BBC en planlastvermindering Ben Gilot, VVSG

BBC en planlastvermindering Ben Gilot, VVSG Gemeentelijke ontwikkelingssamenwerking VVSG, 22 november 2012

Inhoud Waarom (nu) een hervorming? Voor welke besturen geldt de hervorming? Uitgangspunten van de hervorming Basiselementen BBC-besluit Invoeringstraject Planlastvermindering 2 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Waarom (nu) een hervorming? Gemeentedecreet (2005), Provinciedecreet (2005) en OCMW-decreet (2008): Geïnspireerd door zgn. New Public Management : overheid besturen op basis van planning (inhoudelijk en financieel), delegatie, interne controle en externe audit, resultaatgericht werken, Kregen nog geen (volledige) uitvoering op vlak van planning, budget, boekhouding en rekening 4 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Waarom (nu) een hervorming? Oude regels hebben veel mankementen: Geen/nauwelijks koppeling beleid-financiën Verschillend systeem gemeenten-ocmw s Gemeenten: verschillend systeem voor budget en algemene boekhouding centraal opgelegd; bijna geen lokale invulling mogelijk verouderde codes OCMW s: statistische opvolging moeilijk: cf. vrijheid qua activiteitencentra geen onderscheid managementrapporten rapporten voor de raad (overdaad aan papier) budgettering niet-kasstromen (bv. afschrijvingen) is zinloos 5 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Voor welke besturen geldt de hervorming? Gemeenten, OCMW s en provincies en hun IVA s Districten (Antwerpen) Deels voor: OCMW-Verenigingen (Titel VIII, Hoofdstuk I) Autonome gemeentebedrijven (AGB s) Maar niet voor: Gemeentelijke/provinciale vzw s Politiezones - Brandweerzones Kerkbesturen Filialen van AGB s Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 7 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Uitgangspunten van de hervorming Vanuit één geïntegreerd systeem de beleidsvoering én de financiële vertaling en gevolgen ervan: Plannen (meerjarenplan) Budgetteren (budget kredietbewaking) Registreren (boekhouding) Rapporteren en evalueren (jaarrekening) 9 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Uitgangspunten van de hervorming Beleidsdoelstellingen lange termijn Financiële ruimte Beleidsdoelstellingen korte termijn Monetaire vertaling Omgeving (externe factoren) Input (middelen) Actieplannen en acties Output (producten/resultaten) Outcome (effecten) Verantwoordelijken (management, budgethouders) 10 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Uitgangspunten van de hervorming Vertrekken van een conceptueel kader : Geen pure kopie van elders bestaand systeem Centrale vraag: welk registratiesysteem is nodig voor informatienoden van hoofdgebruikers? Hoofdgebruikers: Raad: kan zelf geen rapporten maken besluit legt regels op voor beleidsrapporten (meerjarenplan, budget, jaarrekening) Vlaamse overheid als beleidsvoorbereider Managementinformatie (voor college, managementteam, ): Niet centraal opgelegd (want behoeften te verscheiden) Wel mogelijk op basis van registratiesysteem 11 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Uitgangspunten van de hervorming Maatwerk mogelijk door bestuur zelf: Keuze aantal en aard prioritaire beleidsdoelstellingen Aanpasbaarheid aan eigen organogram Vrije groepering verplichte beleidsvelden in beleidsdomeinen: belangrijk voor structuur van beleidsrapporten belangrijk voor kredietbewaking Beleidsitems: zelf gekozen verdere opsplitsing beleidsvelden 12 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsvelden, -domeinen en items Beleidsitem (bv. zwembad) Beleidsdomein Sport Beleidsitem (bv. sportdienst) (bv. vrije tijd) Jeugd Beleidsitem (bv. sporthal) Administratieve dienstverlening Beleidsitem Beleidsdomein (bv. Algemeen Bestuur) Buitenlandse relaties Overig algemeen bestuur (bv. jumelage) Beleidsitem (bv. jaarbeurs) 13 - (Bijna) vrije keuze door raad Indeling beleidsrapporten VVSG - De beleids- en beheerscyclus Beleidsvelden - Indeling door Vlaanderen Vrije keuze door college / OCMW-raad

Beleidsvelden, -domeinen en items Relevante beleidsvelden internationaal: 0150: Buitenlandse relaties (vanaf 2014: Internationale relaties) 0151: Deelneming aan internationale organisatie en conferenties 0160: Hulp aan het buitenland 14 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Uitgangspunten van de hervorming Financieel: Plannen op basis van uitgaven en ontvangsten Lenen op basis van thesauriebehoeften Definities financieel evenwicht Zelfde systeem gemeente-agb-ocmw-ocmwvereniging: maakt schaaleffecten mogelijk zorgt voor beter begrip van elkaars plannen en (financiële) situatie 15 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsrapporten Meerjarenplan budget jaarrekening Componenten: Inhoudelijk gedeelte strategische nota, beleidsnota prioritaire beleidsdoelstellingen gewenst resultaat/effect actieplannen (acties) -ontvangsten uitgaven Financieel gedeelte financiële nota Toelichting geen voorwerp van besluitvorming! 17 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsrapporten - meerjarenplan Loopt zes jaar: vanaf jaar 2 legislatuur tot en met jaar 1 volgende legislatuur (dus bv. 2014-2019) Verplichte aanpassing vóór goedkeuring budget Strategische nota Financiële nota Financieel doelstellingenplan Staat van het financieel evenwicht Toelichting O.a. omgevingsanalyse, financiële risico s, beleidsdoelstellingen, info over organisatie, evolutie schulden en belastingen, 18 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsrapporten - budget Goedkeuring vóór 31.12 (in jaar 1: vóór 31.3) Budget past binnen meerjarenplan (uitz.: budget jaar 1) Componenten: Beleidsnota Doelstellingennota Doelstellingenbudget Financiële toestand Lijst overheidsopdrachten en daden van beschikking waarvoor raad beslissing delegeert Lijst van nominatief toegekende subsidies Financiële nota exploitatiebudget investeringsbudget liquiditeitenbudget 19 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsrapporten budget (vervolg) Toelichting bevat o.m.: Verdere uitleg bij exploitatiebudget Verdere uitleg bij investeringsbudget (bv. gevolgen voor exploitatie) Lijst met geplande subsidies per beleidsveld 20 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Beleidsrapporten - jaarrekening Componenten: Beleidsnota Vergelijkbaar met budget (realisatie i.p.v. raming, planning) Financiële nota Vergelijkbaar met budget (realisatie i.p.v. raming) Samenvatting van de algemene rekeningen Balans Staat van opbrengsten en kosten Toelichting o.a. waarderingsregels, gebeurtenissen na balansdatum, uitleg bij verschillen budget-realiteit, details bij financiële nota, toegekende subsidies, Raad stelt jaarrekening vast vóór einde van eerste semester Gouverneur keurt definitief goed (150 dagen) 21 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Invoeringstraject Besluit wordt algemeen van kracht vanaf financieel boekjaar 2014. Dat betekent: Dat besturen in 2013 meerjarenplan 2014-2019 en budget 2014 volgens BBC-regels opstellen Dat besturen vanaf 1.1.2014 BBC-boekhouding voeren Dat besturen in 2014 de laatste jaarrekening oude stijl maken voor 2013 Uitzonderingen mogelijk: Besturen kunnen toelating krijgen om eerder te starten Besturen kunnen indien echt nodig toelating krijgen om later dan 1.1.2014 te starten (uitzondering!) 23 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Invoeringstraject Starters 2011 (20) Gemeenten OCMW s Gemeente en OCMW Starters 2012 (43) Gemeenten OCMW s Gemeente en OCMW Provincie Aalst, Geel, Hemiksem, Mol, Oostrozebeke, Poperinge, Vilvoorde Boutersem, Opwijk, Zwevegem Antwerpen, De Pinte, Dilbeek, Overpelt, Zoersel Begijnendijk, Beringen, Deerlijk, Drogenbos, Kasterlee, Lier, Linter, Meerhout, Olen, Schelle, Temse, Wevelgem en Zonnebeke Boortmeerbeek, Denderleeuw, Grobbendonk, Haaltert, Merksplas, Oosterzele, Oudenaarde, Stabroek, Waregem en Zutendaal Aalter, Eeklo, Grimbergen, Herent, Houthalen-Helchteren, Sint-Katelijne-Waver, Spiere-Helkijn, Tienen en Zottegem West-Vlaanderen 24 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Invoeringstraject Starters 2013 (178) Gemeenten OCMW s Gemeenten en OCMW Provincie Alveringem, Berlare, Boortmeerbeek, Brakel, Buggenhout, De Panne, Denderleeuw, Dendermonde, Diksmuide, Evergem, Gavere, Grobbendonk, Haaltert, Halle, Hechtel- Eksel, Herenthout, Hoeselt, Jabbeke, Lichtervelde, Linkebeek, Lokeren, Lubbeek, Lummen, Maldegem, Merksplas, Oosterzele, Puurs, Ravels, Tongeren, Tremelo, Wommelgem, Zandhoven, Zaventem, Zemst, Zoutleeuw, Zutendaal Ardooie, Balen, Beerse, Begijnendijk, Bierbeek, Bocholt, Destelbergen, Geel, Halen, Herentals, Herzele, Ichtegem, Kampenhout, Kortenaken, Kortenberg, Landen, Lier, Lo-Reninge, Meerhout, Mortsel, Pittem, Poperinge, Sint-Pieters-Leeuw, Tervuren, Tielt-Winge, Vilvoorde, Wemmel, Wielsbeke, Zomergem Affligem, Anzegem, Avelgem, Berlaar, Bertem, Boom, Borgloon, Bornem, Borsbeek, Brecht, Deinze, Heers, Heist-op-den-Berg, Heusden-Zolder, Hoeilaart, Hooglede, Huldenberg, Ieper, Ingelmunster, Izegem, Kaprijke, Knokke-Heist, Kortemark, Laarne, Langemark-Poelkapelle, Lendelede, Lennik, Liedekerke, Lierde, Maaseik, Maasmechelen, Machelen, Malle, Meise, Moorslede, Nazareth, Nieuwerkerken, Ninove, Oostkamp, Opglabbeek, Peer, Putte, Retie, Ronse, Roosdaal, Schoten, Sint- Amands, Sint-Laureins, Sint-Lievens-Houtem, Sint-Martens-Latem, Staden, Stekene, Ternat, Wingene, Wortegem-Petegem, Zwijndrecht Oost-Vlaanderen 25 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Planlastvermindering Planlastdecreet (2011) op het lokale niveau invulling van de Vlaamse beleidsprioriteiten via meerjarenplan Vlaamse beleidsprioriteiten en subsidieregeling uiterlijk op 30 oktober van het jaar waarin er lokale verkiezingen plaatsvinden kenbaar gemaakt Mogelijke evaluatie na 3 jaar Enkel betrekking op activiteiten, prestaties, effecten (dus niet organisatie, aard vd middelen) Dat betekent voor de gemeente: Uiterlijk 15 januari 2014: meerjarenplan doorsturen Uiterlijk 30 april 2014: kennisname van subsidies gedurende looptijd meerjarenplan Uiterlijk 31 juli 2015: doorsturen jaarrekening 2014 27 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Planlastvermindering Vlaamse beleidsprioriteiten gemeentelijke ontwikkelingssamenwerking De opname van ontwikkelingssamenwerking in het reguliere lokale beleid en de verdere professionalisering van de lokale besturen op het vlak van gedecentraliseerde ontwikkelingssamenwerking, zowel op het vlak van eigen acties als op het vlak van de coördinatie van lokale initiatieven. 28 - VVSG - De beleids- en beheerscyclus

Nog vragen?