TWEEDE OPENBAAR VERSLAG EX ART. 73a FAILLISSEMENTSWET in het faillissement van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Merci Diamant B.V., statutair gevestigd te Zaandam, kantoorhoudende te Zaandam aan de Zuiddijk 384D (1505 HE), ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Amsterdam onder nummer 33202802. Faillissementsnummer : 08/620F Faillissementsdatum : 23 december 2008 Verslagnummer : 2 Datum : 21 april 2009 Rechter-commissaris : mevrouw mr K.D. van Ringen Curator : mr drs S.A. Voermans Activiteiten onderneming : conform de KvK: de groothandel in werken van edele metalen en juweliersartikelen, een en ander in de ruimste zin des woords Omzetgegevens : 2007: 42 2006: - 90 2005: - 154 Personeel gemiddeld aantal : 5 Verslagperiode : 24 januari 2009 21 april 2009 Bestede uren in verslagperiode : 59:12 Bestede uren Totaal : 104:42 Wijzigingen en aanvullingen ten opzichte van vorige verslagen worden hieronder cursief aangegeven. 1. Inventarisatie 1.1 Directie en organisatie Bestuurder en enig aandeelhouder van de vennootschap is Roelof Dielen B.V. 1.2 Winst en verlies Volgens de jaarrekeningen van 2005 t/m 2007 is er in die jaren geen winst en evenmin 1
verlies gemaakt. 1.3 Balanstotaal 2005: 256.449; 2006: 276.820; 2007: 232.478. 1.4 Lopende procedures Er zijn geen lopende procedures bekend. 1.5 Verzekeringen Er zijn de curator thans nog geen verzekeringen bekend. 1.6 Huur De vennootschap maakte gebruik van het pand van één van de groepsmaatschappijen. 1.7 Oorzaak faillissement De vennootschap is ca. 20 jaar geleden gestart, in eerste instantie in de vorm van een eenmanszaak. De eerste jaren verliep alles voorspoedig, waarna in de jaren 90 een holdingstructuur is opgericht. Tevens werd een tweede B.V. naast Merci gezet, waarin de exportactiviteiten plaatsvonden. Vanaf het jaar 2000 zijn de zaken slechter gegaan. Dit werd deels veroorzaakt door de hereniging van Duitsland, waar veel activiteiten plaatsvonden. Gedurende de jaren daarna zijn de activiteiten steeds meer geconcentreerd in Van Den Eersten B.V., de zustermaatschappij van de vennootschap. Formeel zijn per 31 december 2004 de voorraden en inventaris van de vennootschap overgedragen aan Van Den Eersten. Vanaf dat moment heeft de vennootschap met name gediend als personeelsvennootschap. Het uiteindelijke faillissement is te wijten aan de slechte omstandigheden in de markt waardoor Van Den Eersten getroffen werd, te weten een stijgende goudprijs, een dalende dollarkoers en tot slot de financiële crisis. 2. Personeel 2.1 Aantal ten tijde van faill. 6 2
2.2 Aantal in jaar voor faill. 6 2.3 Datum ontslagaanzegging 30 december 2008 3. Activa De vennootschap beschikt niet over enige activa. 4. Debiteuren Er zijn de curator vooralsnog geen debiteuren bekend. 5. Bank / Zekerheden 5.1 Vordering van bank(en) De bank heeft vooralsnog geen vordering ingediend. Uit de stukken van de onderneming blijkt dat er een kredietovereenkomst is aangegaan voor de gehele groep, waarbij zekerheden zijn verstrekt in de vorm van verpanding van inventaris, voorraden en debiteuren. Van de bestuurder heeft de curator begrepen dat de bank geen vorderingen zal indienen in het faillissement van Merci. De bank zal zich verhalen op de zekerheden die zij heeft bij de zustermaatschappij Van den Eersten. Vooralsnog heeft de bank inderdaad geen vordering ingediend. 5.2 Leasecontracten De werknemers beschikken over een leaseauto, echter de leasecontracten staan op naam van de zustermaatschappij Van Den Eersten B.V. 5.3 Beschrijving zekerheden zie 5.1. 5.4 Separatistenpositie zie 5.1. 5.5 Boedelbijdrage 3
5.6 Werkzaamheden De curator zal verder onderzoek doen naar de kredietovereenkomst en de daarbij verstrekte zekerheden. De kredietovereenkomst en de daarbij verstrekte zekerheden lijken in orde te zijn. 6. Doortstart / voortzetten Een doorstart of voorzetting van de activiteiten behoort niet tot de mogelijkheden. 7. Rechtmatigheid 7.1 Boekhoudplicht 7.2 Depot jaarrekeningen De jaarrekeningen zijn gedeponeerd. 7.3 Goedk. Verkl. Accountant Samenstellingsverklaring 7.4 Stortingsverpl. aandelen 7.5 Onbehoorlijk bestuur 7.6 Paulianeus handelen In 2004 zijn de voorraad en inventaris van Merci, met een boekwaarde van ca 1 mio, verkocht en geleverd aan haar zustermaatschappij Van den Eersten. De koopsom van de activa was gelijk aan de boekwaarde, en is betaald door middel van verrekening met, op dat moment, openstaande schulden en de schulden die later zijn ontstaan van Merci aan Van den Eersten. De curator is van mening dat het samenstel van rechtshandelingen, te weten de verkoop, levering en vervolgens de verrekening, in strijd is met art. 42 Fw. en heeft deze derhalve vernietigd. Voorts is de curator van mening dat Van den Eersten niet te goeder trouw was bij de rechtshandelingen en om die reden ex 54 Fw. niet bevoegd 4
was tot verrekening van haar schuld aan Merci met de vorderingen van Merci op Van den Eersten. De bestuurder betwist de vernietiging en stelt dat er terecht is verrekend. Voorts is uit de boekhouding gebleken dat in 2008 Merci voor een bedrag van ca. 60.000 bedragen heeft betaald ten behoeve van derde partijen, met name de bestuurder. Deze bedragen zijn vervolgens verrekend in de rekening-courant tussen Merci en haar zustervennootschap Van den Eersten. De curator onderzoekt of deze verrekening terecht heeft plaatsgevonden. 8. Crediteuren boedelvorderingen: preferente vordering van de fiscus: 114.288,00 preferente vordering van het UWV 2.190,24 andere preferente crediteuren: 2.500,00 (vordering van een werknemer) aantal concurrente crediteuren: bedrag concurrente crediteuren: 0 geen Verwachte wijze van afwikkeling: nog niet te overzien Werkzaamheden: De curator zal nog onderzoek doen naar de vordering van de belastingdienst; het lijkt erop dat een gedeelte van deze vordering bestaat uit ambtshalve aanslagen. Het UWV zal haar restantvordering nog in moeten dienen. 9. Overig 9.1 Boedelrekening nihil; in dit verband wordt geen financieel verslag aangehecht. 9.2 Termijn afwikkeling faill. nog niet te overzien 9.3 Plan van aanpak - nader onderzoek omstandigheden faillissement; - nader onderzoek naar eventueel onbehoorlijk bestuur en paulianeus handelen; 5
- verder inventariseren crediteuren. 9.4 Indiening volgend verslag over ca. 3 maanden 9.5 Werkzaamheden conform het voorgaande mr S.A. Voermans Levenbach advocaten Postbus 53081, 1007 RB Amsterdam tel: 020 664 65 11 / fax: 020 664 70 76 email: stephanvoermans@levenbach.nl 6