DOSSIER VOOR DE GEMEENTERAAD Situering van het dossier Bevoegd lid college 4 schepen E. Gryson Dienst beleidsondersteuning Volgnummer dossier 65 Onderwerp Autonoom Gemeentebedrijf Bredene. Goedkeuring van de aanpassing van het 2014-2019 Zitting 14/12/2015 Aantal uittreksels 3 Nota s voor de dienst Getekend door Geviseerd door Hubert Schmitt secretaris Datum 09/11/2015
[Ontwerp van] BESLISSING VAN DE GEMEENTERAAD ZITTING VAN 14/12/2015 Punt 65: beleidsondersteuning - Autonoom Gemeentebedrijf Bredene. Goedkeuring van de aanpassing van het 2014-2019 Aanwezig Kristof Vermeire, voorzitter gemeenteraad ; Steve Vandenberghe, burgemeester ; Erwin Feys, Doris Vermoortel, Kristien Vanmullem, Eddy Gryson, Jens Vanhooren en Jacques Deroo, schepenen ; Rudi Debeuckelaere, Tania Janssens, Françoise Praet, Sandy Dobbelaere, Dany Hollevoet, Patrick Bolle, Liesbeth Metsu, Kimberley Rousselle, Emily Baert, Alain Lynneel, Willy De Keyser, Erik Verhaeghe, Kris Opdedrynck, Anuschka Steen, Monika Van Brussel, Dirk Cattoir, Louis Van Belleghem en Marie-Jeanne Colsoul, raadsleden ; Yannick Wittevrongel, secretaris Afwezig met kennisgeving Bevoegd lid van het college 4 schepen E. Gryson Bevoegdheid artikel 42 van het Gemeentedecreet Juridische grond artikels 145,146,147,179,243,243 quater en 253 van het Gemeentedecreet Verwijzingsdocumenten beslissing van de gemeenteraad d.d. 18/12/2014 houdende goedkeuring van het 2014-2019 en budget 2015 beslissing van de gemeenteraad d.d. 22/06/2015 houdende goedkeuring van de jaarrekening van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene van het boekjaar 2014 beslissing van de raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene d.d. 26/11/2015 houdende vaststelling van de wijziging van het budget 2015 beslissing van de raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene d.d. 26/11/2015 houdende vaststelling van de aanpassing van het 2014-2019 en vaststelling van het budget 2016 beslissing van het college van burgemeester en schepenen d.d. 30/11/2015 houdende voorstel aan de gemeenteraad om de budgetwijziging 2015, de aanpassing van het 2014-2019 en het budget 2016 goed te keuren aangepast 2014-2019
Feiten, context en argumentatie Sinds 2014 moeten de autonome gemeentebedrijven een en een budget opmaken overeenkomstig de regels die krachtens de artikels 145, 146, 147, 149, 150, 151 en 179 van het Gemeentedecreet gelden voor het en het budget van de gemeente. De raad van bestuur stelt het (en aanpassing) en het budget (en budgetwijzigingen) vast en legt ze ter goedkeuring aan de gemeenteraad voor. Het en de aanpassing bestaan uit: strategische nota (prioritaire beleidsdoelstellingen en beoogd resultaat, actieplannen, jaarlijkse uitgaven en ontvangsten) financiële nota toelichting (omgevingsanalyse, financiële risico s, beleidsdoelstellingen, info organisatie, ) Het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene blijft inzake boekhouding onderworpen aan de regels van de wet van 17/07/1975 op de boekhouding van de ondernemingen en de bijhorende Koninklijke Besluiten, de bepalingen van het Wetboek van Vennootschappen inzake de vorm, inhoud, controle en neerlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Door de regels van de BBC te volgen kunnen de autonome gemeentebedrijven voldoen aan hun verplichtingen van de boekhoudwetgeving De raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene heeft op 26/11/2015 een wijziging van het budget 2015, de aanpassing aan het 2014-2019 en het budget 2016 vastgesteld Motivering van de aanpassing van het 2014-2019 de aanpassing van het wordt gemotiveerd in de motiveringnota die is opgenomen in de aanpassing 2014-2019 de gemeenteraad heeft op 22/06/2015 de jaarrekening van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene van het boekjaar 2014 goedgekeurd het resultaat van het boekjaar moet worden verwerkt in het 2014-2019 de organieke decreten bepalen dat de raad jaarlijks waar nodig, d.w.z. op die posten waar het nodig is, het aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar. Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Alleen bij de vaststelling van het budget met betrekking tot het laatste financiële boekjaar van de periode van het originele (in casu 2019) is die aanpassing facultatief het budget 2016 wordt afgeleid uit en moet passen in het (aangepaste). Het (aangepaste) is belangrijk om het financieel evenwicht te kunnen aantonen. Daaruit volgt ook dat de registraties die aan de basis liggen van de opmaak van het budget 2016 eigenlijk naadloos moeten aansluiten op de registraties die aan de basis liggen van de gegevens die voor datzelfde boekjaar 2016 zijn opgenomen in het aangepaste ook als het bestuur voordien al een aanpassing van het heeft doorgevoerd om het resultaat van de jaarrekening 2014 te verwerken, moet het dus nog een aanpassing van het opmaken vooraleer het een budget voor boekjaar 2016 kan vaststellen, ook al past dat budget volgens de voorwaarden van artikel 27 van het BVR BBC nog in het voordien al aangepaste een nieuw gegeven is het college van burgemeester en schepenen heeft beslist op 16/10/2015 dat een verhoging van de jaarlijkse investeringstoelage van 37.500 naar 75.000 EUR noodzakelijk is gelet op het feit dat het MEC Staf Versluys intussen 10 jaar oud is en rekening moet worden gehouden met slijtage en veroudering van het gebouw en inboedel. Overzicht van bijkomende investeringen :
2016 : renovatie tribune, tapijt en zitjes : 12.500 EUR, extra zaaltrack met gordijn voor tribune 11.000 EUR, nieuwe wagen Caddy 14.000 EUR 2017 : nieuwe balletvloer auditorium 9.000 EUR, sfeerverlichting foyer 8.000 EUR, onderhoudswerken : 20.000 EUR (in relatie tot diversen 21.000) 2018 : projectors voor vergaderzalen met geluidsversterking 7.000 EUR, grote onderhoudswerken 30.500 2019 : extra investeringen/grote onderhoudswerken 37.500 EUR Wijzigingen met impact op exploitatiebudget maar zonder impact de voorziene exploitatiebijdragen : Eindejaarskorting aankoop dranken 9.824,00 + Er wordt een extra eindejaarskorting (hectoliterkorting) verwacht naar aanleiding van een nieuwe offerteaanvraag bij drankenleveranciers. Loon P. Creve 23.565,00 + Hij werd nog niet vervangen. Er wordt onderzocht of hij kan vervangen worden door iemand die werkt op basis van een vaste/variabele vergoeding. Er werd beslist om hiervoor de vergoeding van P. Creve te reserveren doch beperkt tot 50%. Aanvullende pensioenregeling contractuele 7.074,67 - personeelsleden Het AGB heeft met ingang van 01.01.2010 een aanvullende pensioenregeling opgestart voor de contractuele personeelsleden. De jaarlijkse premie bedroeg 1% van het pensioengevend jaarloon. Er werd ook beslist om een extra premie te betalen om zodoende de jaren die gepresteerd waren voor 01.01.2010 te valoriseren. Met ingang van 01.01.2011 werd het bijdragepercentage van 1% verhoogd tot 3%. Met ingang van 01.01.2012 werd het bijdragepercentage van 3% verhoogd tot 5%. Voornoemde verhoging werd in 2015 ingehaald voor de periode 2012 2015. In het MJP wordt rekening gehouden met een bijdragepercentage van 5% Presentiegelden directiecomité 2.226,00 - Schepen Vermoortel volgt W. Vanhooren op als voorzitter van het directiecomité. Door deze verschuiving gaan er 24 zittingen extra moeten vergoed worden. In het MJP was er reeds een overschot voorzien in vergelijking met de berekening van Schaubroeck. Het verschil wordt opgenomen in de aanpassing van het MJP Dranken verbruik Bistreau 0,00 De facturatie van de dranken aan de Bistreau gebeurt rechtstreeks waardoor het niet meer nodig is om ze te voorzien als kost/opbrengst6. Dit heeft geen impact nuloperatie Event Nostalgie 5.000,00 - Nostalgie is nog onzeker. Indien het doorgaat, dan mag er gerekend worden op 30.000 euro extra inkomsten en 20.000 euro extra kosten (marge 10.000 euro). Wanneer het alsnog toch niet zou doorgaan, dan wordt gezocht naar een alternatief waar ook een marge van 10.000 euro mee kan worden behaald. In het initiële MJP werd rekening gehouden met een marge van 15.000 euro Culturele activiteiten 2.400,00 - Binnen de rubriek van de culturele activiteiten gaan we een andere opdeling gaan hanteren. Er wordt bovendien rekening gehouden met een beperkte extra kost.
Organisatie van een Kerstevent 2.000,00 - Evenement 10 jaar Staf Versluys 10.000,00 - - Tentoonstelling - Receptie Concessie drank op Afro 5.000,00 + Er wordt voor de hoofdconcessie rekening gehouden met 28.000 euro. Daarboven wordt rekening gehouden met een extra van 5.000 euro afkomstig van de drankenleverancier. Bijkomende marketingacties 3.800,00 - Er wordt een extra budget toegestaan voor het voeren van publiciteit en andere marketingacties. Horecabeurs 10.509,16 - Door het aanhouden van de prijzen voor de Horecabeurs zakt de brutomarge van 139.200 euro naar 128.690,84 euro. Wijnbeurs 7.250,00 - De wijnbeurs is niet langer in eigen beheer maar wordt nu georganiseerd door Wijnhuis Douchy. Laatstgenoemde huurt de zaal. Vrijetijdsbeurs 5.000,00 - Wordt niet langer georganiseerd. Intresten 7.689,18 + De intresten werden aangepast aan de lopende leningen, de nieuwe leningen en aan de gewijzigde geplande investeringen (dewelke gefinancierd zouden worden met een krediet). Ereloon boekhouder 3.366,00 - Door de gewijzigde vereisten inzake boekhouding, BBC en digitale rapportering wordt het budget voor deze post opgetrokken. Ereloon commissaris-revisor 360,00 - Het ereloon van de revisor wordt verhoogd in het kader van de uitbreiding van zijn opdracht (BBC) Onvoorziene uitgaven 4.204,76 - Wordt gebruikt als buffer Leningen 17.112,41 + De geplande kapitaalaflossingen werden aangepast aan de contractuele afspraken en aan de gewijzigde investeringsplannen. Totale impact op de gemeentelijke kapitaalstroom voor exploitatie 0,00 De documenten van de aanpassing van het 2014-2019 dienen overgemaakt te worden via het digitaal loket (Pdf digitaal toezicht en XBRL BBC DR Het door de gemeenteraad goedgekeurd beleidsrapport is pas uitvoerbaar als de Vlaamse regering in het bezit is van de digitale rapporten. Het autonoom gemeentebedrijf krijgt hiervan een ontvangstmelding. Het komt de gemeenteraad toe om de aanpassing van het 2014-2019 goed te keuren. Visum financieel beheerder Deze verbintenis kan slechts worden aangegaan na het verlenen van een visum door de financieel beheerder.
Financiële gevolgen De financiële gevolgen van deze beslissing worden geraamd als volgt: UITGAVEN Omschrijving transactie Bijdrage in kapitaal aan andere overheden voor specifieke doeleinden Raming Budgetsleutel + beschikbaar verbinteniskrediet 37.500 EUR(2014) 37.500 EUR(2015) 75.000 EUR(2016) 75.000 EUR(2017) 75.000 EUR(2018) 75.000 EUR(2019) 0709-99/6590002 375.000 EUR 2014-2019 onder voorbehoud aanpassing gemeentelijk 2014-2019 Budgetsleutel + beschikbaar transactiekrediet 0709-99/6640000 37.500 EUR(2014) 37.500 EUR(2015) Onder voorbehoud aanpassing gemeentelijk 2014-2019 : 75.000 EUR(2016) 75.000 EUR(2017) 75.000 EUR(2018) 75.000 EUR(2019) EB / IB / (LB) IB EB Bijdrage in het exploitatieresultaat Autonoom Gemeentebedrijf Bredene 692.163 EUR(2014) 705.980+67.396,98 (BW) EUR(2015) 720.549 EUR(2016) 728.879 EUR(2017) 745.810 EUR(2018) 763.076 EUR(2019) 0709-99/6590002 692.163 EUR(2014) 705.980 +67.396,98 (BW) EUR(2015) 720.549 EUR(2016) 728.879 EUR(2017) 745.810 EUR(2018) 763.076 EUR(2019) Tussenkomsten [vragen, opmerkingen, raadsleden] Neemt kennis [feiten, stukken, ] Stemmen [de resultaten van de stemming] Besluit Artikel 1 De gemeenteraad hecht zijn goedkeuring aan de aanpassing van het 2014-2019 van het Autonoom Gemeentebedrijf Bredene. Het aangepast maakt integrerend deel uit van dit besluit. Artikel 2 De financiële aspecten met betrekking tot de uitgaven worden geregeld als volgt: Omschrijving + Begunstigde (en Bedrag Budgetsleutel Actiecode of GBB Deelrapportage
ondernemingsnummer) Bijdrage in kapitaal aan Autonoom Gemeentebedrijf Bredene 0874963754 Bijdrage in het exploitatieresultaat Autonoom Gemeentebedrijf Bredene 37.500 EUR(2014) 37.500 EUR(2015) onder voorbehoud aanpassing gemeentelijk 75.000 EUR(2016) 75.000 EUR(2017) 75.000 EUR(2018) 75.000 EUR(2019) 692.163 EUR(2014) 705.980+67.396,98 (BW) EUR (2015) 720.549 EUR(2016) 728.879 EUR(2017) 745.810 EUR(2018) 763.076 EUR(2019) 0709-99/6590002 0709-99/6590002 + ev. I.E. 1G.GBB I.E.VORI. 1G.GBB Gedaan in bovenvermelde vergadering, namens de gemeenteraad, w.g. Yannick Wittevrongel secretaris w.g. Kristof Vermeire voorzitter gemeenteraad Voor eensluidend afschrift, Bredene, 2-12-2015 Yannick Wittevrongel secretaris Kristof Vermeire voorzitter gemeenteraad