Balans per 31 december 2015 Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen (pastorieën) 1 191.051 228.142 Gebouwen (in kader doelstelling) 1 1 1 Vervoermiddelen (in kader doelstelling) 2 1 1 191.052 228.144 Financiële vaste activa Leningen u/g (in kader doelstelling) 109.024 59.386 109.024 59.386 Vlottende activa Vorderingen Bijdragen kerken 3 9.119 22.204 Overige vorderingen en overlopende activa 4 25.060 15.766 34.179 37.970 Liquide middelen 5 351.076 417.170 685.332 742.670 1
Passiva 31 december 2015 31 december 2014 Eigen vermogen 6 Vrij besteedbaar vermogen Algemene reserve -71.026-3.998 Reserve legaten 24.856 28.226-46.170 24.228 Vastgelegd vermogen Herwaarderingsreserve gebouwen en -5.359 31.731 terreinen Bestemmingsfondsen 23.573 23.665 Fonds activa doelstelling 109.026 59.388 Fonds activa bedrijfsvoering 184.086 183.279 311.326 298.063 265.156 322.291 Voorzieningen Voor pensioenen 7 359.562 359.407 Overige voorzieningen 24.702 30.309 Langlopende schulden 384.264 389.716 Lening kerkenraad Bunschoten-Spakenburg 8 4.157 4.964 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende posten 9 31.755 25.699 685.332 742.670 10
Staat van baten en lasten over 2015 Uitkomst Begroting Uitkomst 2015 2015 2014 Lasten Kosten uitgezonden personeel Personeelskosten 1 67.440 64.323 61.103 Huisvestingskosten 2 9.663 8.628 8.181 Kosten vervoermiddelen 3 2.862 8.010 3.645 Kosten werk in Zuid-Afrika Personeelskosten 4 61.534 64.183 55.698 Huisvestingskosten 5 3.227 1.088 3.811 Kosten vervoermiddelen 6 54.503 57.411 44.180 Overige kosten 7 36.656 27.260 34.102 Project bouw kerken en pastorieën 8 3.719 0 47.690 Kosten (contacten met) Nederland 10 Publicaties/PR 4.565 4.000 1.627 Reiskosten deputaties 12.654 8.500 13.607 Ambtelijk secretaris 1.500 1.500 1.500 Kosten geldtransfers 984 1.500 877 Overige kosten in Nederland 1.762 3.000 1407 Totale lasten 261.069 249.403 277.428 Baten Bijdragen kerken 11 270.179 260.000 271.773 Giften particulieren algemeen 670 1.000 1.613 Legaten en nalatenschappen 12 0 0 0 Project Masakhane 4 9 0 0-705 (Overige) projecten 13 1.375 0 4.196 Financiële resultaten 14-3.122-3.500-2.067 Totale baten 269.102 257.500 274.810 Tekort (-)/Overschot (+) +8.033 +8.097-2.618 11
Per saldo toegevoegd/onttrokken aan: Uitkomst Begroting Uitkomst 2015 2015 2014 Algemene reserve -61.368 8.097 7.629 Reserve legaten -3.370 0-47.200 Bestemmingsfondsen -92 0 2.929 Fonds activa doelstelling 72.863 0 34.024 Fonds activa bedrijfsvoering 0 0 0 Onttrokken (-)/toegevoegd (+) +8.033 +8.097-2.618 12
Toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, met uitzondering van de gebouwen en terreinen (pastorieën), die zijn gewaardeerd op basis van de via taxaties benaderde actuele waarde. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden worden in acht genomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Grondslagen voor de omrekening van vreemde valuta In de balans zijn de in Zuid-Afrika aangehouden bezittingen en schulden omgerekend naar Euro s tegen de officiële koers per balansdatum: Koers 31/12 2015 2014 2013 2012 2011 2010 ZAR/EUR 0,05939 0,07092 0,06916 0,08926 0,0951 0,1138 De hierbij optredende koersverschillen worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het eigen vermogen gebracht. In de Staat van baten en lasten zijn bedragen in Zuid-Afrikaanse Randen herleid tot bedragen in Euro s tegen de gemiddeld betaalde/begrote koers in de betrokken perioden ZAR/EUR Gemiddeld 2015 2014 2013 2012 2011 2010 Begroot 0,0725 0,0750 0,0900 0,0925 0,1040 0,0910 Werkelijk 0,0730 0,0699 0,0793 0,0948 0,1001 0,1032 13
Grondslagen van de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De door (voormalige) zendelingen bewoonde pastorieën zijn gewaardeerd op (benaderde) actuele waarde door middel van taxaties door een ter plaatse gevestigde makelaar. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met daarover, zo nodig naar tijdsgelang, berekende lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en de eventuele residuwaarde, dan wel op de duurzaam lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van de aanschaffingskosten. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, eventueel verminderd met een noodzakelijk geacht bedrag in verband met mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen De voorziening ter zake van pensioenen is gebaseerd op in het verleden (door de rechtsvoorgangers) opgebouwde bedragen. Mede in verband met open indexeringen voor de stijging van de kosten van levensonderhoud van de reeds ingegane pensioenuitkeringen, alsmede in verband met de valutarisico s van de in Randen luidende uitkeringen zijn actuariële berekeningen niet goed mogelijk. Grondslagen van de bepaling van het resultaat Baten en lasten Baten en lasten worden, zo nodig door middel van overlopende posten, toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Legaten en nalatenschappen worden als bate verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 14