FAILLISSEMENTSVERSLAG Nummer: 3 Datum: 30 april 2014 In dit verslag wordt de volgorde aangehouden uit het vorige verslag. Als geen nieuwe ontwikkelingen te melden zijn, maar nog wel te verwachten, wordt de beschrijving uit het voorgaande verslag cursief herhaald. Is de behandeling van een onderwerp beëindigd, dan wordt dit aangeduid met afgerond onder verwijzing naar het verslag met de laatste bespreking. De bevindingen zijn gebaseerd op verstrekte en/of aangetroffen informatie. Dit verslag is niet bedoeld om rechten en/of verplichtingen vast te leggen en/of te doen ontstaan. Gegevens onderneming : KEI B.V. Faillissementsnummer : C/16/13/1137 F Datum uitspraak : 8 oktober 2013 Curator : mr. M.H. de Vries R-C : mr. C.P. Lunter Activiteiten onderneming : Organisatie- en adviesbureau in de zorg. Het verrichten van administratieve dienstverlening en het adviseren van zorginstellingen. Het ter beschikking stellen van arbeidskrachten. Omzetgegevens : 2013 1 : 1.098.171 (tot 1 oktober 2013) 2012 2 : 2.564.000 2011 : 2.672.000 2010 : 1.674.000 Personeel gemiddeld aantal : 21 Saldo einde verslagperiode : 76.321,06 (bijlage 1) Verslagperiode : 25 januari t/m 29 april 2014 Bestede uren in verslagperiode : 23,3 uren (bijlage 2) Bestede uren in totaal : 181,8 uren 1. Inventarisatie 1.1. Directie en organisatie : Afgerond, verslag 1 1.2. Winst en verlies : Afgerond, verslag 1 1.3. Balanstotaal : Afgerond, verslag 1 1.4. Lopende procedures : Afgerond, verslag 1 1.5. Verzekeringen : De polissen zijn inmiddels geëindigd. Dit heeft geleid tot een aantal restituties (zie 3.12) 1.6. Huur : Afgerond, verslag 2 1.7. Oorzaken faillissement : Afgerond, verslag 1 1 Op basis van de door failliet in het boekhoudsysteem ingevoerde gegevens. Het betreffen geen door een accountant samengestelde cijfers. 2 De cijfers over 2012 zijn afgeleid uit de concept jaarrekening van dat jaar.
2. Personeel 2.1. Aantal ten tijde van faill. : Afgerond, verslag 1 2.2. Aantal in jaar voor faill. : P.m. 2.3. Datum ontslagaanzegging : Afgerond, verslag 1 : Afgerond, verslag 1 3. Activa Onroerende zaken 3.1. Beschrijving : Afgerond, verslag 1 3.2. Verkoopopbrengst : N.v.t. 3.3. Hoogte hypotheek : N.v.t. 3.4. Boedelbijdrage : N.v.t. : N.v.t. Bedrijfsmiddelen 3.5. Beschrijving : Afgerond, verslag 1 3.6. Verkoopopbrengst : Afgerond, verslag 2 3.7. Boedelbijdrage : Afgerond, verslag 2 3.8. Bodemvoorrecht Fiscus : Afgerond, verslag 2 Voorraden / Onderhanden werk 3.9. Beschrijving : Afgerond, verslag 1 3.10. Verkoopopbrengst : Afgerond, verslag 1 3.11. Boedelbijdrage : Afgerond, verslag 1 : Afgerond, verslag 1 Andere activa 3.12. Beschrijving a) Vordering op onderhuurder van 1.573 : Afgerond, verslag 2 b) Restitutie bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering : 5.426 (ontvangen op boedelrek.) c) Restitutie schadeverzekering : 153 (ontvangen op boedelrek.) d) Ontvangst verzuimuitkering Delta Lloyd : 1.954 (doorgestort naar boedelrek.) Opmerking: onderzocht wordt of deze betaling een onmiskenbare vergissing betreft. e) Restitutie premie zorgverzekering : 2.389 (nog te ontvangen) f) Restitutie premie verzekeringen Delta Lloyd : 817 (nog te ontvangen) g) Restitutie premie WIA verzekering Achmea : 1.086 (doorgestort naar boedelrek.) Totaal : 11.827 3.13. (Verkoop)opbrengst : Tot op heden 8.620,07 (b, c, d en g) 4. Debiteuren 4.1. Omvang debiteuren : Verpande pre-faillissementsdebiteuren: afgerond, verslag 1 Boedeldebiteuren periode voortzetting door boedel: zie 6.2 4.2. Opbrengst : Afgerond, verslag 1 Pagina 2 van 6
4.3. Boedelbijdrage : N.v.t. 5. Bank / Zekerheden 5.1. Vorderingen van bank(en) : Rabobank Flevoland: 257.004 5.2. Lease contracten : Afgerond, verslag 1 5.3. Beschrijving zekerheden : Uit de financieringsdocumentatie van Rabobank Flevoland blijken pandrechten op inventaris, voorraden en vorderingen op derden. Verder vermeldt de documentatie hoofdelijke aansprakelijkheid van de persoonlijke holdingvennootschappen van een van de huidige bestuurders en van de voormalige bestuurder. Tot slot blijken borgstellingen van de beide voornoemde personen in privé van elk 25.000. Te zijner tijd zal een rekening en verantwoording dienen te worden verstrekt door Rabobank aan de boedel waaruit de omvang van het verhaal, en daarmee de resterende vordering van Rabobank blijkt. Rabobank berichtte mij recentelijk dat haar vordering 53.346,79 bedraagt. 5.5. Boedelbijdragen : Afgerond, verslag 1 5.6. Eigendomsvoorbehoud : Afgerond, verslag 1 5.7. Reclamerechten : Afgerond, verslag 1 5.8. Retentierechten : Afgerond, verslag 1 : Afgerond, verslag 1 6. Doorstart / voortzetten Voortzetten 6.1. Exploitatie / zekerheden Accounting 4 Care Deze dienstverlening is vanuit de boedel voortgezet tot 23 oktober jl., de ingangsdatum van de doorstart van de A4C activiteiten. Consulenten Ook dit bedrijfsonderdeel is voortgezet. Deze voortzetting liep tot 21 oktober jl., de ingangsdatum van de doorstart van de consulententak 6.2. Financiële verslaglegging Accounting 4 Care resultaat 12.970,76 incl. BTW) : Afgerond, verslag 2 Consulenten resultaat 35.995 incl. BTW) Inmiddels heeft ook de laatste debiteur betaald, zodat de volledige omzet van 41.643 (incl. BTW) is gerealiseerd. Verder heeft de boedel de (verpande) dagomzet van de dag vóór de faillietverklaring, 7 oktober 2013, van 4.689,08 ex BTW ( 5.673,79 incl. BTW) doorgestort aan Rabobank en heeft de boedel uit de ontvangen omzet de kosten van ZZP-ers van in totaal 5.648,29 Pagina 3 van 6
incl. BTW voldaan. Kosten algemeen ( 2.695) De boedel heeft de pre faillissementsfacturen van KPN van in totaal 445,88 voldaan om afsluiting van het internet te voorkomen. Hetzelfde geldt voor de energielevering. Die betaling ziet op een waarborgsom van 2.250 waarvan de boedel nog een afrekening zal ontvangen op basis van daadwerkelijk gebruik. De boedel heeft de energieleverancier verzocht om een afrekening. A4C naam beschrijving gefactureerd ontvangen open te betalen betaald BTW BTW resultaat te betalen te ontvangen voor belasting Opbrengsten klanten fact. 1 okt 12.971 12.971-2.251 - Kosten 0 - - Resultaat A4C (gerealiseerd) 12.971 12.971-12.971 CONSULENTEN Opbrengsten klanten facturatie 41.643 41.643 7.227 Kosten Bijsma Administraties ZZP-er 1.818 316 Matraico (Mak) ZZP-er 2.069 359 Trossel ZZp-er 1.761 306 Totaaal 41.643 41.643 - - 5.648,29 7.227 980 Resultaat Consulenten (gerealiseerd) 35.995 KOSTEN ALGEMEEN Essent waarborg 2.250 KPN glasvezel 446 - Totaal 54.614 54.614 - - 2.696 9.478 980 46.270 Doorstart 6.3. Beschrijving a) A4C (verkoopopbrengst 32.360 incl. BTW) : Volledig ontvangen, derhalve afgerond b) Consulenten Dit bedrijfsonderdeel is verkocht aan KEI 3.0 B.V. tegen de navolgende betalingen: Koopprijs inventaris : 12.795 (voldaan) Koopprijs goodwill : 8.650 (voldaan) Earn-out : Q4 2013: 12.743 (voldaan) Earn-out : Q1 2014: 9.545,40 ( 8.112,81 voldaan) Pagina 4 van 6
De boedel komt een percentage toe van de door de koper daadwerkelijk ontvangen omzet bij de huidige klanten van failliet conform de volgende staffel: 7,5% omzet vierde kwartaal 2013 5,0% omzet eerste kwartaal 2014 2,5% omzet tweede kwartaal 2014 2,5% omzet derde kwartaal 2014 De betalingen aan de boedel vinden plaats binnen 14 dagen na afloop van het betreffende kwartaal. Van deze earn-out is 50.000 gegarandeerd aan de boedel. Als zekerheid voor betaling van de earn out en de 50.000 heeft een groepsmaatschappij van de koper zich hiervoor hoofdelijk aansprakelijk verklaard. 6.4. Verantwoording : Zie 6.3 6.5. Opbrengst : A4C : 32.360 Consulenten : 27.499 + restant earn-out van minimaal 43.946 = 71.445 Totaal : 103.805 (waarvan ontvangen 74.660,81) 6.6. Boedelbijdrage : Geen werkzaamheden in het kader voortzetting en doorstart 7. Rechtmatigheid 7.1. Boekhoudplicht : De administratie maakt een verzorgde indruk. 7.2. Depot jaarrekeningen : Afgerond, verslag 1 7.3. Goedk. Verkl. Accountant : Afgerond, verslag 1 7.4. Stortingsverpl. aandelen : Afgerond, verslag 1 7.5. Onbehoorlijk bestuur : In onderzoek 7.6. Paulianeus handelen : In onderzoek 8. Crediteuren 8.1. Boedelvorderingen : Huur vanaf de faillietverklaring : 33.476 UWV overgenomen salaris : 130.283 Salaris curator : P.m. 8.2. Pref. vord. vd Fiscus : 106.211 (bijlage 3). Opmerking: tegen twee ambtshalve aanslagen omzetbelasting is namens de boedel bezwaar gemaakt. 8.3. Pref. vord. vh UWV : 38.914 (bijlage 3) 8.4. Andere pref. crediteuren : Geen 8.5. Aantal conc. crediteuren : 34 (bijlage 4) 8.6. Bedrag conc. crediteuren : 438.702 8.7. Verwachte wijze v. afwik. : Onbekend 9. Procedures 9.1 Naam wederpartij(en) : n.v.t. Pagina 5 van 6
9.2 Aard procedure : n.v.t. 9.3 Stand procedure : n.v.t. : n.v.t. 10. Overig 10.1 Termijn afwikkeling faill. : 10 maanden 10.2 Plan van aanpak : Verificatie van vorderingen Financiële afwikkeling earn-out doorstart Consulenten Onderzoek taakvervulling bestuur/paulianeus handelen 10.3 Indiening volgend verslag : Over 3 maanden * * * Pagina 6 van 6