FAILLISSEMENTSVERSLAG Nummer: 3 Datum: 31 augustus 2009 In dit verslag worden de werkzaamheden en de stand van de boedel beschreven over de afgelopen periode. De curator baseert zich op aangetroffen gegevens en informatie van derden. De juistheid daarvan staat thans nog niet vast, zodat mogelijkerwijs gegevens en cijfers in een later stadium aanpassing behoeven. Gegevens gefailleerde : de besloten vennootschap Truck Charter B.V., gevestigd te (8608 HV) Sneek aan de Apollovlinder 40 Faillissementsnummer : F09/3 Datum uitspraak : 6 januari 2009 Curator : mr. W.M. Sturms R-C : mr. J. Smit Activiteiten onderneming : het exploiteren van een transportbedrijf annex logistiek en verhuurbedrijf in vrachtauto s Omzetgegevens : Personeel gemiddeld aantal : volgens opgave van de directie bedroeg het gemiddelde personeelsbestand tijdens de afgelopen 3 jaar 10 tot 12 werknemers Verslagperiode : 3 mei 2009 t/m 3 augustus 2009 Bestede uren in verslagperiode : 4,4 Bestede uren Totaal : 31,6 1. Inventarisatie 2. Personeel 3. Activa
4. Debiteuren 4.1 Omvang debiteuren Naar zeggen van de directie zijn er geen debiteuren behoudens dat er wellicht nog een kleine restitutie van buitenlandse BTW kan worden gevorderd. De curator dient hierover nader te worden geïnformeerd door de directie. De curator heeft in de achterliggende verslagperiode nog administratieve bescheiden ontvangen van de directie voor een terugvordering en daarover contact gehad met BHI International Momsagentur APS te Padborg. Naar de curator begrijpt gaat het om tankkosten in het buitenland, waarbij getankt is bij Q8 en afgerekend inclusief BTW middels tankpassen van Q8 die de betreffende bedragen vervolgens incasseert bij het transportbedrijf, wat op haar beurt de betaalde BTW in het buitenland terugvordert. Volgens mededeling van BHI was de afrekening van BTW echter bij tot februari 2009. Voorts begrijpt de curator van BHI dat het gelet op een door Truck Charter in juli 2007 met Kuwait Petroleum (Q8) gemaakte afspraak echter zeer de vraag of over eventueel nog niet verwerkte facturen wel BTW kan worden teruggevorderd. Hierover zal naar verwachting in de loop van juni 2009 meer bekend worden. Het is de curator gebleken dat er geen in het buitenland betaalde BTW meer kan worden teruggevorderd. 4.2 Opbrengst Nihil, tenzij inderdaad nog in het buitenland afgedragen BTW kan worden teruggevorderd. Volgens de directie gaat het hierbij om een bedrag van maximaal ca. 1.500,--. Op dit onderdeel kon geen opbrengst worden gerealiseerd. 4.3 Boedelbijdrage : niet van toepassing Werkzaamheden Behoudens bespreking van dit onderdeel met de directie, heeft de curator op dit onderdeel verder nog geen werkzaamheden verricht. Na ontvangst van relevante administratie zal nader onderzoek worden gedaan naar de debiteurenpositie en meer in het bijzonder eventueel nog terug te vorderen BTW. 5. Bank/Zekerheden 2
6. Doorstart/voortzetten Niet van toepassing 7. Rechtmatigheid 7.1 Boekhoudplicht De curator heeft de boekhouding over de jaren 2004 tot en met 2007 van de directie ter beschikking gesteld gekregen en dient nog de administratie 2008 te ontvangen. In een volgend verslag zal nader worden ingegaan op de vraag of aan de boekhoudverplichtingen is voldaan. Voor dit moment beperkt de curator zich tot de opmerking dat er een boekhouding is gevoerd en een accountant in opdracht van de vennootschap de jaarrekening opstelde aan de hand van deze boekhouding. 7.2 Depot jaarrekeningen Er is niet aan de deponeringsverplichtingen voldaan. De laatst gedeponeerde jaarrekening is de jaarrekening 2005, die op 6 februari 2007 is gedeponeerd. Vorenstaande constatering is aan de directie voorgelegd. Deze heeft dit betwist en correspondentie met de Kamer van Koophandel verstrekt. Daaruit blijkt dat de jaarrekening 2006 door de Kamer van Koophandel op 12 december 2007 is ontvangen door de Kamer van Koophandel, maar teruggestuurd is omdat bij controle bleek dat de datum van vaststelling daarvan door de algemene vergadering van aandeelhouders niet was ingevuld. De Kamer van Koophandel heeft het publicatiestuk terug gestuurd. De directie geeft aan de datum alsnog te hebben ingevuld en het publicatiestuk prompt weer ter deponering te hebben ingestuurd. Er valt niet te achterhalen of deze de Kamer van Koophandel weer heeft bereikt. De curator beraadt zich over zijn standpunt. De curator acht het niet opportuun ter zake de directeur aan te spreken, aangezien deze geen verhaal lijkt te bieden. 7.3 Goedk. Verkl. Accountant Vanwege de omvang van de vennootschap was er geen goedkeurende verklaring van de accountant vereist. 3
7.4 Stortingsverpl. Aandelen Bij de oprichting van de vennootschap op 27 mei 2004 zijn er 800 gewone aandelen genummerd 1 t/m 800 à 10,-- per stuk uitgegeven aan directeur R. Visser, die ter voldoening van de stortingsverplichting zijn eenmanszaak heeft ingebracht. Blijkens de inbrengbalans had de ingebrachte onderneming een hogere waarde, welke deels is omgezet in aandelenkapitaal en deels in een rekening courant vordering. Hiernaast zijn er bij oprichting 1000 cumulatief preferente aandelen, genummerd CP1 tot en met CP1000 à 10,-- uitgegeven aan mevrouw H. Visser-van Zutphen, die een vordering op de ingebrachte eenmanszaak had, welke is omgezet in aandelenkapitaal. 7.5 Onbehoorlijk bestuur Het is voor de curator nog te vroeg hierover een mening te geven. Eerst wenst de curator op een aantal onderdelen onderzoek te doen aan de hand van de door de directie nader te verstrekken informatie. 7.6 Paulianeus handelen Gebleken is dat Truck Charter in juli 2008 een vordering op Volvo Financial Services BV verpand heeft aan haar accountant in verband met administratieve kosten. Van deze verpanding is mededeling gedaan aan Volvo Financial Services BV, die vervolgens een bedrag van ruim 18.000,-- uitgekeerd heeft aan de accountant. De verpanding is een onverplichte rechtshandeling geweest, waarvan de curator onderzoekt of deze vernietigd kan worden wegens paulianeus handelen (art. 42 Fw). Hierop zal in een volgend verslag worden nader worden ingegaan. Bij brief van 19 mei 2009 aan de accountant heeft de curator de vernietiging van de verpanding buiten rechte ingeroepen en de accountant gesommeerd een bedrag van 18.776,08 over te maken naar de faillissementsrekening. De accountant heeft een aantal malen verzocht om verlenging van de gestelde termijn om hierop te reageren en uiteindelijk via een advocaat laten weten van oordeel te zijn dat er geen sprake is geweest van objectieve of subjectieve wetenschap dat overige schuldeisers als gevolg hiervan zouden worden benadeeld. Deze reactie is kort voor de indiening van dit verslag ontvangen en de curator heeft het standpunt nog in bestudering. Dit onderdeel zal in een volgend verslag vervolgd worden. Werkzaamheden De werkzaamheden hebben bestaan uit bespreking van dit onderdeel met de directie, inventarisatie en bestudering van stukken. 4
8. Crediteuren 8.1 Boedelvorderingen : Er zijn thans nog geen boedelvorderingen. 8.2 Pref. vord. van de fiscus : 241.703,-- 8.3 Pref. vord. van het UWV : 4.083,61 8.3 Andere pref. Crediteuren Twee ex-werknemers hebben bevoorrechte vorderingen ingediend tot een bedrag van 21.176,81. 8.4 Aantal concurrente crediteuren : 18 8.5 Bedrag concurrente crediteuren : 105.949,56 8.4 Verwachte wijze van afwikkeling Naar huidige stand van zaken zal het faillissement moeten worden opgeheven bij gebrek aan baten (art. 16 Fw). Werkzaamheden Aan de hand van de door de directie verstrekte gegevens zijn de bekende crediteuren aangeschreven en uitgenodigd hun vordering ter verificatie in te dienen. De ingediende vorderingen zijn geplaatst op de lijst van voorlopig erkende crediteuren en daarvan heeft bevestiging aan de crediteuren plaatsgehad. 9. Procedures Niet van toepassing 10. Overig 10.1 Termijn afwikkeling faillissement Het is op dit moment nog te vroeg om daar een uitspraak over te doen. 5
10.2 Plan van aanpak De curator heeft diverse subdossiers aangelegd om verder onderzoek in te doen. Naast de vraag of er nog buitenlandse BTW kan worden teruggevorderd, zal het onderzoek zich met name toespitsen op de feitelijke gang van zaken tot aan het faillissement en meer in het bijzonder of er sprake is van onbehoorlijk bestuur en/of paulianeus handelen, waarbij de relatie met zustervennootschap IST B.V. ook onderzocht zal worden. 10.3 Indiening volgend verslag : over drie maanden Leeuwarden, 31 augustus 2009 W.M. Sturms, curator 6