Financiële deskundigheid Examennummer: Datum: 27 maart 2010 Tijd: 13:00 uur 14:30 uur

Transcriptie

1 Financiële deskundigheid Examennummer: Datum: 27 maart 2010 Tijd: 13:00 uur 14:30 uur Dit examen bestaat uit 4 pagina s. De opbouw van het examen is als volgt: - 15 open vragen (maximaal 50 punten) - een case met 5 open vragen (maximaal 50 punten) Als bij een vraag een motivatie of berekening vereist is, worden aan het antwoord geen punten toegekend als deze motivatie of berekening ontbreekt. Geef niet meer antwoorden dan er worden gevraagd. Als er drie redenen worden gevraagd en u geeft er meer dan drie, dan worden alleen de eerste drie in de beoordeling meegeteld. De antwoorden dienen ingevuld te worden op bijgevoegd examenpapier. Schrijf duidelijk leesbaar. Toegestane hulpmiddelen: - Niet-programmeerbare rekenmachine Wij wensen u veel succes!

2 Open vragen (50 punten) De antwoorden dienen ingevuld te worden op bijgevoegd examenpapier. 1. Er is een drietal spaarmotieven aan te geven. Benoem deze drie en geef van elk een voorbeeld. (3 punten) 2. Wie vallen onder de kring van verzekerden voor de AOW? (2 punten) 3. Ruud en Truus hebben een en/of-rekening bij de -bank. Deze bank komt op 1 oktober 2009 in aanmerking voor de depositogarantieregeling. Ze hebben veel gespaard en er staat nu op de rekening. Wat krijgen Ruud en Truus uitgekeerd? (3 punten) 4. Welke vier uitgangspunten liggen ten grondslag aan de WFT? (4 punten) 5. Het reisbureau Op de hoek wil haar cliënten zo goed mogelijk adviseren en verkoopt daarom bij de geboekte reizen ook tijdelijke annulerings- en reisverzekeringen. Is dit reisbureau vergunningsplichtig onder de WFT? Motiveer uw antwoord. (3 punten) 6. De AFM richt zich met name op de invulling van het begrip zorgplicht. Op welke drie wijzen is de zorgplicht tegenover cliënten in de wet uitgewerkt? (3 punten) 7. Bij opties is er sprake van een koop en een verkoop en van een onderliggende vermogenstitel. Er worden zowel door de verkoper als de koper rechten en verplichtingen aangegaan. Geef aan wat onderstaande letters betekenen in het kader van het aangaan van optieverplichtingen. (4 punten) Kopen van een optie Verkopen van een optie Calloptie A C Putoptie B D NCOI Opleidingsgroep 1

3 8. Om onderworpen te zijn aan de inkomstenbelasting is het van belang te weten wanneer belasting geheven wordt. a. Geef aan bij welke twee belastingplichtige groepen inkomstenbelasting wordt geheven. (2 punten) b. Geef per groep aan over welk inkomen de belasting wordt geheven. (2 punten) (totaal 4 punten) 9. Binnen de Wet op de Inkomstenbelasting 2001 is het begrip eigen woning gedefinieerd. Hierop zijn twee uitzonderingen te noemen. Welke zijn dit, die toch onder het begrip woning vallen? (4 punten) 10. Voor het kopen van een eigen woning stelt de bank voor om een dertigjarige annuïteitenhypotheek af te sluiten van De rente is hiervan het laagst, namelijk 5%. Wat is de jaarlijkse annuïteit? Laat uw berekening zien. (3 punten) 11. Welke vier punten moeten worden opgenomen in een voorovereenkomst van een bv, zoals die wordt opgenomen in een akte die u wilt laten registeren bij de inspectie Registratie en Successie? (4 punten) 12. Burgerlijk Wetboek titel 2 Artikel 207c is een begrip binnen de financieringswereld. Leg uit wat dit artikel inhoudt. (3 punten) 13. Een cliënt is het niet eens met de uitkomst van het gesprek met de adviseur en overweegt stappen te ondernemen. Beschrijf welke stappen de cliënt achtereenvolgens kan nemen. (4 punten) 14. Wat is een rating? (3 punten) 15. Door welke instantie wordt de AWBZ uitgevoerd? (3 punten) NCOI Opleidingsgroep 2

4 Case: Politieke Partij Plots (50 punten) Een nieuwe partij is als een komeet het politieke bestel binnengekomen. Het is dan ook treffend dat deze partij de naam Plots draagt. Deze partij heeft voorgesteld om één uniform tarief voor de inkomstenbelasting te gaan invoeren. Gedacht wordt aan een vast tarief van 25%. Daarnaast wil de partij het milieu hoger op de politieke agenda plaatsen. Hiertoe wil zij de bestaande milieubelastingen verder uitbreiden met onder andere een openhaardbelasting en een barbecueheffing. Er zijn ongeveer 1,1 miljoen open haarden in Nederland. Deze stoten veel milieuschadelijke stoffen uit, die het broeikaseffect verhogen. Daarnaast is het voor de gezondheid niet goed. Er komen vervuilende stoffen in huis, met gevaar voor stikken door koolmonoxide. Daarnaast geeft het ook overlast. De rook bestaat uit vervuilende stoffen die weer in het milieu terechtkomen. Geschat wordt dat deze belasting per jaar 100 per open haard moet gaan opleveren. De kosten voor het controleren door de overheid worden begroot op 30 per open haard. De jaren daarna zal dit verminderen tot 10. De rentestand is 5%. Plots wil met name deze belastingverhoging voorstellen om het begrotingstekort op te lossen. Dit tekort is ontstaan door de economische crisis, waarbij veel overheidsgeld moest worden gestoken in de economie. Vragen bij de case 1. Na de Tweede Wereldoorlog is ons belangstellingstelsel gekenmerkt door een tweetal belangrijke uitgangspunten. Noem deze twee uitgangspunten en geef aan hoe deze zich verhouden tot de bovengenoemde stelling van een uniform inkomstenbelastingtarief van 25%. Motiveer uw antwoord. (10 punten) 2. Geef aan welke milieubelastingen er momenteel in Nederland zijn. Past de voorgestelde belasting binnen ons belastingsysteem? Motiveer uw antwoord. (10 punten) 3. Hoeveel zal deze belasting na tien jaar op nettobasis opleveren? Laat uw berekening zien. (10 punten) 4. Het eerste jaar moet er een bedrag worden opgenomen in de begroting. Er wordt voorgesteld dat deze belasting 1,5 miljard moet opleveren. Hoeveel mogen de jaarlijkse kosten bedragen na het eerste jaar? Laat uw berekening zien. (11 punten) NCOI Opleidingsgroep 3

5 5. Binnen uw bedrijf is besloten naar aanleiding van een controle van de AFM een nieuwe checklist voor zorgplicht op te stellen. Welke drie punten zijn van belang om aan een goede zorgplicht te voldoen?. (9 punten) NCOI Opleidingsgroep 4