College van Kerkrentmeesters Jaarrekening Ingediend op 13-06-2020
College van Kerkrentmeesters Jaarrekening Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens...................................................... 2 2 Verslag van het college van kerkrentmeesters.................................. 3 3 Jaarrekening............................................................ 6 3.1 Balans per 31 december.............................................. 6 3.2 Staat van baten en lasten over......................................... 9 3.3 Kasstroomoverzicht over............................................. 10 3.4 Grondslagen........................................................... 11 3.5 Toelichting op de balans.................................................. 12 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten................................... 16 4 Staat van de vaste activa................................................. 22 Ingediend op 13-06-2020 1
1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 1 Aantal predikanten 1 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 1 Bezetting predikanten part-time in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 1 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,70 Aantal overige betaalde medewerkers 1 Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,40 Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 11 - Waarvan vacatures 0 Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 3 - Waarvan vacatures 0 Aantal kerkrentmeesters 4 - Waarvan vacatures 0 Aantal diakenen 5 - Waarvan vacatures 2 Aantal diaconale rentmeesters 2 - Waarvan vacatures 0 Aantal belijdende leden verslagjaar 634 Aantal doopleden verslagjaar 524 Totaal aantal leden 1.158 Aantal pastorale eenheden 780 ANBI-pagina www.immanuelkerkveldhoven.nl/anbi-kerk Ingediend op 13-06-2020 2
2 Verslag van het college van kerkrentmeesters Lasten kerkelijke gebouwen In de begroting was onderhoud aan zowel kerkgebouw als aan pastorie meegenomen. Er zijn diverse onderhoudswerkzaamheden geweest aan het kerkgebouw, te denken valt aan de vervanging van de kozijnen en het aanbrengen van een camerasysteem. In de begroting dacht men het vervangen van de kozijnen via de onderhoudsvoorziening af te boeken. Het CvK heeft hier niet voor gekozen omdat zij in 2020 het onderhoudsplan nader wil bestuderen en wellicht de jaarlijkse dotatie hiertoe opnieuw vast te stellen. Ten opzichte van 2018 is er meer onderhoud geweest. Ook het gasgebruik van het kerkgebouw lag in hoger dan het verbruik in 2018. Daarnaast is besloten om sinds december ook de huurlasten van de woning van de kerkelijk werker door de PGV aan te gaan. Op het inkomen van de kerkelijk werker wordt hiertoe een inhouding gedaan, conform de regelingen van de PKN. Afschrijvingen inventaris Deze zijn gedaan volgens de in 2015 afgesproken manier. In 2018 zijn diverse zaken nieuw aangeschaft en afgeschreven volgens de regels. Deze aanschaf (AED-bijbelvitrine en draadloos microfoonsysteem) was waarschijnlijk bij het maken van de begroting nog niet bekend. Totaal pastoraat De post salaris van de kerkelijk werker is lager dan begroot. Dit komt doordat de kerkelijk werker pas in mei in dienst is gekomen. De kosten in verband met vestiging zijn lager uitgekomen dan begroot. Wel komen er nog kosten in 2020 in verband met een tweede verhuizing. Totaal lasten kerkdiensten e.d. Deze lasten zijn vergelijkbaar met de lasten van 2018. In de begroting is extra ingezet op kerkelijke activiteiten, ook voor de jeugd. Deze zijn in (nog) niet uitgevoerd. Totaal verplichtingen andere organen Ten opzichte van 2018 is te zien dat de afdrachten voor het quotum (gebaseerd op inkomsten levend geld) gestegen zijn. Tevens is te zien dat er een splitsing gemaakt is tussen afdracht via het quotum en de verplichte afdrachten aan de Vereniging Kerkrentmeesterlijk Beheer. Wat betreft de begroting is bij het opstellen van de begroting geen rekening gehouden met de extra ontvangsten/bijdragen van fonds revitalisering. Salarissen en vergoedingen Ingediend op 13-06-2020 3
Deze lasten zijn conform de cijfers van 2018. Ten opzicht van de begroting vallen ze mee. Oorspronkelijk was het de bedoeling dat de kosterstaken over twee betaalde krachten verdeeld zou worden. In de praktijk is dat één betaalde kracht geworden, die ondersteund wordt met vrijwilligers die voor hun kosterstaken de vrijwilligersvergoeding betaald krijgen. Totaal kosten beheer en administratie In zijn de cijfers van het kerkblad Samen voor het eerst in deze jaarrekening opgenomen. Daarnaast zijn in ook verplichtingen aangegaan voor het bijhouden van de website. Dit laatste was ook opgenomen in de planning, te zien in de begroting. Wat betreft de leden- en financiële administratie was er sprake van nogal wat overlopende posten. Qua begroting waren we te optimistisch. Totaal rentelasten en bankkosten Vanwege de vele bankrekeningen, ook veel kosten. Het CvK heeft voor 2020 gepland om hier nader naar te kijken. Toevoeging fondsen/voorzieningen Deze toevoegingen wijken af omdat het CvK in 2020 de meerjarenonderhoudsplannen wil bekijken en eventueel herzien. Totaal baten onroerende zaken Deze post is conform begroting. In zijn er geen huurinkomsten meer van de Volle Evangelie Gemeente omdat ze elders kerken. Ook zijn de huurinkomsten van de jeugdraad in lager dan in 2018. Dat verklaart het verschil tussen jaarrekening 2018 en. Totaal rentebaten en dividenden Heel eenvoudig, te hoog begroot en lage rente. Totaal bijdragen levend geld In voor het eerste ook de bijdragen voor het kerkblad Samen opgenomen. Daarnaast is, door omstandigheden, de ronde voor een bijdrage voor de Solidariteitskas op hetzelfde moment rondgegaan als de ronde voor de Eindejaarscollecte. Dat heeft voor merkbare mindere bijdragen gezorgd voor beide fondsen. In 2020 zal de actie Solidariteitskas in mei rondgebracht worden en in december de ronde Eindejaarscollecte. Daarnaast is er qua vrijwillige bijdragen een daling te zien, die gebaseerd was op de verhoging van 2018. Ingediend op 13-06-2020 4
De begroting was gebaseerd op de vrijwillige bijdragen van 2017. Ingediend op 13-06-2020 5
3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Activa Vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant 31-12- 31-12-2018 200.000 200.000 173.210 173.210 373.210 373.210 Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen 2.773 3.737 2.773 3.737 Totaal vaste activa 375.983 376.946 Vlottende activa Debiteuren Debiteuren 31-12- 31-12-2018 8.193 2.809 8.193 2.809 Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa 3.555 1.105 3.555 1.105 Geldmiddelen Bankrekeningen 466.024 467.277 466.024 467.277 Totaal vlottende activa 477.771 471.191 Totaal activa 853.754 848.137 Ingediend op 13-06-2020 6
Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves 31-12- 31-12-2018 531.147 529.981 531.147 529.981 Bestemmingsreserves en -fondsen Orgels Bestemmingsfondsen 250 250 120.015 119.539 120.265 119.789 Totaal eigen vermogen 651.412 649.771 Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen 31-12- 31-12-2018 186.785 182.788 186.785 182.788 Totaal vreemd vermogen lange termijn 186.785 182.788 Ingediend op 13-06-2020 7
Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren Crediteuren 31-12- 31-12-2018 5.044 4.000 5.044 4.000 Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Collectebonnen/-munten 6.608 7.310 3.906 4.268 10.514 11.578 Totaal vreemd vermogen korte termijn 15.558 15.578 Totaal vreemd vermogen 202.343 198.366 Totaal passiva 853.754 848.137 Ingediend op 13-06-2020 8
3.2 Staat van baten en lasten over Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Opbrengsten levend geld Totaal baten A Begroting 2018 24.989 25.774 29.763 1.000 151 404 500 1.962 2.471 208.500 225.792 226.679 234.989 253.678 259.317 Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Totaal lasten A 87.286 69.992 124.740 0 1.100 0 62 963 2.392 133.874 123.035 95.148 15.200 7.507 7.226 11.900 15.396 14.010 23.173 17.467 20.108 4.000 15.504 3.993 400 1.073 1.029 275.895 252.037 268.646 Operationeel resultaat (A) -40.906 1.641-9.329 Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Incidentele baten en lasten (B) 0-6.046 - - - 0-6.046 Resultaat verslagjaar (A+B) -40.906 1.641-3.283 Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) 37.000 0-10.000 1.114 0-0 - - -1.589-47.000-476 0 Resultaat naar Algemene reserve (D) 6.094 1.166-3.283 Ingediend op 13-06-2020 9
3.3 Kasstroomoverzicht over Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten: Incidentele baten Incidentele lasten Kasstroom uit operationele activiteiten 2018 1.641-963 - 3.997 - -5.384 - -2.450-1.044 - -1.064 - -2.894 - -1.253 - - - - - -1.253 - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen -1.253 - Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december 467.277 - -1.253-466.024 - Ingediend op 13-06-2020 10
3.4 Grondslagen WAARDERINGSGRONDSLAGEN ACTIVA EN PASSIVA Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het College van Kerkrentmeesters gekozen grondslagen. Onroerende zaken, installaties en inventarissen Onroerende zaken worden in de balans per object gewaardeerd tegen vaste waarden. Inventarissen zijn gewaardeerd tegen aanschafprijs waarop jaarlijks wordt afgeschreven. Het CvK zal in 2020 nagaan of deze waarderingen reëel zijn en wellicht deze waarden herzien. Geldmiddelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Het CvK is van mening dat er veel bankrekeningen zijn. Hierdoor zijn er ook hoge bankkosten. Het CvK zal zich hier in 2020 over buigen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve. Daarnaast zijn er fondsen. Een fonds mag uitsluitend voor dit doel gebruikt worden. Of dit ook de bedoeling is, zal in het CvK bekeken worden. Voorzieningen De PGV heeft voorzieningen voor de instandhouding van de gebouwen. Op basis van meerjarige onderhoudsramingen wordt gelijkmatig gedurende meerdere jaren ten laste van de verlies- en winstrekening gedoteerd. De geplande onderhoudsuitgaven worden buiten de verlies- en winstrekening om rechtstreeks in mindering gebracht op de onderhoudsvoorzieningen. Dat is in 2020 niet gedaan omdat het CvK van mening is dat de onderhoudsvoorziening hoog is, ten opzichte van de renovatie die net gedaan is. Ook hier zal het CvK zich in 2020 over buigen. Kortlopende schulden Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat bestaat uit saldo Algemene Reserve. Ingediend op 13-06-2020 11
3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Onroerende zaken Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant 200.000 173.210 - - - - - - 200.000 173.210 Installaties en inventarissen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Inventarissen in kerkelijke gebouwen 3.737 963 - - 2.773 Vlottende activa Debiteuren debiteuren 31-12- 31-12-2018 8.193 2.809 8.193 2.809 Kortlopende vorderingen en overlopende activa nog te ontvangen vb borg Hoogepat 22 2.455 1.105 1.100-3.555 1.105 Ingediend op 13-06-2020 12
Geldmiddelen Bankrekeningen totaal liquide middelen aangeleverd. Dit saldo hier ingevuld om controle te kunnen aanvinken 31-12- 31-12-2018 466.024 436.091-31.186 466.024 467.277 Ingediend op 13-06-2020 13
Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december 2018 529.981-1.166 0 531.147 - Bestemmingsreserves en -fondsen 31-12- 31-12-2018 Orgels Bestemmingsfondsen 250 250 120.015 119.539 120.265 119.789 2018 orgelfonds Stand per 1 januari Stand per 31 december 250-250 - fonds kerkblad Stand per 1 januari Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december 31.186-1.114-30.072 - fonds jeugdraad Stand per 1 januari Stand per 31 december 14.521-14.521 - fonds vitalisering Stand per 1 januari Stand per 31 december 65.960-65.960 - Immanuelfonds Stand per 1 januari Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december 7.872-1.589-9.461 - Ingediend op 13-06-2020 14
Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen onderhoudsvoorziening kerk onderhoudsvoorziening pastorie 31-12- 31-12-2018 158.810 158.810 27.975 23.978 186.785 182.788 2018 onderhoudsvoorziening kerk Stand per 1 januari Stand per 31 december 158.810-158.810 - onderhoudsvoorziening pastorie Stand per 1 januari Toevoegingen via lastenrekeningen Stand per 31 december 23.978-3.997-27.975 - Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren nog te betalen 31-12- 31-12-2018 5.044 4.000 5.044 4.000 Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva diverse vooruitontvangen 31-12- 31-12-2018 6.608 7.310 6.608 7.310 Collectebonnen/-munten collectebonnen 3.906 4.268 3.906 4.268 Ingediend op 13-06-2020 15
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Buffetten Begroting 2018 17.300 18.393 21.656 7.489 7.489 7.344 200-108 763 24.989 25.774 29.763 Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken 1.000 151 404 1.000 151 404 Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Overige opbrengsten 500 1.962 2.471 500 1.962 2.471 Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen Collecten in kerkdiensten Giften Kerkblad Solidariteitskas 198.000 203.156 214.074 7.000 8.292 8.500 500 3.966 1.445-8.801-3.000 1.577 2.660 208.500 225.792 226.679 Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen 37.000 0-10.000 1.114 0 47.000 1.114 0 Ingediend op 13-06-2020 16
Incidentele baten Incidentele baten Begroting 2018 Incidentele baten 0-6.046 0-6.046 Ingediend op 13-06-2020 17
Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Niet-monumentale kerkgebouwen Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Dotaties aan overige voorzieningen Overige kosten Begroting 2018 41.000 54.742 4.080 200 340 0 1.800 1.784 1.797 8.000 6.584 5.910 24.490 0 40.074 - - 68.369 1.000 1.717 635 76.490 65.166 120.865 Pastorieën bewoond door predikant Onderhoud Belastingen Verzekeringen Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen 6.000-3.339 300 477 379 200 188 157 3.996 3.997 0 10.496 4.662 3.875 Niet-monumentale orgels Onderhoud 300 164 0 300 164 0 87.286 69.992 124.740 Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen Overige kosten (on)roerende zaken Betaalde huren 0 1.100 0 0 1.100 0 0 1.100 0 Ingediend op 13-06-2020 18
Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/ invent. Kerkelijke inventarissen Niet-kerkelijke inventarissen Begroting 2018-963 - 62-2.392 62 963 2.392 Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Eigen predikanten Bijdragen(+)/ontvangsten(-) van streekgem./federatie Vaste onkostenvergoedingen 86.508 86.101 86.315 2.000 1.991 6.899 88.508 88.092 93.214 Overige kosten pastoraat Beroepen, vestigen en vertrek predikant Preekvoorziening 9.318 1.250-2.000 2.366 1.934 11.318 3.616 1.934 Kerkelijk werkers Salarissen en toeslagen 34.048 31.327 0 34.048 31.327 0 133.874 123.035 95.148 Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk Overige kosten kerkelijke activiteiten 6.500 4.102 3.065 5.700 3.104 3.147 1.000 0 383 1.000 16 259 1.000 285 372 15.200 7.507 7.226 Ingediend op 13-06-2020 19
Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Bijdragen classes en streekverbanden Afdrachten voor de solidariteitskas Begroting 2018 8.400 11.528 10.480-388 - 3.500 3.480 3.530 11.900 15.396 14.010 Salarissen en vergoedingen Kosters Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten 12.726 6.797 8.790 1.305 1.380 1.616 7.942 4.931 7.434 21.973 13.108 17.840 Organisten en/of cantors Overige vergoedingen 1.000 820 1.085 1.000 820 1.085 Overige kosten personeel/vrijwilligers Arbodienst/ziekteverzuim Overige kosten vrijwilligers 200 121 117 0 3.418 1.066 200 3.539 1.183 23.173 17.467 20.108 Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bestuur Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon Ledenregistratie Financiële administratie Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Publiciteit Kerkblad 400 413 531 700 25 214 500 570 509 1.000 2.186 1.806 500 680 302 300 638 631 600 1.021 - - 9.970-4.000 15.504 3.993 Ingediend op 13-06-2020 20
Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten Begroting 2018 400 1.073 1.029 400 1.073 1.029 Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen - 0 - - 1.589 - - 1.589 - Ingediend op 13-06-2020 21
4 Staat van de vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen kerk Balans 01-01- Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans 31-12- Verzekerde waarde WOZ-waarde 200.000 - - - 200.000 - - 200.000 - - - 200.000 - - Pastorieën bewoond door predikant pastorie 173.210 - - - 173.210-302.000 173.210 - - - 173.210-302.000 Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen inventarissen Balans 01-01- Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans 31-12- Verzekerde waarde 3.737 963 - - 2.773-3.737 963 - - 2.773 - Ingediend op 13-06-2020 22