BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs. 2016 PROVINCIE OOST-VLAANDEREN 1
INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te. Veel leesplezier, BDO Public Sector september 2018 2
INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie (samenstelling gemeenten) 3
INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 4
4 AANDACHTSPUNTEN Cijfers jaarrekening 2017-2016 zoals gepubliceerd door ABB 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners L Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner voor de top 3 (hoogste of laagste) 5
INWONERS PROVINCIE Kleinste gemeenten Horebeke Maarkedal Kaprijke Wortegem-Petegem 6 17x XS 122k inw. 2.048 6.338 6.429 6.440 25x S 370k inw. OOST-VL. 11x M 263k inw. gemiddeld 23k inw. 10x L 694k inw. Gent Aalst Grootste gemeenten Sint-Niklaas Beveren 260.341 85.715 76.756 48.192
PROVINCIE OOST-VL. - OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Budgettair Resultaat (GBR) Auto Financieringsmarge (AFM) Liquiditeits- Ratio (gem.) Solvabiliteits- Ratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld (uitstaand) 561 mio 177 mio 3,0 76% 384 mio 1.559 mio -2% -13% -6% +1% +33% +0% 570 mio in 2016 205 mio in 2016 3,2 in 2016 75% in 2016 289 mio in 2016 1.552 mio in 2016 7
XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 8% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen GBR 79,3 mio +3% t.o.v. 2016 AFM 20,1 mio +8% t.o.v. 2016 Liquiditeitsratio (gem.) 4,0-14% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 79% +1% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 26,5 mio +53% t.o.v. 2016 Leningschuld 91,2 mio -6% t.o.v. 2016 14% van het totale 11% van de totale GBR van de provincie AFM van de provincie / / 1. Horebeke 2.179 2. Zingem 1.412 3. Maarkedal 1.252 1. Sint-Laureins 279 2. Horebeke 259 3. Zingem 246 1. Horebeke 13,6 2. Zingem 9,6 3. Maarkedal 7,2 1. Horebeke 94% 2. Kruishoutem 90% 3. Maarkedal 88% 7% van de totale investeringen van de provincie / 1. Moerbeke 725 2. Zwalm 468 3. Sint-Laureins 307 6% van de totale leningslast van de provincie / 1. Horebeke 0 2. Maarkedal 89 3. Zwalm 251 8
S-GEMEENTEN GBR 158,0 mio +5% t.o.v. 2016 AFM 44,6 mio -7% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 26% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 2,8 +3% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 74% +1% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 66,6 mio +42% t.o.v. 2016 Leningschuld 297,1 mio -3% t.o.v. 2016 28% van het totale GBR van de provincie / / 1. Melle 837 2. Waasmunster 700 3. Zulte 693 25% van de totale AFM van de provincie 1. Sint-Liev.-Houte 241 2. Nazareth 219 3. Melle 187 1. Melle 6,4 2. Zulte 5,9 3. Erpe-Mere 4,5 1. Sint-Liev.-Houte 88% 2. Erpe-Mere 87% 3. Melle 86% 17% van de totale investeringen van de provincie / 1. Waasmunster 483 2. Lebbeke 426 3. Brakel 372 19% van de totale leningslast van de provincie / 1. Sint-Liev.-Houte 123 2. Lede 195 3. Erpe-Mere 252 9
M-GEMEENTEN GBR 98,8 mio +15% t.o.v. 2016 AFM 30,8 mio -20% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 18% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 2,0-1% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 70% -0% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 57,8 mio +45% t.o.v. 2016 Leningschuld 266,2 mio +3% t.o.v. 2016 18% van het totale GBR van de provincie 17% van de totale AFM van de provincie 15% van de totale investeringen van de provincie 17% van de totale leningslast van de provincie / / 1. Hamme 712 2. Merelbeke 706 3. Eeklo 610 1. Denderleeuw 182 2. Temse 162 3. Maldegem 144 1. Hamme 3,6 2. Temse 2,7 3. Maldegem 2,4 1. Denderleeuw 88% 2. Zele 79% 3. Eeklo 78% / 1. Aalter 455 2. Wetteren 436 3. Denderleeuw 285 / 1. Denderleeuw 113 2. Maldegem 606 3. Eeklo 695 10
L-GEMEENTEN GBR 225,1 mio -12% t.o.v. 2016 AFM 81,7 mio -18% t.o.v. 2016 2017 vertegenwoordigen 48% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 2,8-6% t.o.v. 2016 Solvabiliteitsratio (gem.) 78% +1% t.o.v. 2016 Investeringen in (im)materieel activa 232,8 mio +26% t.o.v. 2016 Leningschuld 904,5 mio +1% t.o.v. 2016 40% van het totale GBR van de provincie / / 1. Oudenaarde 1.154 2. Beveren 1.090 3. Evergem 983 46% van de totale AFM van de provincie 1. Beveren 326 2. Oudenaarde 225 3. Evergem 182 1. Evergem 5,2 2. Oudenaarde 4,9 3. Ninove 3,5 1. Lokeren 93% 2. Ninove 93% 3. Evergem 89% 61% van de totale investeringen van de provincie / 1. Beveren 494 2. Gent 393 3. Aalst 376 58% van de totale leningslast van de provincie / 1. Ninove 89 2. Lokeren 142 3. Evergem 277 11
CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: 12 Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 bert.gijsels@bdo.be
13 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR
BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 14
VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 15
VERKLARENDE WOORDENLIJST Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen. OOV per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners APB per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar. De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar. 16
GBR IN EUR/INWONER - 2017 Aalst -205 Hamme 712 Moerbeke 345 Wichelen 596 Aalter 141 Herzele -8 Nazareth 589 Wortegem-Petegem 352 Assenede 590 Horebeke 2.179 Nevele 340 Zele 348 Berlare 330 Kaprijke 654 Ninove 278 Zelzate 337 Beveren 1.090 Kluisbergen 693 Oosterzele 311 Zingem 1.412 Brakel 26 Knesselare 835 Oudenaarde 1.154 Zomergem 674 Buggenhout 429 Kruibeke 512 Ronse 28 Zottegem 132 De Pinte 374 Kruishoutem 798 Sint-Gillis-Waas 268 Zulte 693 Deinze 633 Laarne 548 Sint-Laureins 741 Zwalm 768 Denderleeuw 244 Lebbeke 284 Sint-Liev.-Houtem 597 Dendermonde 532 Lede 654 Sint-Mart.-Latem 403 Destelbergen 446 Lierde 378 Sint-Niklaas 540 Eeklo 610 Lokeren 495 Stekene 125 Erpe-Mere 481 Lovendegem 366 Temse 476 Evergem 983 Maarkedal 1.252 Waarschoot 62 Gavere 351 Maldegem 376 Waasmunster 700 Gent 11 Melle 837 Wachtebeke 385 Haaltert 607 Merelbeke 706 Wetteren 340 17
AFM IN EUR/INWONER - 2017 Aalst 145 Hamme 104 Moerbeke 171 Wichelen 70 Aalter 139 Herzele 26 Nazareth 219 Wortegem-Petegem 148 Assenede 144 Horebeke 259 Nevele 133 Zele 101 Berlare 51 Kaprijke 90 Ninove 132 Zelzate -8 Beveren 326 Kluisbergen 225 Oosterzele 82 Zingem 246 Brakel 162 Knesselare 134 Oudenaarde 225 Zomergem 119 Buggenhout 121 Kruibeke 102 Ronse 88 Zottegem 94 De Pinte 163 Kruishoutem 211 Sint-Gillis-Waas 92 Zulte 181 Deinze 122 Laarne 158 Sint-Laureins 279 Zwalm 143 Denderleeuw 182 Lebbeke 70 Sint-Liev.-Houtem 241 Dendermonde 171 Lede 147 Sint-Mart.-Latem 213 Destelbergen 98 Lierde 100 Sint-Niklaas 89 Eeklo 99 Lokeren 176 Stekene 96 Erpe-Mere 128 Lovendegem 187 Temse 162 Evergem 182 Maarkedal 203 Waarschoot 134 Gavere 160 Maldegem 144 Waasmunster 115 Gent 36 Melle 187 Wachtebeke 21 Haaltert 169 Merelbeke 59 Wetteren 122 18
RATIO LIQUIDITEIT - 2017 Aalst 0,6 Hamme 3,6 Moerbeke 1,8 Wichelen 4,1 Aalter 1,1 Herzele 0,6 Nazareth 2,8 Wortegem-Petegem 2,1 Assenede 3,1 Horebeke 13,6 Nevele 2,2 Zele 1,7 Berlare 2,2 Kaprijke 1,9 Ninove 3,5 Zelzate 1,7 Beveren 2,5 Kluisbergen 3,7 Oosterzele 1,8 Zingem 9,6 Brakel 0,8 Knesselare 3,5 Oudenaarde 4,9 Zomergem 3,0 Buggenhout 2,2 Kruibeke 2,3 Ronse 0,9 Zottegem 1,0 De Pinte 2,4 Kruishoutem 3,8 Sint-Gillis-Waas 1,6 Zulte 5,9 Deinze 2,7 Laarne 3,9 Sint-Laureins 2,6 Zwalm 3,9 Denderleeuw 2,0 Lebbeke 1,9 Sint-Liev.-Houtem 4,3 Dendermonde 2,6 Lede 4,2 Sint-Mart.-Latem 2,2 Destelbergen 2,6 Lierde 2,9 Sint-Niklaas 2,2 Eeklo 2,3 Lokeren 3,2 Stekene 1,1 Erpe-Mere 4,5 Lovendegem 2,3 Temse 2,7 Evergem 5,2 Maarkedal 7,2 Waarschoot 0,8 Gavere 1,8 Maldegem 2,4 Waasmunster 2,9 Gent 0,8 Melle 6,4 Wachtebeke 3,2 Haaltert 3,7 Merelbeke 2,3 Wetteren 1,6 19
RATIO SOLVABILITEIT - 2017 Aalst 73% Hamme 73% Moerbeke 63% Wichelen 67% Aalter 73% Herzele 57% Nazareth 84% Wortegem-Petegem 76% Assenede 73% Horebeke 94% Nevele 84% Zele 79% Berlare 71% Kaprijke 76% Ninove 93% Zelzate 66% Beveren 64% Kluisbergen 85% Oosterzele 51% Zingem 88% Brakel 79% Knesselare 69% Oudenaarde 84% Zomergem 67% Buggenhout 65% Kruibeke 66% Ronse 77% Zottegem 42% De Pinte 82% Kruishoutem 90% Sint-Gillis-Waas 65% Zulte 83% Deinze 69% Laarne 81% Sint-Laureins 75% Zwalm 86% Denderleeuw 88% Lebbeke 73% Sint-Liev.-Houtem 88% Dendermonde 80% Lede 86% Sint-Mart.-Latem 88% Destelbergen 83% Lierde 80% Sint-Niklaas 70% Eeklo 78% Lokeren 93% Stekene 70% Erpe-Mere 87% Lovendegem 79% Temse 63% Evergem 89% Maarkedal 88% Waarschoot 58% Gavere 79% Maldegem 75% Waasmunster 64% Gent 64% Melle 86% Wachtebeke 82% Haaltert 69% Merelbeke 59% Wetteren 68% 20
INVESTERINGEN IN EUR/INWONER - 2017 Aalst 376 Hamme 215 Moerbeke 725 Wichelen 49 Aalter 455 Herzele 109 Nazareth 302 Wortegem-Petegem 245 Assenede 135 Horebeke 191 Nevele 148 Zele 214 Berlare 103 Kaprijke 39 Ninove 295 Zelzate 27 Beveren 494 Kluisbergen 160 Oosterzele 37 Zingem 144 Brakel 372 Knesselare 96 Oudenaarde 188 Zomergem 76 Buggenhout 117 Kruibeke 124 Ronse 205 Zottegem 97 De Pinte 121 Kruishoutem 277 Sint-Gillis-Waas 359 Zulte 92 Deinze 178 Laarne 37 Sint-Laureins 307 Zwalm 468 Denderleeuw 285 Lebbeke 426 Sint-Liev.-Houtem 121 Dendermonde 301 Lede 236 Sint-Mart.-Latem 146 Destelbergen 91 Lierde 191 Sint-Niklaas 277 Eeklo 124 Lokeren 283 Stekene 274 Erpe-Mere 117 Lovendegem 226 Temse 116 Evergem 136 Maarkedal 180 Waarschoot 166 Gavere 278 Maldegem 219 Waasmunster 483 Gent 393 Melle 189 Wachtebeke 104 Haaltert 78 Merelbeke 109 Wetteren 436 21
UITSTAANDE LENINGEN IN EUR/INWONER - 2017 Aalst 582 Hamme 800 Moerbeke 1.414 Wichelen 1.167 Aalter 817 Herzele 1.072 Nazareth 922 Wortegem-Petegem 1.234 Assenede 1.124 Horebeke 0 Nevele 321 Zele 951 Berlare 799 Kaprijke 807 Ninove 89 Zelzate 646 Beveren 2.600 Kluisbergen 345 Oosterzele 1.738 Zingem 470 Brakel 441 Knesselare 1.031 Oudenaarde 537 Zomergem 983 Buggenhout 1.416 Kruibeke 1.001 Ronse 696 Zottegem 2.139 De Pinte 387 Kruishoutem 489 Sint-Gillis-Waas 1.282 Zulte 770 Deinze 1.938 Laarne 446 Sint-Laureins 1.039 Zwalm 251 Denderleeuw 113 Lebbeke 855 Sint-Liev.-Houtem 123 Dendermonde 431 Lede 195 Sint-Mart.-Latem 364 Destelbergen 380 Lierde 647 Sint-Niklaas 1.222 Eeklo 695 Lokeren 142 Stekene 998 Erpe-Mere 252 Lovendegem 735 Temse 1.272 Evergem 277 Maarkedal 89 Waarschoot 1.665 Gavere 627 Maldegem 606 Waasmunster 1.638 Gent 1.996 Melle 432 Wachtebeke 675 Haaltert 986 Merelbeke 1.633 Wetteren 1.017 22
REALISATIEGRAAD INVESTERINGEN (IMM)VA - 2017 Aalst 57% Hamme 20% Moerbeke 64% Wichelen 15% Aalter 70% Herzele 30% Nazareth 45% Wortegem-Petegem 91% Assenede 29% Horebeke 16% Nevele 40% Zele 69% Berlare 32% Kaprijke 6% Ninove 83% Zelzate 4% Beveren 63% Kluisbergen 25% Oosterzele 20% Zingem 24% Brakel 63% Knesselare 43% Oudenaarde 35% Zomergem 16% Buggenhout 25% Kruibeke 63% Ronse 65% Zottegem 34% De Pinte 37% Kruishoutem 47% Sint-Gillis-Waas 78% Zulte 18% Deinze 22% Laarne 10% Sint-Laureins 48% Zwalm 62% Denderleeuw 54% Lebbeke 145% Sint-Liev.-Houtem 34% Dendermonde 60% Lede 58% Sint-Mart.-Latem 44% Destelbergen 53% Lierde 76% Sint-Niklaas 45% Eeklo 42% Lokeren 32% Stekene 45% Erpe-Mere 21% Lovendegem 56% Temse 40% Evergem 33% Maarkedal 44% Waarschoot 24% Gavere 66% Maldegem 59% Waasmunster 145% Gent 65% Melle 33% Wachtebeke 43% Haaltert 25% Merelbeke 25% Wetteren 60% 23
OOV PER INWONER - 2017 Aalst 328 Hamme 230 Moerbeke 309 Wichelen 243 Aalter 331 Herzele 254 Nazareth 383 Wortegem-Petegem 270 Assenede 203 Horebeke 170 Nevele 281 Zele 286 Berlare 200 Kaprijke 201 Ninove 268 Zelzate 215 Beveren 736 Kluisbergen 158 Oosterzele 179 Zingem 228 Brakel 184 Knesselare 271 Oudenaarde 271 Zomergem 265 Buggenhout 297 Kruibeke 325 Ronse 283 Zottegem 335 De Pinte 240 Kruishoutem 301 Sint-Gillis-Waas 240 Zulte 173 Deinze 251 Laarne 242 Sint-Laureins 213 Zwalm 172 Denderleeuw 206 Lebbeke 255 Sint-Liev.-Houtem 269 Dendermonde 272 Lede 240 Sint-Mart.-Latem 345 Destelbergen 286 Lierde 176 Sint-Niklaas 304 Eeklo 292 Lokeren 258 Stekene 227 Erpe-Mere 223 Lovendegem 266 Temse 313 Evergem 258 Maarkedal 221 Waarschoot 225 Gavere 225 Maldegem 312 Waasmunster 328 Gent 395 Melle 295 Wachtebeke 206 Haaltert 188 Merelbeke 310 Wetteren 358 24
APB PER INWONER - 2017 Aalst 319 Hamme 305 Moerbeke 339 Wichelen 335 Aalter 307 Herzele 310 Nazareth 354 Wortegem-Petegem 371 Assenede 308 Horebeke 340 Nevele 333 Zele 281 Berlare 292 Kaprijke 315 Ninove 304 Zelzate 280 Beveren 248 Kluisbergen 270 Oosterzele 418 Zingem 339 Brakel 346 Knesselare 313 Oudenaarde 312 Zomergem 329 Buggenhout 367 Kruibeke 364 Ronse 218 Zottegem 363 De Pinte 488 Kruishoutem 387 Sint-Gillis-Waas 305 Zulte 297 Deinze 336 Laarne 401 Sint-Laureins 258 Zwalm 336 Denderleeuw 286 Lebbeke 308 Sint-Liev.-Houtem 389 Dendermonde 333 Lede 369 Sint-Mart.-Latem 451 Destelbergen 384 Lierde 332 Sint-Niklaas 309 Eeklo 277 Lokeren 293 Stekene 326 Erpe-Mere 337 Lovendegem 361 Temse 337 Evergem 359 Maarkedal 330 Waarschoot 294 Gavere 373 Maldegem 278 Waasmunster 431 Gent 288 Melle 384 Wachtebeke 352 Haaltert 342 Merelbeke 449 Wetteren 314 25
Uw contactpersoon : Bert Gijsels BDO Antwerpen Uitbreidingstraat 72 bus 1 2600 Berchem +32 (0)3 230 58 40 +32 (0)475 51 78 93 E-mail: bert.gijsels@bdo.be www.bdo.be 26