FAILLISSEMENTSVERSLAG Nummer: 8 Datum: 19 december 2013 In dit verslag worden de werkzaamheden en de stand van de boedel beschreven over de afgelopen periode. De curator baseert zich op aangetroffen gegevens en informatie van derden. De juistheid daarvan staat thans nog niet vast, zodat mogelijkerwijs gegevens en cijfers in een later stadium aanpassing behoeven. Aan dit verslag kunnen geen rechten worden ontleend. De inhoud van de papieren versie is identiek aan de digitale versie. Gegevens gefailleerde : de besloten vennootschap Tohil Nederland B.V., ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Noord- Nederland onder nummer 34211556 met vestigingsadres Lange Lijnbaan 41 te 8861 NW Harlingen Faillissementsnummer : F 11/234 Datum uitspraak : 29 november 2011 Curator : mr. O.A. van Oorschot van De Haan AGW Advocaten & Notarissen, Postbus 851, 8901 BR Leeuwarden, telefoon 058-2121075, e-mail o.vanoorschot@dehaanlaw.nl R-C : mr. J. Smit (rechtbank Leeuwarden) Activiteiten onderneming : als omschrijving in de statuten wordt genoemd productie van groot- en detailhandel in sfeerartikelen. In de praktijk produceert en verkoopt Tohil Nederland B.V. onder de naam Sierra-Nevada haardhout. Zij verkoopt dit in big bags en in 8 kilo zakken Omzetgegevens : netto omzet 2008: 1.116.555,-- netto omzet 2009: 1.334.780,-- netto omzet 2010: 1.622.279,-- Personeel gemiddeld aantal : 12 Saldo verslagperiode : 14.191,58 Verslagperiode : 15 augustus t/m 17 december 2013 Bestede uren in verslagperiode : 0,80 Bestede uren Totaal : 251,10
1. Inventarisatie Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 5. 2. Personeel Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 5. 3. Activa Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 5. 4. Debiteuren 4.1 Omvang debiteuren : Ten tijde van het faillissement is het onduidelijk wat de debiteurenpost is. De curator stelt in ieder geval vast dat deze post beperkt is. Op dit moment is de stand van de debiteuren nog altijd onbekend. De curator merkt ten deze op dat de boedel niet direct een belang heeft bij de debiteuren, nu eenmaal deze zijn verpand aan de bank. De curator zal in samenwerking met de bestuurder nog nader onderzoek doen naar de debiteurenpost. Zoals kenbaar gemaakt, zijn de debiteuren verpand aan de bank. De curator heeft verder geen informatie van de bank ontvangen of zij de debiteuren hebben geïnd. De curator zal nog de nodige informatie opvragen bij de bank. De bank heeft verder geen overzicht aan de curator verstrekt met betrekking tot de inning van de debiteuren. De curator zal hieromtrent nog navraag doen, om zodoende de vordering van de bank bij te stellen. Verslag 7 Uit nadere bestudering van de administratie is gebleken dat de debiteurenlijst niet kloppend is. Daarnaast betreft het debiteuren van zeer kleine leveranties van hout aan particulieren, zodat incasso geen verdere mogelijkheden met zich meebrengt. De Deutsche Bank is hiertoe ook niet overgegaan omdat diverse debiteuren de schuldigheid van de vordering betwisten. De curator zal derhalve verder geen actie ondernemen op dit onderwerp. 4.2 Opbrengst : 4.3 Boedelbijdrage : 2
5. Bank/Zekerheden Verslag 7 Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 6. 6. Doorstart/voortzetten Verslag 7 Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 6. 7. Rechtmatigheid 7.1 Boekhoudplicht : Voor zover de curator op dit moment kan nagaan, is voldaan aan de boekhoudplicht. 7.2 Depot jaarrekeningen : Voor zover de curator op dit moment kan nagaan, is voldaan aan het depot van de jaarrekeningen. 7.3 Goedk. verklaring accountant : 7.4 Stortingsverplichting aandelen : In het kader van het hoger beroep alsmede de activiteiten aangaande de voortzetting is er geen onderzoek gedaan naar de stortingsverplichting. De curator zal de bestuurder van Tohil Nederland B.V. nog vragen naar bewijsstukken aangaande de stortingsverplichting van de aandelen. Dit vormt nog een punt van aandacht. De curator heeft de bestuurder aangeschreven met betrekking tot de stortingsverplichting en is in afwachting van zijn antwoord. De bestuurder heeft aan de curator diverse stukken verstrekt waaruit blijkt dat inderdaad het startkapitaal is gestort. Uit de boekhouding blijkt vervolgens dat direct grote bedragen zijn overgeboekt. De bestuurder geeft aan dat deze bedragen te maken hadden met diverse investeringen die gepleegd zijn voor en door de onderneming. De curator zal het komend kwartaal beslissen of hij nader onderzoek verricht of laat verrichten naar de stortingsverplichting en de onttrekkingen uit deze periode. Op dit moment geeft de curator aan dat de uitleg van de bestuurder plausibel is, maar dat nog enig onderzoek noodzakelijk is. Inmiddels heeft de curator de uitleg van de directie geaccepteerd met betrekking tot de stortingsverplichting. In de kern komt het erop neer dat diverse bedragen ter oprichting zijn 3
gestort op een rekening toebehorende aan de rechtspersoon. Vervolgens zijn deze bedragen weer aangewend om op allerlei manieren de onderneming te financieren. Een dergelijke handelwijze is an sich gebruikelijk en tast de stortingsverplichting niet aan. De curator acht dit onderwerp dan ook als afgewikkeld. 7.5 Onbehoorlijk bestuur : In het kader van het hoger beroep en de activiteiten aangaande het voortzetten van de onderneming is nog geen onderzoek gedaan naar onbehoorlijk bestuur. Op dit moment is er geen indicatie van onbehoorlijk bestuur. Niettemin zal de curator komend kwartaal nog tijd besteden aan bestudering van de boekhouding alsmede aan onttrekkingen die hebben plaatsgevonden bij de onderneming. De curator heeft nader onderzoek gedaan naar de boekhouding. Gelet op de omvang van de boekhouding, zal de curator voor nader onderzoek wellicht een derde moeten inschakelen. De vraag is echter of de curator hiertoe overgaat, hetgeen het komend kwartaal zal worden beantwoord. De curator heeft het boekenonderzoek nog niet geheel afgerond. Hij is thans doende nog nader onderzoek te doen naar de rekening-courant verhoudingen in de onderneming. De curator verwacht het komend kwartaal het afgerond te hebben en een definitief standpunt te kunnen innemen. Verslag 6 De curator is nagenoeg gereed met betrekking tot het boekenonderzoek naar de rekeningcourant verhoudingen. Ten deze zal wellicht nog wat nadere informatie worden opgevraagd bij de bestuurder, hetgeen in het derde kwartaal van 2013 zal geschieden. Verslag 7 Uit nadere bestudering van de administratie is niet gebleken dat er vorderingen in rekeningcourant openstaan op de bestuurder of op andere rechtspersonen. Ten deze is voldoende informatie aan de curator verstrekt, zodat ten deze ook geen nadere acties zullen worden ondernomen. 7.6 Paulianeus handelen : In het kader van het hoger beroep en de activiteiten aangaande het voortzetten van de onderneming is nog geen onderzoek gedaan naar onbehoorlijk bestuur. De curator is tijdens zijn onderzoek geen paulianeuze rechtshandelingen tegengekomen. Dit houdt ook verband met het feit dat de faillissementsaanvraag eigenlijk al lang liep en dat het bestuur de verwachting had dat het faillissementsverzoek zou worden afgewezen. Gelet op deze verwachting en de lange duur van het verzoek, lag het ook niet op de weg van het 4
bestuur om handelingen te verrichten welke ten nadele zouden zijn van de eigen onderneming. De curator acht dit onderwerp dan ook afgewikkeld. 8. Crediteuren 8.1 Boedelvorderingen : UWV: 36.601,58 huur : 33.943,68 8.2 Pref. vordering van de fiscus : 405.536,-- voorlopig erkend 505.990,-- voorlopig betwist 8.3 Pref. vordering van het UWV : 29.568, 72 8.4 Andere preferente crediteuren : Hef: 458,83 8.5 Aantal concurrente crediteuren : 40 voorlopig erkend 2 voorlopig betwist 8.6 Bedrag concurrente crediteuren : 1.724.657,22 voorlopig erkend 992.913,12 voorlopig betwist 87.097,85 postblokkade 8.7 Verwachte wijze van afwikkeling : De afwikkeling van dit faillissement hangt af van de uitkomst van het hoger beroep. Indien het hoger beroep niet slaagt, dan zal de curator de doorstart proberen te bewerkstelligen. De activa zal dan aan de hoogste biedende partij worden verkocht. Uit de opbrengst zullen de boedelkosten worden voldaan en waarschijnlijk de preferente crediteuren gedeeltelijk. Gelet op de hoogte van de koopsom, 70.000,--, staat in casu vast dat de crediteuren in dit faillissement helaas geen enkel bedrag zullen ontvangen. Het zou wellicht anders zijn geweest, als direct na faillissement de curator een activatransactie had kunnen aangaan. Gelet echter op de lange periode van hoger beroep, te weten precies 2 maanden, zijn potentiële kopers afgehaakt. Daarbij speelt natuurlijk een belangrijke rol, dat het openhaardhout seizoen afloopt in april 2012 waardoor er voor een koper direct een periode zal aanbreken dat gedurende de lente en de zomer periode geen omzet zou worden behaald. Het ingestelde hoger beroep is derhalve voor alle betrokkenen bij dit faillissement uiteindelijk negatief geweest. De curator heeft nog een aantal actiepunten: 1. onderzoek naar debiteuren 5
2. procedure Mesken Haule 3. stortingsverplichting bestuurder 4. nader onderzoek administratie De verwachting van de curator is dat komend kwartaal het grootste gedeelte van deze punten is afgewikkeld. Gelet op het aanwezige bedrag op de boedelrekening verwacht de curator dat in ieder geval de boedelschuldeisers voldaan kunnen worden. De curator heeft eigenlijk nog één actiepunt, nader onderzoek administratie. Alle overige punten zijn afgewerkt zodat, als het onderzoek is afgerond, het faillissement kan worden opgeheven. Verslag 6 Zoals in het vorige verslag al genoemd, zijn alle lopende onderwerpen afgewikkeld en dient de curator nog enkele onderwerpen in de administratie af te wikkelen. Verslag 7 De curator zal in het vierde kwartaal van 2013 tot afwikkeling van het faillissement overgaan. Deze opheffing zal een opheffing wegens gebrek aan baten zijn, mede gelet op de hoge boedelvordering van 36.601,58 van het UWV en het salaris van de curator. 9. Procedures Verslag 7 Deze paragraaf is afgesloten. Zie verslagen 1 t/m 6. 10. Overig 10.1 Termijn afwikkeling faillissement : Afhankelijk van het hoger beroep verwacht de curator voor de afwikkeling 1 jaar nodig te hebben. De curator verwacht halverwege 2012 dit faillissement af te ronden. De curator verwacht eind 2012 dit faillissement af te ronden. 10.2 Plan van aanpak : Afhankelijk van het hoger beroep zal de curator zijn plan van aanpak opstellen. De curator moet nog de volgende onderwerpen afwikkelen: - Verzekering Friesland Bank - Informatie debiteuren 6
- Procedure Mesken Haule - Afwikkelen bestelbus - Onderzoek administratie - Navraag storting op aandelen Het komende kwartaal dient de curator nog de volgende onderwerpen af te wikkelen: - Afwikkelen overdracht bestelbus - Nader onderzoek administratie - Afronden overleg bank - Overzicht lopende procedures, althans afgeronde procedures, 6 - Voortzetting onderzoek boekhouding - Afsluiting faillissement 10.3 Indiening volgend verslag : Verslag 8 In het afgelopen kwartaal heeft de curator geen werkzaamheden meer verricht en wordt het faillissement voor opheffing op de voet van art. 16 Fw voorgedragen. Dit verslag kan als eindverslag worden beschouwd. Leeuwarden, 19 december 2013 Oscar van Oorschot curator 7