal baten B LASTEN 1 Personeelslasten 2 Bedrijfsvoering 3 Terugbetaling waarborgsommen C D 24/34

25 Toelichting op de staat van baten en lasten A Baten 1. Deelnemersbijdragen Gemeente Beverwijk Bloemendaal Castricum Diemen Heemstede Hillegom Lisse Noordwijk Noordwijkerhout Ouder-Amstel Over-gemeenten Ronde Venen Teylingen Uitgeest Uithoorn Velsen Zandvoort Totaal Werkelijk 216 Werkelijk Begroting Verschil werkelijk begroot De deelnemersbijdragen over bedroegen in totaal De gemeenten Heemstede en Noordwijk hebben ten opzichte van de geraamde bedragen meer afgenomen. 2. Entreegelden In het jaar zijn geen nieuwe gemeenten toegetreden. De entreegelden bedragen nihil. 3. Diensten aan derden Haarlemmerliede (afspraak via Heemstede) Werkzaamheden niet-deelnemers Werkzaamheden buiten contract deelnemers Totaal diensten aan derden Werkelijk 216 Werkelijk Begroting Verschil begroot werkelijk /34

26 Sinds 213 participeert Haarlemmerliede niet meer rechtstreeks in Stichting Rijk maar sluit deze gemeente aan bij de gemeente Heemstede met enkele aanbestedingen. De bijdrage ad 2. die de gemeente Haarlemmerliede daarvoor in heeft betaald wordt verantwoord onder de diensten aan derden en is gebaseerd op een overeenkomst tussen de gemeenten Heemstede en Haarlemmerliede. Vanaf 218 vervalt de samenwerking als gevolg van de fusie met de gemeente Haarlemmermeer. Ten opzichte van de begroting is meer ontvangen aan extra opdrachten. De werkzaamheden voor niet-deelnemers zijn verricht voor Holland Rijnland, de Gemeenschappelijke regeling Cocensus en de gemeenten Katwijk, Amstelveen, Gooise Meren, Landsmeer en Waterland. De werkzaamheden aan deelnemers buiten het contract om hebben betrekking op contractmanagement en juridische dienstverlening. Deze extra opdrachten zijn afgenomen door de gemeenten Noordwijk, Velsen, Castricum, De Ronde Venen, en de Gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie HLTsamen/gemeente Teylingen. Ten opzichte van de begroting is minder afgenomen dan was geraamd. 4. Kwartier maken toetredende gemeenten In het jaar zijn geen nieuwe gemeenten toegetreden. Zodoende zijn geen kosten voor het kwartier maken in rekening gebracht. 5. Ontvangen waarborgsommen In het jaar zijn geen nieuwe gemeenten toegetreden. Er zijn hierdoor geen waarborgsommen ontvangen. B. Lasten 1. Personeelslasten In de begroting is geen rekening gehouden met de extra loonstijgingen in. Door de CAO ontwikkeling per 1 januari en 1 augustus zijn de lonen en sociale lasten toegenomen met Staat van personele lasten Personeelslasten Lonen en sociale lasten Terugontvangen ziektegelden Feestdagen PGB gelden Gratificaties (niet gesplitst per afdeling) Koop en verkoop verlof Onkosten/dienstreizen Stagevergoeding Vakantiegeld Verlofsaldi Totaal Totaal Totaal Totaal Verschil loonkosten loonkosten loonkosten begroot werkelijk begroot werkelijk werkelijk /34

27 Ten opzichte van het geraamde aantal FTE is sprake van een afname. Op 31 december zijn 25 medewerkers in dienst. Formatie per 31 december Werkelijk Begroot Verschil Aantal medewerkers 25, 27, -2, Aantal FTE 25, 27,6-2,6 2. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn ten opzichte van de ramingen toegenomen. De kosten met betrekking tot de inhuur (vnl. managementassistente) waren niet voorzien. De ICT lasten (hard- en software en dienstverlening gemeente Heemstede) waren hoger dan verwacht. De kosten van de opleidingen, congressen, seminars, zijn vnl. door cursussen op het gebied van aanbestedingsrecht en organisatiekunde toegenomen. De lasten genoemd onder externe advieskosten en kosten accountant zijn naar aanleiding van ontwikkelassessments en advisering van het management toegenomen. De afschrijvingen van de investeringen waren tijdens het opstellen van de begroting nog niet geraamd. Werkelijk Begroting Werkelijk Verschil 216 begroot werkelijk Inhuur personeel Repro en kantoorkosten Huur pand en dienstverlening Werving en selectie ICT Bedrijfsgezondheidszorg incl. verzuimverzekering (Overige) verzekeringen Opleidingen, congressen, seminars Externe advieskosten en kosten accountant Telefonie Afschrijvingskosten laptops en smartphones Totaal kosten bedrijfsvoering Terugbetaalde waarborgsommen De ontvangen waarborgsommen zijn binnen de reserves gereserveerd en worden indien een gemeente c.q. deelnemer uittreedt terugbetaald. In zijn geen gemeenten uitgetreden. C. Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 216 vallen overheidsbedrijven onder de Wet op de vennootschapsbelasting Stichting Rijk heeft haar positie geanalyseerd en komt na overleg met een externe fiscalist tot het standpunt dat de activiteiten van de Stichting tot de vrijstellingen kunnen worden gerekend. Een deel zal onder de vennootschapsbelastingplicht vallen, maar door het negatieve resultaat in en 216 zal dit niet leiden tot het doen van de VPB-aangifte. Als gevolg hiervan zijn geen bedragen voor de vennootschapsbelasting in de jaarrekening opgenomen. 27/34

28 D. Mutatie in de reserves Het algemeen bestuur heeft op 13 juli besloten de lasten van het langdurig verzuim van een medewerker te beperken door een bedrag van 7. aan de reserve opvang langdurig verzuim te onttrekken. Ten tijde van het opstellen van de begroting was het langdurig verzuim nog niet voorzien. Na onttrekking bedraagt de reserve Werkelijk Mutaties Reserves Storting waarborgsom in algemene reserve Onttrekking algemene reserve voor juridische functie Onttrekking reserve opvang langdurig verzuim Onttrekking bestemmingsreserve ICT Saldo mutatie in de reserve Begroot Werkelijk Analyse van het rekeningresultaat Ten tijde van het opstellen van de begroting waren een aantal ontwikkelingen nog niet voorzien. Belangrijkste ontwikkelingen waren de toename van de salarislasten als gevolg van de nieuwe salarisbedragen met ingang van 1 januari en 1 augustus. Maar ook de afschrijvingslasten van de nieuwe investeringen hadden hier debet aan. Ook het ondersteunen van het personeel met cursussen op het gebied van het aanbestedingsrecht en organisatiekunde, alsmede het inhuren van personeel behoorden hiertoe. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt met betrekking tot ontwikkelassesments en diverse adviezen. De inkomsten namen ten opzichte van de raming in totaliteit toe. Het negatieve resultaat kon beperkt blijven door de onttrekking van de reserve opvang langdurig verzuim. Analyse Werkelijk 216 Begroting Werkelijk Verschil begroot werkelijk Inkomsten Deelnemersbijdragen Entreegelden Diensten aan derden Kwartier maken toetredende gemeenten Totaal inkomsten Uitgaven Salarislasten Bedrijfsvoering Totaal uitgaven Bedrijfsresultaat Onttrekking opvang langdurig verzuim Onttrekking algemene reserve juridische functie Onttrekking bestemmingsreserve ICT Mutatie reserves Rekeningresultaat (-/- is nadelig) 28/34

29 WNT-verantwoording Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland Per 1 januari 213 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland ( Stichting Rijk ) van toepassing zijnde regelgeving. Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in voor de Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland is Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1, fte. Leden van het Algemeen Bestuur en/of het Dagelijks Bestuur ontvangen bij Stichting RIJK geen beloning. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in Deeltijdfactor in fte Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? D. Waterman directeur 1-1/ nee ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn9 Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald bedrag11 Totale bezoldiging n.v.t Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 216 Aanvang en einde functievervulling in 216 Deeltijdfactor 216 in fte Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 216 n.v.t. 1-1/ /34

30 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant 3/34

31 31/34

32 32/34

33 33/34

34 34/34