Jaarrekening 2018 Stichting Openbare Bibliotheek Veenendaal (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht WNT)
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2018 3 2 Staat van baten en lasten over 2018 5 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 4 Overige informatie 8
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na winstbestemming) 31 december 2018 31 december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 70.528 56.915 Automatisering 43.905 77.957 Vlottende activa 114.433 134.872 Voorraden 3.405 5.653 Vorderingen 142.376 129.279 Liquide middelen 586.551 974.584 732.332 1.109.516 846.765 1.244.388-3 -
31 december 2018 31 december 2017 PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve 159.864 175.172 Bestemmingsreserves 180.321 155.566 Continuïteitsreserve commerciële (niet gesubsidieerde) activiteiten 14.243 9.419 354.428 340.157 Langlopende schulden 51.750 74.750 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 23.000 23.000 Crediteuren 54.657 40.984 Belastingen en premies sociale verzekeringen 44.235 48.780 Overlopende passiva 318.695 716.717 440.587 829.481 846.765 1.244.388-4 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Realisatie 2018 Begroting 2018 Realisatie 2017 Baten Exploitatiesubsidies 1.648.379 1.653.192 1.618.417 Doelsubsidies 170.135 135.295 145.036 Gebruikersinkomsten 227.161 220.000 230.452 Specifieke dienstverlening 152.882 169.650 166.993 Opbrengst detachering en verhuur SBCV 42.615 50.000 53.240 Diverse baten 184.767 165.500 151.800 Totaal baten 2.425.939 2.393.637 2.365.938 Lasten Bestuur en organisatie 40.573 43.600 41.857 Huisvesting 740.050 727.050 718.627 Personeel 1.050.751 1.015.889 978.543 Administratie 75.859 77.700 77.144 Automatisering 105.626 127.500 117.264 Collectie en media 183.541 179.700 172.554 Specifieke kosten 143.760 179.400 165.568 Overige kosten 50.763 47.000 46.333 Totaal lasten 2.390.923 2.397.839 2.317.890 Saldo 35.016-4.202 48.048 Resultaatbestemming Algemene reserve -15.308-34.202 21.054 Bestemmingsreserves 45.500 30.000 30.000 Continuïteitsreserve commerciële (niet gesubsidieerde) activiteiten 4.824 - -3.006 Saldo 35.016-4.202 48.048-5 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Stichting Openbare Bibliotheek Veenendaal (geregistreerd onder KvK-nummer 41179234) is feitelijk gevestigd op Kees Stipplein 74 te Veenendaal. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de stichting gekozen grondslagen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. - 6 -
Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen kunnen na besluit van het bestuur en met toestemming van de gemeente bestemmingsreserves worden gevormd. Bestemmingsreserves worden gevormd vanuit de resultaatsbestemming. Onttrekkingen op de bestemmingsreserves gaan via deze reserves. In 2016 is er een nieuwe continuïteitsreserve commerciële (niet gesubsidieerde) activiteiten gevormd. Hier vinden de dotaties plaats van de resultaten van de Stadswinkel en met Stip. Onttrekkingen en dotaties lopen via de resultaatbestemming. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. - 7 -
4 OVERIGE INFORMATIE Bezoldigingsinformatie o.g.v. de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen 2018 2017 M. van Dijk Beloning 87.355 83.228 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 24 40 Werkgeversdeel van voorziening ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 11.671 11.241 99.050 94.509 Functie: directeur-bestuurder Duur van het dienstverband: onbepaalde tijd Omvang dienstverband: 1,0 fte Motivering overschrijding: nvt Jaar beëindiging: nvt De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een jaarlijkse vergoeding van 1.000,- per lid. - 8 -