AANWIJZING CONTROLEPROTOCOL PRODUCTIEVERANTWOORDINGEN FORENSISCHE ZORG 2011

Transcriptie

1 1 AANWIJZING CONTROLEPROTOCOL PRODUCTIEVERANTWOORDINGEN FORENSISCHE ZORG 2011 Inhoud 1. Algemeen 2. Inhoud van het accountantsonderzoek 3. Controleverklaring 4. Forensische Zorgtitels (Strafrechtelijke titels) 5. Model Controleverklaring bij productieverantwoording Forensische Zorg 2011 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controleopdracht 2011 ForZo/KFA/feb 2012 Pagina 1 van 12

2 1 ALGEMEEN 1.1 Inleiding De (DForZo) van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het Ministerie van Veiligheid en Justitie, heeft in de Handleiding Inkoop Forensische Zorg 2011 voorschriften opgenomen voor de inrichting van de verantwoordingsdocumenten 2011 van de zorgaanbieders. Op grond van de Aanwijzing controleprotocol subsidiering Deel I algemeen kan de DForZo regels stellen voor het accountantsonderzoek. De regels voor het accountantsonderzoek heeft DForZo vastgelegd in de Aanwijzing controleprotocol productieverantwoordingen forensische zorg Het doel van het protocol is niet om de aanpak van het onderzoek voor te schrijven, maar om de kaders te geven waarbinnen het onderzoek moet plaatsvinden. Het protocol van het Ministerie van Veiligheid en Justitie voor de inkoop (overige) forensische zorg voor 2011 is gewijzigd ten opzichte van De reden hiervoor is dat DForZo op advies van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) er voor heeft gekozen aan te sluiten bij de aanpak die de NZa hanteert bij AWBZ concessiehouders. Concreet houdt dit in dat de accountant de uitkomst van zijn onderzoek niet meer in een Assurance-rapport weergeeft maar in een controleverklaring over de juistheid van de verantwoording. De opdracht valt aan te merken als een bijzondere controleopdracht volgens NBA Standaard 800. Voor 2011 kan het voorkomen dat in één controleverklaring over diverse contracten van de forensische zorg oordelen uitgesproken moeten worden, te weten: Overige Forensische Zorg (verder afgekort als OFZ). Zorg Zwaarte Pakket (ZZP). In het kader van het OFZ contract wordt opgemerkt dat over de zorg die per 1 januari 2011 wordt ingekocht op basis van het Zorg Zwaarte Pakket, een aanvullende productieverantwoording ZZP dient te worden ingeleverd door de zorginstelling welke gecontroleerd is door de accountant. Forensische Zorg aan Gedetineerden in de GGZ (verder afgekort als FZG); Ambulante forensische zorg voor justitiabelen met co-morbide problematiek (verder afgekort als JVZ). Ambulante productie in de PPC (verder afgekort als PPC). In de controleverklaring dient expliciet te worden aangegeven over welk contract een oordeel wordt uitgesproken. 1.2 Doel en reikwijdte van het accountantsonderzoek Het accountantsonderzoek bij de zorgaanbieder bestaat uit een onderzoek naar de juistheid van de in de productieverantwoordingen OFZ en/of FZG en/of JVZ en/of PPC en/of ZZP opgenomen bedragen. De externe accountant rapporteert over de bevindingen en conclusies van zijn onderzoek in een controleverklaring over de juistheid van de in de productie verantwoordingen opgenomen bedragen. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 2 van 12

3 Controleverklaring Het onderzoek naar de productieverantwoordingen leidt tot een controleverklaring van de externe accountant. Hierin geeft de accountant aan of de verantwoorde bedragen in de productieverantwoording(en) forensische zorg in alle van materieel belang zijnde aspecten op een juiste wijze zijn berekend overeenkomstig de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het Controleprotocol productieverantwoording forensische zorg 2011 en de Handleiding Inkoop Forensische Zorg Deze controleverklaring is alleen bestemd voor DForZo. Voor de tekst van de controleverklaring maakt de accountant gebruik van het model dat in hoofdstuk 5 van dit protocol is opgenomen. 1.3 Procedure onderzoek De procedure van het onderzoek naar de (rechtmatige) uitvoering van de inkoop forensische zorg kan als volgt worden weergegeven: 1 De Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon) van de instelling is verantwoordelijk voor de juiste, volledige en tijdige invulling van het formulier Productieverantwoording OFZ en/of FZG en/of JVZ en/of PPC en/of ZZP. 2 De Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon) van de instelling geeft de externe accountant opdracht om een onderzoek uit te voeren naar de juistheid van de in de productieverantwoordingen opgenomen bedragen. 3 De Zorginstelling en de externe accountant maken voor de uitvoering van het onderzoek afspraken over de werkverdeling. De externe accountant maakt bij zijn onderzoek voor zover mogelijk gebruik van de interne controlemaatregelen van de zorginstelling. 4 De externe accountant voert de Controle opdracht uit met inachtneming van de in de "Aanwijzing controleprotocol subsidiëring Deel I algemeen" 1 genoemde werkzaamheden en de te verrichten werkzaamheden volgens dit protocol 2. 5 De Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon) van de instelling stuurt het door de externe accountant gewaarmerkte en door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon) ondertekende formulier Productieverantwoording OFZ en/of FZG en/of JVZ en/of PPC en/of ZZP vergezeld van de controleverklaring voor 1 juni 2012 toe aan de DJI. 1 Hierin is onder meer ook opgenomen dat de Departementale Accountantsdienst bevoegd is om een review uit voeren op het controledossier. 2 Zie ook de website (vernieuwing forensische zorg / documenten 2011) Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 3 van 12

4 2 Inhoud van het accountantsonderzoek 2.1 Object van onderzoek Het object van onderzoek zijn de door de zorginstelling opgestelde formulieren Productieverantwoording OFZ en/of FZG en/of JVZ en/of PPC en/of ZZP. Het formulier Productieverantwoording OFZ en/of FZG en/of JVZ en/of PPC en/of ZZP is ingevuld onder verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur van de instelling (of een daarvoor bevoegd persoon). De cijfermatige gegevens in het formulier dienen met inachtneming van de Budgetparameter-tarieven en de daarbij behorende geldende beleidsregels berekend te worden 3. De onderliggende productieverantwoording is exclusief de indexatie voor 2011 (deze indexatie wordt automatisch berekend). 2.2 Toleranties De accountant gebruikt ten behoeve van de oordeelsvorming over de productieverantwoording de volgende goedkeuringstoleranties per onderdeel: Soort Controleverklaring Goedkeurend Met beperking Oordeelonthouding Afkeurend Fouten in de verantwoording < 1% > 1% en < 3% N.v.t. > 3% Onzekerheden in het onderzoek < 3% > 3% en <10% > 10% N.v.t. Fout in de verantwoording Van een fout in de verantwoording is sprake indien naar aanleiding van het uitgevoerde onderzoek is gebleken dat een (gedeelte van) een post niet in overeenstemming is met één of meer aspecten van de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het Controleprotocol productieverantwoordingen forensische zorg 2011 en de Handleiding Inkoop Forensische Zorg Onzekerheid in de controle Van een onzekerheid in de controle is sprake als er onvoldoende (controle-) informatie beschikbaar is om een (gedeelte van een) post als goed of fout aan te merken. Kortom als onzekerheid bestaat over het wel of niet voldoen aan één of meer aspecten van de van de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het Controleprotocol productieverantwoordingen forensische zorg 2011 en de Handleiding Inkoop Forensische Zorg Zie ook Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 4 van 12

5 2.3 Toetsingscriteria: Contract Overige forensische zorg(ofz) 1. De accountant stelt vast dat het formulier Productieverantwoording OFZ 2011 is ondertekend door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon). 2. De accountant stelt vast dat: de productieverantwoording OFZ 2011 juist is ingevuld; voor de cliënten waarvoor productie binnen de Productieverantwoording OFZ 2011 is opgenomen, sprake is van één van de geldige forensische zorgtitels of voorgenomen indicatiebesluit 4 en een plaatsingsbesluit, indicatiebesluit of verwijsbrief (of Bevel Observatie) welke als bekostigingsgrondslag geldt. uitvoerder heeft voldaan aan de richtlijnen uit de handleiding Inkoop overige forensische zorg 5 van 2011, voor zover deze relevant zijn voor het formulier en een financieel effect hierop hebben. Hierbij onderzoekt de accountant het volgende: geen sprake is van dubbele financiering van het aantal initieel afgesproken bedden. In dit kader merken wij op dat het niet is toegestaan een bed zowel bij de zorgverzekeraar/het zorgkantoor als bij DForZo te declareren. de periode van de voor cliënten met één van de forensische zorgtitels verantwoorde FZG productie 2011 valt binnen het productiejaar 2011 (de verantwoordingsperiode) en binnen de looptijd van de voor deze cliënten geldende strafrechtelijke titel(s) of voorgenomen indicatiebesluit. de in de productieverantwoording OFZ 2011 opgenomen tarieven overeenkomen met de tarieven van de herschikking afsprakensheet OFZ 2011, welke zowel door DForZo en de zorginstelling is goedgekeurd (geparafeerd). 3. De accountant stelt vast dat de verantwoorde gerealiseerde productie aansluit met de intern beschikbare productieregistraties. De accountant dient hierbij de betrouwbaarheid van de registraties te onderzoeken. 4. De accountant dient vast te stellen dat een door het Informatievoorzieningsysteem Forensische Zorg (IFZO) gegenereerd plaatsingsbesluit (en het daaraan gekoppeld plaatsingsnummer) ten grondslag ligt aan de toekenning van de zorg 6. Aangezien het proces van het afgeven van de plaatsingsbesluiten pas gedurende 2011 op gang is gekomen zullen deze niet altijd beschikbaar zijn. Daarvoor in de plaats gelden daarom net als voorgaande jaren ook een (verkort) indicatiebesluit 7, een verwijsbrief of een bevel van observatie als rechtmatige grondslag voor de toekenning van de zorg. Het (verkort) indicatiebesluit dient afkomstig te zijn van het NIFP (of PMO). De verwijsbrieven zijn afkomstig van één van de reclasseringsorganisaties (3RO's) of van de psychiater/psycholoog van het Psychomedisch Overleg (PMO). In geval van plaatsingen op basis van artikel 196 SV, waar een klinische pro Justitia-rapportage wordt uitgevoerd binnen een daarvoor aangewezen GGZ-instelling (uitgezonderd het Pieter Baan Centrum), is geen sprake van een indicatie-stelling forensische zorg. 4 Zie ook hoofdstuk 4 Forensische Zorgtitels Zie ook de website (vernieuwing forensische zorg / overzichtdocumenten) 6 Plaatsingsbesluiten kunnen sinds 2011 zijn afgegeven door NIFP (of PMO) of 3RO s 7 In geval van een verkort indicatiebesluit of verwijsbrief, welke is afgegeven door de PMO, dient ook altijd een plaatsingsbeschikking van de selectiefunctionaris aanwezig te zijn. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 5 van 12

6 Hier volstaat een bevel van observatie getekend door de Rechter-commissaris als bekostigingsgrondslag. 5. De accountant dient, indien de aanwezigheid van een plaatsingsbesluit, indicatiebesluit, verwijsbrief of bevel van observatie niet vast te stellen is, de materiële omvang hiervan vast te stellen en dit weer te geven in de controleverklaring, indien dit effect heeft op de strekking van de verklaring. Contract Forensische Zorg aan Gedetineerden (FZG) 1. De accountant stelt vast dat het formulier Productieverantwoording FZG 2011 is ondertekend door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon). 2. De accountant stelt vast dat: het formulier Productieverantwoording FZG 2011 juist is ingevuld; voor de cliënten waarvoor productie binnen de Productieverantwoording FZG 2011 is opgenomen, sprake is van één van de geldige forensische zorgtitel of voorgenomen indicatiebesluit en een plaatsingsbesluit, indicatiebesluit of verwijsbrief welke als bekostigingsgrondslag geldt;. de tarieven opgenomen in het formulier Productieverantwoording FZG 2011 overeenkomen met de tarieven opgenomen in de productieafsprakensheet FZG 2011, welke zowel door DForZo en de zorginstelling is goedgekeurd (geparafeerd). de periode van de voor cliënten met één van de forensische zorgtitels verantwoorde FZG productie 2011 valt binnen het productiejaar 2011 (de verantwoordingsperiode) en binnen de looptijd van de voor deze cliënten geldende strafrechtelijke titel(s) of voorgenomen indicatiebesluit. de gerealiseerde productie FZG 2011 voor de forensische cliënten waarvoor een geldige strafrechtelijke titel 8 in het kader van het FZG contract is afgegeven, is verantwoord op dit FZG contract, mits er sprake is van overproductie op dit contract en door het Ministerie van Veiligheid en Justitie expliciet toestemming is verleend om de overproductie van het FZG contract onder de productie 2011 van het OFZ contract te verantwoorden. indien van toepassing, de overgebleven middelen voor de productieafspraak FZG 2011 (onderproductie) alleen zijn besteed aan en verantwoord zijn als productie voor de overige forensische zorg Hiervoor dient vooraf toestemming te worden aangevraagd aan en verleend vanuit het Ministerie van Veiligheid en Justitie. 3. De accountant stelt vast dat de gerealiseerde productie van de productieverantwoording FZG 2011 aansluit met de intern binnen de zorginstelling beschikbare productieregistraties. De accountant dient hierbij de betrouwbaarheid van de registraties te onderzoeken. 4. De accountant dient vast te stellen dat een door het Informatievoorzieningsysteem Forensische Zorg (IFZO) gegenereerd plaatsingsbesluit (en het daaraan gekoppeld plaatsingsnummer) ten grondslag ligt aan de toekenning van de zorg 9. Aangezien het proces van het afgeven van de plaatsingsbesluiten pas gedurende 2011 op gang is gekomen zullen deze niet altijd beschikbaar zijn. Daarvoor in de plaats gelden daarom net als voorgaande jaren ook een (verkort) indicatiebesluit 10 of een 8 Het gaat hier om de volgende titels: Artikel 15.5 PBW, Artikel 43.3 PBW, Artikel 37 Sr, de ISDMaatregel (Artikel 44b t/m Artikel 44q), Penitentiaire maatregel PBW, Artikel 15.2 Pbw en Artikel 15a, lid 3 WvSr. 9 Plaatsingsbesluiten kunnen sinds 2011 zijn afgegeven door NIFP (of PMO) of 3RO s 10 In geval van een verkort indicatiebesluit of verwijsbrief, welke is afgegeven door de PMO, dient ook altijd een plaatsingsbeschikking van de selectiefunctionaris aanwezig te zijn. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 6 van 12

7 verwijsbrief als rechtmatige grondslag voor de toekenning van de zorg. Het (verkort) indicatiebesluit dient afkomstig te zijn van het NIFP (of PMO). De verwijsbrieven zijn afkomstig van één van de reclasseringsorganisaties (3RO's) of van de psychiater/psycholoog van het Psychomedisch Overleg (PMO). 5. De accountant dient, indien de aanwezigheid van een plaatsingsbesluit, indicatiestelling of verwijsbrief niet vast te stellen is, de materiële omvang hiervan vast te stellen en dit weer te geven in de controleverklaring, indien dit effect heeft op de strekking van de verklaring. Contract Justitiële Verslavingszorg (JVZ) 1. De accountant stelt vast dat het formulier productieverantwoording JVZ is ondertekend door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon). 2. De accountant stelt vast dat: het formulier Productieverantwoording JVZ 2011 juist is ingevuld; voor de cliënten waarvoor de productie binnen de Productieverantwoording JVZ 2011 is opgenomen, sprake is van een combinatie van een geldige strafrechtelijke titel en een plaatsingsbesluit, indicatiebesluit of verwijsbrief welke als bekostigingsgrondslag geldt. de tarieven opgenomen in het formulier Productieverantwoording JVZ 2011 overeenkomen met de tarieven opgenomen in de productieafsprakensheet JVZ 2011, welke zowel door DForZo en de zorginstelling is goedgekeurd (geparafeerd). de periode van de voor cliënten met één van de forensische zorgtitels verantwoorde JVZ productie 2011 valt binnen het productiejaar 2011 (de verantwoordingsperiode) en binnen de looptijd van de voor deze cliënten geldende strafrechtelijke titel(s) of voorgenomen indicatiebesluit. (indien van toepassing) de overgebleven middelen van de productieafspraak JVZ 2011 volledig zijn besteed aan de overige reguliere verslavingszorg, onderdeel van het OFZ contract Hiervoor dient vooraf toestemming vanuit het Ministerie van Veiligheid en Justitie te zijn verleend. 3. De accountant stelt vast dat de gerealiseerde productie van de Productieverantwoording JVZ 2011 aansluit met de intern binnen de zorginstelling beschikbare productieregistraties. De accountant dient hierbij de betrouwbaarheid van de registraties te onderzoeken. 4. De accountant dient vast te stellen dat een door het Informatievoorzieningsysteem Forensische Zorg (IFZO) gegenereerd plaatsingsbesluit (en het daaraan gekoppeld plaatsingsnummer) ten grondslag ligt aan de toekenning van de zorg 11. Aangezien het proces van het afgeven van de plaatsingsbesluiten pas gedurende 2011 op gang is gekomen zullen deze niet altijd beschikbaar zijn. Daarvoor in de plaats gelden daarom net als voorgaande jaren ook een (verkort) indicatiebesluit 12 of een verwijsbrief als rechtmatige grondslag voor de toekenning van de zorg. Het (verkort) indicatiebesluit dient afkomstig te zijn van het NIFP (of PMO). De verwijsbrieven zijn afkomstig van één van de reclasseringsorganisaties (3RO's) of van de psychiater/psycholoog van het Psychomedisch Overleg (PMO). 11 Plaatsingsbesluiten kunnen sinds 2011 zijn afgegeven door NIFP (of PMO) of 3RO s 12 In geval van een verkort indicatiebesluit of verwijsbrief, welke is afgegeven door de PMO, dient ook altijd een plaatsingsbeschikking van de selectiefunctionaris aanwezig te zijn. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 7 van 12

8 5. De accountant dient, indien de aanwezigheid van een plaatsingsbesluit, indicatiestelling of verwijsbrief niet vast te stellen is, de materiële omvang hiervan vast te stellen en dit weer te geven in de controleverklaring, indien dit effect heeft op de strekking van de verklaring. Contract Penitentiaire Psychiatrische Centra (PPC) 1. De accountant stelt vast dat het formulier Productieverantwoording PPC is ondertekend door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon). 2. De accountant stelt vast dat: het formulier Productieverantwoording PPC 2011 juist is ingevuld; de tarieven opgenomen in het formulier Productieverantwoording PPC 2011 overeenkomen met de tarieven opgenomen in de productieafsprakensheet PPC 2011, welke zowel door DForZo en de zorginstelling is goedgekeurd (geparafeerd). de periode van de voor cliënten met één van de forensische zorgtitels verantwoorde PPC productie 2011 valt binnen het productiejaar 2011 (de verantwoordingsperiode) en binnen de looptijd van de voor deze cliënten geldende strafrechtelijke titel(s) of voorgenomen indicatiebesluit. voor cliënten met één van de forensische zorgtitels waarvoor productie binnen de Productieverantwoording PPC 2011 is opgenomen, sprake is van een combinatie van een geldige strafrechtelijke titel of voorgenomen indicatiebesluit en een plaatsingsbesluit, indicatiebesluit of verwijsbrief welke als bekostigingsgrondslag geldt. 3. De accountant stelt vast dat de gerealiseerde productie opgenomen in de Productieverantwoording PPC 2011 aansluit met de intern binnen de zorgaanbieder beschikbare productieregistraties. De accountant dient hierbij de betrouwbaarheid van de registraties te onderzoeken. 4. De accountant dient vast te stellen dat een door het Informatievoorzieningsysteem Forensische Zorg (IFZO) gegenereerd plaatsingsbesluit (en het daaraan gekoppeld plaatsingsnummer) ten grondslag ligt aan de toekenning van de zorg 13. Aangezien het proces van het afgeven van de plaatsingsbesluiten pas gedurende 2011 op gang is gekomen zullen deze niet altijd beschikbaar zijn. Daarvoor in de plaats gelden daarom net als voorgaande jaren ook een (verkort) indicatiebesluit 14 of een verwijsbrief als rechtmatige grondslag voor de toekenning van de zorg. Het (verkort) indicatiebesluit dient afkomstig te zijn van het NIFP (of PMO). De verwijsbrieven zijn afkomstig van één van de reclasseringsorganisaties (3RO's) of van de psychiater/psycholoog van het Psychomedisch Overleg (PMO). 5. De accountant dient, indien de aanwezigheid van een plaatsingsbesluit, indicatiestelling of verwijsbrief niet vast te stellen is, de materiële omvang hiervan vast te stellen en dit weer te geven in de controleverklaring, indien dit effect heeft op de strekking van de verklaring. 13 Plaatsingsbesluiten kunnen sinds 2011 zijn afgegeven door NIFP (of PMO) of 3RO s 14 In geval van een verkort indicatiebesluit of verwijsbrief, welke is afgegeven door de PMO, dient ook altijd een plaatsingsbeschikking van de selectiefunctionaris aanwezig te zijn. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 8 van 12

9 Contracten Zorg Zwaarte Pakket (ZZP) 1. De accountant stelt vast dat het formulier productieverantwoording ZZP 2011 (exclusief de extramurale AWBZ parameters, anders dan de F125A en F125B) is ondertekend door een bevoegd lid van de Raad van Bestuur (of een daarvoor bevoegd persoon). 2. De accountant stelt vast dat: het formulier Productieverantwoording ZZP 2011 juist is ingevuld; de tarieven opgenomen in de productieverantwoording ZZP 2011 overeenkomen met de tarieven opgenomen in de herschikkings productieafsprakensheet 2011, welke zowel door DForZo en de zorginstelling is goedgekeurd (geparafeerd). de binnen de productieverantwoording 2011 opgenomen ZZP( s) productiecodes niet afwijken van hetgeen in 2011 is overeengekomen tussen zorgaanbieder en DForZo, mits hiervoor specifiek toestemming is verleend door DForZo. de gerealiseerde productie van het formulier Productieverantwoording ZZP 2011 aansluit op de productieverantwoording OFZ 2011 (Bedden/dagen VG en/of RIBW en code F125 A en/of B). 3. De accountant stelt vast dat de gerealiseerde productie opgenomen in de Productieverantwoording ZZP 2011 aansluit met de intern beschikbare productieregistraties. De accountant dient hierbij de betrouwbaarheid van de registraties te onderzoeken. 4. De accountant dient vast te stellen dat een door het Informatievoorzieningsysteem Forensische Zorg (IFZO) gegenereerd plaatsingsbesluit (en het daaraan gekoppeld plaatsingsnummer) ten grondslag ligt aan de toekenning van de zorg 15. Aangezien het proces van het afgeven van de plaatsingsbesluiten pas gedurende 2011 op gang is gekomen zullen deze niet altijd beschikbaar zijn. Daarvoor in de plaats gelden daarom net als voorgaande jaren ook een (verkort) indicatiebesluit 16 of een verwijsbrief als rechtmatige grondslag voor de toekenning van de zorg. Het (verkort) indicatiebesluit dient afkomstig te zijn van het NIFP (of PMO). De verwijsbrieven zijn afkomstig van één van de reclasseringsorganisaties (3RO's) of van de psychiater/psycholoog van het Psychomedisch Overleg (PMO). In geval van artikel 196 plaatsingen, waar een klinische pro Justitiarapportage wordt uitgevoerd binnen een daarvoor aangewezen GGZ-instelling (uitgezonderd het Pieter Baan Centrum), is geen sprake van een indicatiestelling forensische zorg. Hier volstaat een Bevel Observatie getekend door de Rechter-commissaris als bekostigingsgrondslag. 5. De accountant dient, indien de aanwezigheid van een plaatsingsbesluit, indicatiestelling of verwijsbrief niet vast te stellen is, de materiële omvang hiervan vast te stellen en dit weer te geven in de controleverklaring, indien dit effect heeft op de strekking van de verklaring. 3 Controleverklaring De accountant rapporteert over zijn bevindingen overeenkomstig bijgevoegd model Controleverklaring. Het bijgevoegde model is te vinden op de laatste twee pagina s van dit protocol. 15 Plaatsingsbesluiten kunnen sinds 2011 zijn afgegeven door NIFP (of PMO) of 3RO s 16 In geval van een verkort indicatiebesluit of verwijsbrief, welke is afgegeven door de PMO, dient ook altijd een plaatsingsbeschikking van de selectiefunctionaris aanwezig te zijn. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 9 van 12

10 4. Forensische Zorgtitels (Strafrechtelijke maatregelen) Hieronder is de lijst weergegeven met de forensische zorgtitels (21 strafrechtelijke titels en een voorgenomen indicatiebesluit). De aanwezigheid van één van deze onderstaande forensische zorgtitels geldt als bekostigingsgrondslag. 1. Strafrechtelijke machtiging Artikel 37 jo 39 Sr 2. TBS met dwangverpleging (artikel 37a jo 37b Sr) 3. Overplaatsing naar een psychiatrisch ziekenhuis (artikel 14 Bvt) 4. Tijdelijke plaatsing psychiatrisch ziekenhuis (artikel 13 Bvt) 5. TBS met proefverlof (artikel 51 Bvt) 6. Plaatsing vanwege pro-justitia rapportage (art. 196sv / 317 Sv) 7. Voorwaardelijke beëindiging van de verpleging van overheidswege (art. 38g SR) 8. TBS met voorwaarden (artikel 38a Sr) 9. Voorwaardelijke veroordeling (artikel 14a Sr) 10. Sepot met voorwaarden (artikel 167 / 244 Sv) 11. Schorsing voorlopige hechtenis met voorwaarden (artikel 80-1 Sv) 12. Overbrenging vanuit Gevangeniswezen naar psychiatrisch ziekenhuis (art. 15 Pbw) 13. Overbrenging vanuit Gevangeniswezen voor hulpverlening (art. 43 Pbw) 14. Plaatsing in een inrichting voor stelselmatige daders met voorwaarden (art. 38p Sr) 15. Plaatsing in een inrichting voor stelselmatige daders (art. 38m Sr jo art. 44b t/m q Pm) 16. Penitentiair programma met zorg (art. 5 Pm) 17. Interne overplaatsing naar penitentiair psychiatrisch centrum in het gevangeniswezen (art. 15 Pbw) 18. Poliklinische verrichtingen door GGZ in het gevangeniswezen (art. 42p) 19. Voorwaardelijke invrijheidstelling met bijzondere voorwaarden (art. 15a Sr) 20. Voorwaardelijke gratie verlening (art. 13 Gratiewet jo. 558 Sv) 21. Strafbeschikking met aanwijzingen als bedoeld in artikel 257, lid 3, Sv) 22. Voorgenomen indicatiestelling De voorgenomen indicatiestelling is niet een strafrechtelijke titel, maar een bekostigingsgrondslag op basis waarvan de 3RO in uitzonderlijke gevallen kan indiceren voor zorg, wanneer er nog niet sprake is van één van de 21 strafrechtelijke titels. Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 10 van 12

11 5. Model controleverklaring productieverantwoording Forensische Zorg 2011 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van de Dienst Justitiële Inrichtingen, (DForZo) Aan: Opdrachtgever Wij hebben onderzocht of de in het (de) bijgaand(e) formulier(en) productieverantwoording Overige Forensische Zorg en/of Forensische Zorg aan Gedetineerden en/of Forensische Verslavingszorg en/of Ambulante productie in de PPC en/of Zorg Zwaarte Pakket (de van toepassing zijnde productie-verantwoording(en) invullen), in een Strafrechtelijk kader 2011 van... (naam zorgaanbieder invullen) opgenomen cijfermatige gegevens op een juiste wijze juist zijn berekend overeenkomstig de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het contract, het controle protocol en de Handleiding inkoop Forensische Zorg Verantwoordelijkheid van het bestuur De Raad van bestuur van de stichting (naam van de zorgaanbieder invullen) is verantwoordelijk voor het opstellen van de productieverantwoordingen Overige Forensische Zorg en/of Forensische Zorg aan Gedetineerden en/of Forensische Verslavingszorg en/of Ambulante productie in de PPC en/of Zorg Zwaarte Pakket (de van toepassing zijnde productieverantwoording(en) invullen) en voor het berekenen van het daarin vermelde totaalbedrag, in overeenstemming met het contract, het controle protocol en de Handleiding inkoop Forensische Zorg De Raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de productieverantwoording(en) en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de productieverantwoordingen Overige Forensische Zorg en/of Forensische Zorg aan Gedetineerden en/of Forensische Verslavingszorg en/of Ambulante productie in de PPC en/of Zorg Zwaarte Pakket (de van toepassing zijnde productieverantwoording(en) invullen) op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Aanwijzing controleprotocol productieverantwoordingen Forensische Zorg Dit vereist dat zij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de productieverantwoording(en) geen afwijkingen van materieel belang bevat(ten). Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en toelichtingen in de productieverantwoording(en). De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het schatten van de risico s dat de productieverantwoording(en) een afwijking van materieel belang bevat(ten) als gevolg van fraude of fouten.bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de productieverantwoording(en) door de zorginstelling, gericht op het opzetten van Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 11 van 12

12 controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor de productieverantwoording(en), alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de productieverantwoording(en). Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oorde(e)l(en) Naar ons oordeel zijn de in het (de) formulier(en) productieverantwoording Overige Forensische Zorg 2011 en/of Forensische Zorg aan Gedetineerden 2011 en/of Forensische Verslavingszorg 2011 en/of Ambulante productie in de PPC 2011 en/of Zorg Zwaarte Pakket 2011 van... (naam instelling) opgenomen cijfermatige gegevens in alle van materieel belang zijnde aspecten op een juiste wijze juist berekend overeenkomstig de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het contract, het controle protocol en de Handleiding inkoop forensische zorg Het in de productieverantwoording Overige Forensische Zorg berekend bedrag voor de totale productiekosten 2011 bedraagt... Het in de productieverantwoording Forensische Zorg aan Gedetineerden berekend bedrag voor de totale productiekosten 2011 bedraagt... Het in de productieverantwoording Justitiële Verslavingszorg berekend bedrag voor de totale productiekosten 2011 bedraagt... Het in de productieverantwoording Ambulante productie in de PPC berekend bedrag voor de totale productiekosten 2011 bedraagt... Het in de productieverantwoording Zorg Zwaarte Pakket berekend bedrag voor de totale productiekosten 2011 bedraagt... Beperking in gebruik verspreidingskring Het (De) formulier(en) productieverantwoording Overige Forensische Zorg 2011 en/of Forensische Zorg aan Gedetineerden 2011 en/of Forensische Verslavingszorg 2011 en/of Ambulante productie in de PPC 2011 en/of Zorg Zwaarte Pakket 2011 (invullen welk(e) formulier(en) van toepassing is (zijn)) is (zijn) opgesteld voor het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) met als doel. (naam instelling) in staat te stellen te voldoen aan de aanwijzingen die het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) heeft gegeven in het contract, het controle protocol en de Handleiding inkoop forensische zorg Hierdoor is (zijn) de productieverantwoordingen mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. De productieverantwoording(en) met onze controleverklaring is (zijn) derhalve uitsluitend bestemd voor (naam zorginstelling) en het Ministerie van Veiligheid en Justitie (DForZo) en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Plaats, datum Naam accountantspraktijk Naam accountant Verwijderd: 12 Aanwijzing onderzoeksprotocol Controle-opdracht 2011 DForZo/KFA/feb2012 Pagina 12 van 12