Debiteuren collectief pensioen in crisistijd

Transcriptie

1 Debiteuren collectief pensioen in crisistijd Handvatten voor een beheersbaar en acceptabel debiteurensaldo Ziet u ook uw debiteurensaldo op collectieve pensioenregelingen nog verder oplopen? Vond u die debiteurenpost al aan de hoge kant? Bent u bereid om in de huidige crisis extra risico te lopen en kunt u die verantwoorden? Welke extra risico s zijn er überhaupt? Het is tijd om positief kritisch naar het debiteurenproces voor collectieve pensioenen te kijken! In deze white paper wordt ingegaan op de extra debiteurenrisico s bij collectieve pensioenen in de huidige tijdgeest en worden handvatten aangereikt om te bepalen hoe u, als pensioenuitvoerder, deze risico s kunt verminderen, zonder uw klant te verliezen. Risico s Bij vele verzekeraars wordt gedoogd dat er een groot debiteurensaldo open staat bij collectieve pensioenen. Een debiteur is gewoon een vordering op de balans en er zijn onder normale marktomstandigheden weinig prikkels die dwingen om kritisch naar het debiteurenproces te kijken. Dit zou de relatie met de klant wel eens kunnen schaden. Maar in de huidige situatie en markt kan een vordering bovendien snel een afboeking worden. Met name het risico op faillissementen/bedrijfsbeëindigingen neemt namelijk enorm toe. Dit risico op zichzelf zorgt al voor een grote kans op extra afboekingen, maar daaraan gerelateerd zijn er aanvullend hierop nog een aantal risico s die financiële gevolgen nog groter maken, namelijk: Extra druk door de Pensioen Wet Renteverlies Beleggingsrisico Praktijkcase: Faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen Uw huidige (normale) openstaande debiteurensaldo: 100 miljoen euro

2 Op basis van de eerste maandcijfers (bron KvK) kan worden geconcludeerd dat er in 2009 vijf keer meer faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen ten opzichte van 2008 in dezelfde periode zijn geweest. Hierin zijn de bedrijfsbeëindigingen van ZZP ers meegenomen. Wanneer deze buiten beschouwing worden gelaten is een verdubbeling van het aantal faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen te zien. 600 Faillissementen en Surseances Logaritmisch (2009) Aantallen jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Maanden Bron: Kamer van Koophandel; gegevens geactualiseerd op 1 april 2009; Naast het feit dat uw reguliere debiteurenstand op zal lopen, is de verwachting dat uw post dubieuze debiteuren zal verdubbelen. Er vanuit gaande dat deze post 5% van uw normale debiteuren betreft, dan zal dit percentage in de loop van dit jaar stijgen naar 10%. De kans is gering dat de openstaande saldi van deze debiteuren in deze markt terug te vorderen zijn. Dit heeft als gevolg dat u minimaal 5% meer financieel risico op uw huidige debiteurensaldo loopt en bovendien extra inspanning moet leveren om toch een deel van het openstaande debiteurensaldo te ontvangen. Door stijging van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen ontstaat 5% extra financieel risico in de vorm van een stijging van dubieuze 5 miljoen euro Dit alles zorgt er bovendien voor dat de uitvoering van de Pensioen Wet extra onder druk komt, dat er een hoger renteverlies is en dat u een groter beleggingsrisico loopt.

3 De Pensioen Wet De Pensioen Wet is helder in de verantwoordelijkheden voor de pensioenuitvoerder. De pensioenuitvoerder is financieel aansprakelijk voor het nakomen van de pensioenregeling. Zelfs als de werkgever niet aan zijn betalingsverplichtingen heeft voldaan/ kan voldoen, kan het zo zijn dat de pensioenuitvoerder de pensioenverplichting wel volledig dient na te komen. Enkel wanneer de pensioenuitvoerder de Pensioen Wet correct heeft nageleefd, door onder meer de maandelijkse aanmaning richting de werkgever inzake zijn betalingsachterstand, heeft de pensioenuitvoerder de mogelijkheid om de pensioenuitkering naar beneden bij te stellen. Door een stijging van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen en het niet correct uitvoeren van de Pensioen Wet loopt u 10% extra risico op uw dubieuze euro Het niet correct uitvoeren van de Pensioen Wet in combinatie met de toename van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen leidt dus tot een financieel risico. Ervaringcijfers wijzen uit dat een gemiddelde pensioenuitvoerder hierdoor minimaal 10% extra risico op dubieuze debiteuren loopt. Renteverlies Bij de meeste verzekeraars wordt 4% interest doorberekend aan de debiteuren. Door een toename van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen is de kans groot dat een deel van deze te verwachten interest niet wordt ontvangen. Er dient een extra afboeking plaats te vinden ter hoogte van 4% op de extra dubieuze debiteuren. Renterisico U loopt 4% renterisico op uw extra dubieuze euro Beleggingsrisico Vooraf, zonder ontvangst van de premie, wordt er al belegd door de pensioenuitvoerder. In geval de premie uiteindelijk niet betaald wordt door de werkgever, is het beleggingsrisico voor de pensioenuitvoerder en wordt niet afgewenteld op de pensioengerechtigde. Uit ervaring blijkt dat een verdubbeling van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen de verzekeraar minimaal 10% extra risico loopt op dubieuze debiteuren. Kijkend naar de ontwikkeling van de AEX het afgelopen jaar is dit risico momenteel nog veel hoger. De bovenstaande risico s kunt u natuurlijk voor lief nemen en extra reserveringen treffen, maar u kunt het extra debiteurenrisico ook aanpakken! Beleggingsrisico U loopt 10% extra beleggingsrisico op dubieuze euro Extra risico In dit voorbeeld bestaat het risico dat er een extra afschrijving moet plaatsvinden van maar liefst: 6,2 miljoen euro

4 Verminder uw risico! Om het debiteurenrisico te verminderen dient u het saldo van openstaande debiteuren omlaag te brengen. Hiervoor bestaan de volgende instrumenten: Debiteuren screenen en categoriseren in profielen Direct ingaande betalingen door nieuwe klanten Partner in Business model Aanvullende oplossingen Debiteuren screenen en categoriseren in profielen Vooraf kunt u de grotere debiteuren screenen en de problemen hiervan analyseren. Deze informatie geeft u inzicht en oplossingen om die samen met de klant te delen en zo ervoor te zorgen dat er volledig betaling of een deel betaling ontvangen wordt. De inspanningen hierbij zijn gering ten opzichte van een van grote afname van het debiteurensaldo. Aanvullend hierop kunt u al uw debiteuren categoriseren in profielen. Dit levert tevens een goede forecast van de mogelijke risico s op. Vervolgens bepaalt u welke standaard aanpak bij welke debiteur hoort. Hierdoor kunt een effectief, proactief en slagvaardig debiteurenproces uitvoeren. Uw huidige debiteurensaldo is 100 miljoen euro. 20% van uw klanten zorgen voor 80% van uw debiteurensaldo. U kunt een quick win realiseren van 5 miljoen euro De indeling van de profielen wordt op basis van debiteurkenmerk weergegeven. Het is van belang vanuit de Pensioen Wet per maand een structurele controle uit te voeren op de debiteurenprofielen en de acties hierop aan te passen. Voorbeeld: Een debiteur die door externe omstandigheden niet in staat is om te betalen, kan na een maand failliet zijn. Het gevolg hiervan is dat het profiel verandert en zo ook de benodigde acties en resultaten. Door een grote stijging van faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen zijn de profielen van bedrijven die niet betalen door externe omstandigheden en faillissementen/ bedrijfsbeëindigingen zeer belangrijk. Naast de grotere klanten dienen deze 2 profielen ook met voorrang behandeld te worden. De debiteurprofielen, acties en resultaten zien er als volgt uit.

5

6 Door het debiteurensaldo nauwlettend te monitoren, zorgt u ervoor dat het proces debiteuren op de juiste wijze wordt uitgevoerd. Hierdoor ondervindt u geen negatieve gevolgen vanuit de perspectief debiteurenbeheer voor de Pensioen Wet en beperkt u het renteverlies en het beleggingsrisico. Sterker nog, u kunt in feite het gehele debiteurenrisico op de pensioengerechtigde afwentelen! Voordeel: Vanuit de eerdere genoemde voorbeelden vermindert het risico met: 1,2 100 miljoen euro Direct ingaande betalingen voor nieuwe klanten Voor nieuwe klanten kunt u vooraf afspreken dat de premie bij aanvang van de polis direct dient te zijn voldaan. Anders komt de verzekering niet tot stand. De voordelen hiervan zijn openheid in de betalingsverwachting en verplichting, wederzijds committent. Het voorkomt bovendien een lange doorlooptijd van de offerte en er wordt extra cashflow en zekerheid gegenereerd. Voordeel: U hoeft geen extra inspanningen te doen en heeft direct beschikking over de premie, zodat er geen andere financiële risico s zijn Partner in Business model De debiteurenproblematiek is een gezamenlijk probleem van de pensioenuitvoerder, werkgever en werknemer. Om dit probleem ook gezamenlijk aan te pakken is het van belang om vooraf een open communicatie te hebben met de werkgever over zijn betalingsmogelijkheden. Zo ontstaat een verhouding van partners in business. Hiervoor dient u regelmatig en structureel contact te onderhouden met al uw klanten. Tijdens dit contact staat het betalingsgedrag als vast onderwerp op de agenda. Hierdoor heeft u inzicht in gedrag, problematiek en mogelijkheden van de klant, zodat er snel gezocht kan worden naar de juiste oplossingen. Voordeel: Tijdig anticiperen mbv het partner in business model reduceert uw dubieuze debiteuren als snel met 50%. In het voorbeeld is dit de helft van de extra dubieuze 2,5 miljoen euro

7 Aanvullende oplossingen De aanvullende oplossingen zijn: - Betalingstermijn/ frequentie aanpassen - Betalingsregeling treffen - Bij faillissement heel snel een invordering in gang zetten De betalingstermijn wordt aangepast van bijvoorbeeld een jaarlijkse betaling naar een maandelijkse betaling zonder eventuele opslag. Een betalingsregeling biedt de mogelijkheid een gecontroleerde uitkomst voor de klant om zijn betalingsverplichtingen op korte termijn na te komen. Gaat een bedrijf toch failliet, dan bent u als partner in business al van te tevoren op de hoogte van deze kritieke situatie en kunt u direct actie richting UWV en curator ondernemen. Tot slot Door de activiteiten in het proces debiteuren collectief pensioen pro-actief en procesmatig uit te voeren en samen met de klant te zoeken naar de juiste oplossingen, creëert u een betere klantbinding en meer zekerheid door een lager openstaand debiteurensaldo. U creëert daarnaast duidelijkheid voor de interne organisatie en bent in staat de risico s beter te managen. Uiteindelijk bereikt u dus meer met minder!