Jaarrekening Stichting ILC Zorg voor Later Rijnsburgerweg AA LEIDEN

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting ILC Zorg voor Later Rijnsburgerweg AA LEIDEN 6 juni 2014

2 Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Meerjarenoverzicht 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Bestemming van het resultaat over het boekjaar Bijlagen 4.1 Vergelijking resultaat met begroting

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Rijnsburgerweg AA LEIDEN Accountantskantoor Borsboom B.V. Lekstraat 88a, 2314 VJ Leiden Postbus 86, 2350 AB Leiderdorp Tel.: (071) Fax: (071) ABN-AMRO: Postbank: K.v.K. Leiden BTW-nr.: NL B.01 Leiden, 6 juni 2014 Referentie: CBJ/DEM/ Betreft: jaarrekening 2013 Geachte bestuursleden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van de stichting. De balans per 31 december 2013, de resultatenrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting ILC Zorg voor Later te Soesterberg bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winsten verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Hoogachtend, Borsboom Accountants & Adviseurs C.Th. Borsboom Accountant-Administratieconsulent Op onze opdrachten en overeenkomsten zijn de NOvAA Algemene Voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder nummer Verveelvuldigen of openbaar maken, in enige vorm of op enige wijze, is niet toegestaan zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van Borsboom Accountants & Adviseurs.

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 21 september 2004 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting ILC Zorg voor Later per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting ILC Zorg voor Later wordt in artikel 3 van de statuten als volgt omschreven: a. Een bijdrage leveren aan het vermogen van organisaties en individuen in Nederland om adequaat te anticiperen op vergrijzing en ontgroening van de bevolking. b. Het daartoe stimuleren van (inter)nationale uitwisseling en ontwikkeling van wetenschappelijke kennis en van bestuurlijke en praktische ervaring. c. Het vertalen van kennis en ervaring uit nationale en internationale netwerken naar concrete acties, gericht op actief en gezond ouder worden en op het scheppen van condities in alle fasen van de levensloop, op het terrein van betaald en onbetaald werk, educatie, participatie, recreatie, cultuur inkomen en zorg, met het oogmerk levenslang leren, volwaardige participatie, bewust kiezen en plannen "voor later" binnen ieders bereik brengen. d. En voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Samenstelling bestuur De algemeen bestuur bestond in 2013 uit: - A.H.M. Wouters, voorzitter - Ir. M.C. van Veen, penningmeester - Prof. dr. J.T. Allegro - Prof. dr. W.A. Arts - Drs. H. Bakkerode - Prof. dr. M.G. Boekholdt - Drs. A.C.M. Breij - H. Muller - W. Sandberg - Prof. dr. R.G.J. Westendorp Statutenwijziging Bij de akte d.d. 7 juni 2006 zijn de statuten van de stichting gewijzigd, waarbij de gehele statuten opnieuw zijn vastgesteld

6 1.3 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de resultatenrekening Subsidies Kosten projecten Bruto-marge Bijdrage exploitatiekosten Bruto bedrijfsresultaat Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Exploitatieresultaat

7 2. JAARREKENING - 6 -

8 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde december december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Reserves Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

9 2.2 Resultatenrekening over Subsidies Kosten projecten Bruto-marge Bijdrage exploitatiekosten Bruto bedrijfsresultaat Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

10 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

11 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting ILC Zorg voor Later, statutair gevestigd te Soesterberg, bestaan voornamelijk uit: - bewustwording en bezinning stimuleren onder de doelgroep omschreven als "de nieuwe ouderen" De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Rijnsburgerweg 10 te LEIDEN. Over haar activiteiten brengt de stichting separaat een jaarverslag uit. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

12 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Rentebaten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

13 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant Stand per 1 januari Bijdrage exploitatiekosten boekjaar Ontvangst bijdrage exploitatiekosten voorgaand boekjaar Afwaardering Stand per 31 december Overlopende activa Subsidies projecten Liquide middelen ABN Amro Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

14 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overige schulden Rekening-courant Leyden Academy Rekening-courant Leyden Academy Stand per 1 januari Mutaties boekjaar studie Japan Stand per 31 december Overlopende passiva Kosten personeel niet in loondienst Accountantskosten Bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

15 2.6 Toelichting op de resultatenrekening Subsidies Subsidies algemeen te besteden De subsidies over 2013 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 90,5% gedaald Kosten projecten Kosten participatie projecten Bijdrage exploitatiekosten Bijdrage vereniging Het Zonnehuis Bijdrage Regionale kruisvereniging West-Brabant Bijdrage ILC congres 0 45 Bijdrage onkosten studie Japan Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Afwaardering vordering Regionale kruisvereniging West-Brabant Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Kosten personeel niet in loondienst Publicatie- en communicatiekosten Advertentiekosten en communicatieplan Representatiekosten Kennisportaal en abonnementen Overige verkoopkosten Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

16 2.6 Toelichting op de resultatenrekening Bureaukosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Overige rentelasten Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni

17 3. OVERIGE GEGEVENS

18 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van geheel ten laste van de reserves te brengen. De directie stelt aan het bestuur, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2013, de volgende resultaatbestemming voor: Resultaat Onttrekking aan de reserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Rapportdatum: 6 juni

19 4. BIJLAGEN

20 4.1 Vergelijking resultaat met begroting 2013 werkelijk begroting afwijking Subsidies Kosten projecten Bruto-marge Bijdrage exploitatiekosten Bruto bedrijfsresultaat Personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Kosten projecten per project Stadsdorp Zuid Doorwerken na je 60-ste Conferentie ILC UK