Balans per 31 december 2018 Activa 31 december 2018 31 december 2017 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen (pastorieën) 1 195.137 217.366 Gebouwen (in kader doelstelling) 1 1 1 Vervoermiddelen (in kader doelstelling) 2 24.279 31.826 219.417 249.193 Financiële vaste activa Leningen u/g (in kader doelstelling) 106.446 112.611 106.446 112.611 Vlottende activa Vorderingen Bijdragen kerken 3 19.352 26.795 Overige vorderingen en overlopende activa 4 26.644 22.707 45.996 49.502 Liquide middelen 5 350.612 367.233 722.471 778.539 1
Passiva 31 december 2018 31 december 2017 Eigen vermogen 6 Vrij besteedbaar vermogen Algemene reserve -57.736-31.232 Reserve legaten 25.812 25.056-31.924-6.176 Vastgelegd vermogen Herwaarderingsreserve gebouwen en -1.274 20.955 terreinen Bestemmingsfondsen 21.919 22.422 Fonds activa doelstelling 130.727 144.438 Fonds activa bedrijfsvoering 183.997 183.513 335.369 371.328 303.445 365.152 Voorzieningen Voor pensioenen 7 351.396 354.012 Overige voorzieningen 31.568 29.489 Langlopende schulden 382.964 383.501 Lening kerkenraad Bunschoten-Spakenburg 8 4.246 4.730 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende posten 9 31.816 25.156 722.471 778.539 10
Staat van baten en lasten over 2018 Uitkomst Begroting Uitkomst 2018 2018 2017 Lasten Kosten uitgezonden personeel Personeelskosten 1 60.491 58.358 58.992 Huisvestingskosten 2 8.183 7.946 7.802 Kosten vervoermiddelen 3 6.950 9.604 7.857 Kosten werk in Zuid-Afrika Personeelskosten 4 78.653 79.528 76.831 Huisvestingskosten 5 2.868 878 15.114 Kosten vervoermiddelen 6 72.615 60.775 56.225 Overige kosten 7 37.594 34.677 37.179 Project bouw kerken en pastorieën 8 0 0 0 Kosten (contacten met) Nederland 10 11.108 18.500 4.677 Totale lasten 278.462 270.266 264.677 Baten Bijdragen kerken 11 263.216 250.000 264.835 Giften particulieren algemeen 1.245 1.000 2.070 Legaten en nalatenschappen 12 756 0 0 Project Masakhane 5 9 0 0 0 (Overige) projecten 13 1.850 0 506 Financiële resultaten 14-2.042-2.400-2.098 Totale baten 265.025 248.600 265.313 Tekort (-)/Overschot (+) -13.437-21.665 +636 11
Per saldo toegevoegd/onttrokken aan: Uitkomst Begroting Uitkomst 2018 2018 2017 Algemene reserve -14.841-21.665-3.580 Reserve legaten 756 0 50 Bestemmingsfondsen -503 0-93 Fonds activa doelstelling 1.151 0 4.259 Fonds activa bedrijfsvoering 0 0 0 Onttrokken (-)/toegevoegd (+) -13.437-21.665 +636 12
Toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, met uitzondering van de gebouwen en terreinen (pastorieën), die zijn gewaardeerd op basis van de via taxaties benaderde actuele waarde. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden worden in acht genomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Grondslagen voor de omrekening van vreemde valuta In de balans zijn de in Zuid-Afrika aangehouden bezittingen en schulden omgerekend naar Euro s tegen de officiële koers per balansdatum: Koers 31/12 2018 2017 2016 2015 2014 2013 ZAR/EUR 0,06066 0,06757 0,06955 0,05939 0,07092 0,06916 De hierbij optredende koersverschillen worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het eigen vermogen gebracht. In de Staat van baten en lasten zijn bedragen in Zuid-Afrikaanse Randen herleid tot bedragen in Euro s tegen de gemiddeld betaalde/begrote koers in de betrokken perioden ZAR/EUR Gemiddeld 2018 2017 2016 2015 2014 2013 Begroot 0,065 0,0675 0,0700 0,0725 0,0750 0,0900 Werkelijk 0,0640 0,0670 0,0624 0,0730 0,0699 0,0793 13
Grondslagen van de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De door (voormalige) zendelingen bewoonde pastorieën zijn gewaardeerd op (benaderde) actuele waarde door middel van taxaties door een ter plaatse gevestigde makelaar. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met daarover, zo nodig naar tijdsgelang, berekende lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en de eventuele residuwaarde, dan wel op de duurzaam lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van de aanschaffingskosten. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, eventueel verminderd met een noodzakelijk geacht bedrag in verband met mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen De voorziening ter zake van pensioenen is gebaseerd op in het verleden (door de rechtsvoorgangers) opgebouwde bedragen. Mede in verband met open indexeringen voor de stijging van de kosten van levensonderhoud van de reeds ingegane pensioenuitkeringen, alsmede in verband met de valutarisico s van de in Randen luidende uitkeringen zijn actuariële berekeningen niet goed mogelijk. Grondslagen van de bepaling van het resultaat Baten en lasten Baten en lasten worden, zo nodig door middel van overlopende posten, toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Legaten en nalatenschappen worden als bate verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 14