NOTA voor de provincieraad
|
|
- Samuël Jonker
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 NOTA voor de provincieraad Voorwerp: rapport interne controlesysteem 2008 Redactie: Bruno Ravyts GEGEVEN De provinciegriffier heeft de decretale verplichting om jaarlijks aan de provincieraad te rapporteren over het systeem van interne controle van het provinciebestuur. In artikel 90 van het provinciedecreet is opgenomen dat de financieel beheerder in alle onafhankelijkheid instaat voor de voorafgaande krediet- en wetmatigheidcontrole van de beslissingen van de provincie met budgettaire en financiële impact. Op de 7de directie is er de dienst interne financiële controle die deze taken uitvoert onderleiding van de financieel beheerder. Deze dienst rapporteert zelf jaarlijks aan de provincieraad over zijn activiteiten en daarom worden deze controles niet vermeld in deze nota. BESPREKING 1. Het decretaal kader In artikel 95 van het provinciedecreet wordt het systeem van interne controle als volgt gedefinieerd: Interne controle is een geheel van maatregelen en procedures die ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te verschaffen over: 1. het bereiken van doelstellingen 2. het naleven van wetgeving en procedures 3. de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie 4. het efficiënte en economische gebruik van middelen 5. de bescherming van activa 6. het voorkomen van fraude. In artikel 96 van hetzelfde decreet staat te lezen dat de provinciegriffier het interne controlesysteem vaststelt, na overleg met het managementteam. Het systeem van interne controle is onderworpen aan de goedkeuring van de provincieraad. Het interne controlesysteem bepaalt op welke wijze de interne controle wordt georganiseerd, met inbegrip van de te nemen controlemaatregelen en -procedures en de aanwijzing van de personeelsleden die ervoor verantwoordelijk zijn, en de rapporteringsverplichtingen van de personeelsleden die bij het systeem van interne controle betrokken zijn. Kenmerk /S2008N Dossier 2008N Bijlagen 1
2 Het interne controlesysteem beantwoordt minstens aan het principe van functiescheiding waar mogelijk en is verenigbaar met de continuïteit van de werking van de provinciale diensten. Tot slot wordt in artikel 97 beschreven dat de provinciegriffier verantwoordelijk is voor de organisatie en werking van het interne controlesysteem. Hij of zij moet daarover jaarlijks rapporteren aan de deputatie en aan de provincieraad. De provinciegriffier brengt het personeel op de hoogte van het interne controlesysteem, alsook van de wijzigingen ervan. 2. Het COSO-model Het systeem van interne controle geeft redelijke zekerheid dat de werking van het provinciebestuur onder controle is. Het systeem is geen repressief bewakingssysteem maar eerder een methode om na te gaan welke risico s verbonden zijn aan het bereiken van de doelstellingen van de organisatie en om die risico s dan op passende wijze in te dekken met efficiënte controlemaatregelen. Deze methode wordt uitvoerig gedefinieerd in het COSO raamwerk. Dit raamwerk is een internationaal raamwerk voor interne controle dat ook door de Vlaamse Overheid en de andere Vlaamse Provincies wordt gehanteerd als basismethodologie. Het kan als volgt visueel worden voorgesteld: Definitie Decreet COSO - Componenten Overal in de organisatie COSO stelt dat om te kunnen spreken van een goed uitgebouwd systeem van interne controle er vijf componenten zijn die overal in de organisatie aanwezig moeten zijn. Hierna wordt weergegeven wat de stand van zaken is op dit vlak bij het provinciebestuur Limburg. 2
3 3. Huidige stand van zaken met betrekking tot interne controle Samen met de andere Vlaamse provincies heeft het provinciebestuur Limburg actief deelgenomen aan een interprovinciaal project gecoördineerd door de VVP. Dit project had tot doel in de vijf provincies gelijktijdig werk te maken van de invoering van een systeem van interne controle. Dit hield in dat voor elk van de vijf componenten werd nagegaan op welke manier ze kunnen worden uitgerold binnen elk bestuur. Het project resulteerde in handleidingen die beschrijven op welke manier het bestuur dit kan aanpakken. De scope van het project werd beperkt tot de provinciale diensten en de IVA s. Interne controle en risicobeheer in relaties met EVA s, partners en leveranciers was tijdens het project nog niet aan de orde. Het project ging van start in september 2007 en eindigde in juni Hieronder wordt weergegeven welke eerste stappen werden gezet in het kader van dit project en welke stappen het provinciebestuur verder zal zetten om de vijf componenten verder uit te rollen. 3.1 Een controleomgeving Definitie De controleomgeving is volgens COSO het fundament van elk goed systeem van interne controle. Het omvat de volledige organisatiecultuur en ook de normen en waarden die gelden binnen het provinciebestuur Welke acties werden afgelopen jaar ondernomen Inventarisatie van de verplichtingen van het provinciedecreet per artikel en toetsing De griffie maakte een lijst van alle verplichtingen van het provinciedecreet per artikel en ging na aan welke artikels reeds wordt voldaan en voor welke artikels nog verdere acties of projecten moeten worden ondernomen. Sensibilisering van de personeelsleden In het kader van het VVP project werden korte opleidingen georganiseerd die tot doel hadden de leidinggevenden te informeren over wat een systeem van interne controle zoal inhoudt. In het totaal namen 47 leidinggevenden deel aan deze opleidingen. Organisatiebrede acties In 2008 werden ook een aantal projecten gestart die elk hun bijdrage leveren binnen de controleomgeving: - Opmaak van een deontologische code voor het personeel (vervat in de rechtspositieregeling) - Focus@Limburg (het werken met doelstellingen) - Leading@Limburg (het uitwerken van persoonlijke ontwikkelingsplannen voor leidinggevenden) - Verbeterproject ontvangst nieuwe medewerkers - Achilles project vereenvoudiging procedures subsidies - Opleiding overheidsopdrachten en introductie van sleutelfiguren overheidsopdrachten Werken met doelstellingen In de periode wordt de organisatie via een leertraject vertrouwd gemaakt met de methodiek van werken met doelstellingen. In 2008 werden organisatiebreed 71 strategische doelstellingen geformuleerd op basis van de legislatuurnota en voor de huidige legislatuur Ze werden onderworpen aan een kwaliteitscontrole en de SMART-toets onder begeleiding van externe consultant Deloitte in het kader van het VVP project Geplande acties volgend jaar Organisatiebrede acties - Verdere permanente opvolging van de uitvoering van het decreet door de griffie - Focus@Limburg (het werken met doelstellingen) - Leading@Limburg (het uitwerken van persoonlijke ontwikkelingsplannen voor leidinggevenden) Sensibilisering van de personeelsleden Bij de functioneringsgesprekken en in de functiekaarten van de leidinggevenden zal ook aandacht besteed worden aan interne controle. Naar aanleiding van deze gesprekken zullen er concrete doelstellingen en acties worden geformuleerd in verband met de controleomgeving. 3
4 Werken met doelstellingen Na de formulering van 71 strategische doelstellingen werkt het managementteam daarnaast aan het opstellen van organisatiebrede strategische doelstellingen. De 71 strategische doelstellingen werden in een eerste oefening al vertaald naar een 350-tal operationele doelstellingen, die momenteel nog aan een SMART-kwaliteitscontrole (specifiek, meetbaar, acceptabel, realistisch en tijdsgebonden) onderworpen worden. De vertaling van alle strategische doelstellingen in operationele doelstellingen en concrete acties zal afgerond worden in 2009 en zullen in 2009 naar de organisatie gecommuniceerd worden. Voor het budgetjaar 2010 wordt ook de koppeling tussen beleids- en financiële cyclus gepland. 3.2 De risicobepaling Definitie Het COSO raamwerk stelt dat de risicoanalyse aan de basis moet liggen van de definitie en uitvoering van controlemaatregelen. Het is immers enkel efficiënt en doeltreffend om controlemaatregelen uit te voeren die ook daadwerkelijk een bepaald risico inperken door de waarschijnlijkheid ervan te verminderen of door de impact ervan in te perken. Deze risicoanalyse moet worden ingebed in alle activiteiten die de provincie uitvoert. Concreet kan dit door reeds bij het bepalen van de doelstellingen na te gaan welke risico s er aan die specifieke doelstellingen verbonden zijn en door per proces een meer gedetailleerde risicoanalyse op te stellen Welke acties werden afgelopen jaar ondernomen Oefening risicobepaling als leerproces In het kader van het VVP-project werd kennisgemaakt met de techniek van risicoanalyse. De techniek werd uitgelegd en gedocumenteerd in een handboek aan de hand van twee concrete voorbeeldanalyses: - het proces centraal management van contracten op de griffie - het proces behandeling van subsidies die worden toegekend in het kader van het provinciaal subsidiereglement ter versterking van de lokale handelskernen in Limburg Ook in andere Vlaamse provincies werden zulke piloot risicoanalyses uitgevoerd. Ook de resultaten van deze analyses werden opgenomen in een handboek. Risicobepaling bij processen Vanaf het najaar 2008 zal er gestart worden met de risicobepaling van een aantal processen, waaronder overheidsopdrachten beneden euro en kasontvangsten. Daarnaast zal ook aandacht besteed worden aan de koppeling tussen het visum en de agendering deputatie. Deze analyses zullen doorlopen in Ook werd gestart met het thematisch oplijsten van de processen. Jaarlijks zal het managementteam uit deze lijst een aantal processen selecteren waarop een risicoanalyse uitgevoerd zal worden Geplande acties volgend jaar Invoeren van de SMART toets voor doelstellingen Bij het formuleren van operationele doelstellingen zal een SMART toets moeten worden uitgevoerd. De R in dit letterwoord staat voor realistisch en duidt o.a. op het feit dat er geen onverantwoorde risico s verbonden zijn met het behalen van de doelstelling. De dienst zal bij de formulering van de doelstelling moeten evalueren welke risico s ermee verbonden zijn, wat de impact en de waarschijnlijkheid is van elk risico. Uitvoeren van verdere risicoanalyses op procesniveau - Opleiding risicobepaling bij processen voor leidinggevenden en medewerkers van de beheercellen - Risicoanalyse op alle nieuw te ontwikkelen processen - Verdere risicoanalyse op de bestaande processen: overheidsopdrachten tot 5500 euro, koppeling visum en agendering deputatie en kasontvangsten. Uitbreiden van de toepassing Ariadne met een luik risicobepaling op procesniveau De Ariadne toepassing (dossieropvolgingssysteem) zal worden uitgebreid met een luik risicobepaling zodat het mogelijk wordt de risicoanalyses op procesniveau te registreren. 4
5 3.3 Controlemaatregelen Definitie Controlemaatregelen zijn acties die door de organisatie worden ondernomen om een risico te beperken. Het kan hierbij gaan om verzekeringen, toegangscontrole, wachtwoorden, nazicht of inspectie ter plaatse, nazicht van documenten, enz Welke acties werden afgelopen jaar ondernomen In het kader van het VVP project werd een handboek Controlemaatregelen opgesteld. Dit handboek kan worden gebruikt door diensten die werk willen maken van de verbetering van interne controle voor hun processen Geplande acties volgend jaar Op basis van de risicobepaling (3.2) en een risico-waarschijnlijkheid en risico-impactanalyse worden een aantal controlemaatregelen geïdentificeerd. Daarnaast ontvangt het provinciebestuur een aantal externe audit-rapporten en worden er interne of externe klachten gerapporteerd. Ook deze rapporten worden grondig bestudeerd en leiden tot een aantal controlemaatregelen. Volgende acties werden afgesproken: - Aanpassing van procedures: opvolging en registratie in Ariadne - Organisatiebrede aanpassing: opvolging door de kwaliteitscel en na oprichting, de dienst studie- en projectwerking 3.4 Rapportering en Communicatie Definitie Rapportering en communicatie wordt door COSO zeer breed gedefinieerd als alle communicatie, intern en extern en alle beheers- en financiële rapporten. Omdat hiervoor reeds bestaande projecten, diensten en kanalen zijn, werd in het kader van het VVP-project de focus vooral gelegd op de communicatie en rapportering die moet tot stand komen over het systeem van interne controle zelf Welke acties werden afgelopen jaar ondernomen Dit rapport werd voorbereid door het managementteam en ter kennisgegeven aan de deputatie van 27 november De dienst interne financiële controle rapporteert zelf aan de provincieraad over zijn activiteiten Geplande acties volgend jaar Jaarlijks wordt gerapporteerd aan de provincieraad over de acties i.v.m. interne controle. Deze rapportering wordt voorbereid door het managementteam. Ook de deputatie zal van dit rapport in kennis gesteld worden. Via teamoverleg en de functioneringsgesprekken zal er op alle niveaus binnen de organisatie worden gecommuniceerd over interne controle. Op intranet wordt een webstek voorzien voor interne controle. Na elke risicoanalyse zullen de resultaten van deze analyse voorgelegd worden aan het management team en zal het management team een beslissing nemen betreffende de maatregelen die uitgevoerd dienen te worden. 3.5 Bewaking en sturing (monitoring) Definitie COSO stelt dat de laatste component, in feite het sluitstuk, van elk systeem van interne controle de bewaking en monitoring is van het systeem. Dit is de verantwoordelijkheid van het management van de organisatie, dat zich hiervoor kan laten bijstaan door interne of externe auditors. 5
6 3.5.2 Welke acties werden afgelopen jaar ondernomen Binnen de kwaliteitcel heeft Bruno Ravyts de opdracht gekregen om het interne controle systeem (met uitzondering van de financiële interne controle) te coördineren Geplande acties volgend jaar De beheercellen binnen de directies zullen volgend jaar ook de opdracht krijgen om het interne controle systeem binnen hun directie mee op te volgen. VOORSTEL Aan de provincieraad wordt gevraagd om kennis te nemen van deze nota. Renata Camps provinciegriffier 6
Kader voor organisatiebeheersing Lokaal bestuur Brasschaat
Kader voor organisatiebeheersing Lokaal bestuur Brasschaat 1 Context Net als zijn voorgangers (gemeentedecreet en ocmw-decreet) bevat het decreet Lokaal Bestuur een hoofdstuk rond organisatiebeheersing
Nadere informatieInfosessie Externe audit voor de lokale besturen Vrijdag 13/12/2013
Infosessie Externe audit voor de lokale besturen Vrijdag 13/12/2013 samen groeien samen oogsten samen proeven Inhoud 1. Historiek 2. Ratio 3. Interne controle 4. Types van audit 5. Drieledig doel 6. Organisatie
Nadere informatieHoe wordt je gemeente en OCMW bestuurd?
Hoe wordt je gemeente en OCMW bestuurd? Hoe wordt je gemeente en OCMW bestuurd? Meerjarenplanning en de link met financiën een initiatief van Beleidsmatig en financieel plannen Elk bestuur maakt een meerjarenplan
Nadere informatieStartnota: interne controle:
Startnota: interne controle: 1. Inleiding: De hierna volgende tekst geeft een beknopt overzicht van de technische, organisatorische en financiële aspecten die verbonden zijn aan de invoering en uitbouw
Nadere informatieExterne audit, interne controle en IT. Steven Van Roosbroek
Externe audit, interne controle en IT Steven Van Roosbroek Gestegen verwachtingen Financieel Inhoudelijk Burgers 3 4 Kader voor de externe audit Nieuw systeem van plannen en boekhouden Integratie sectorale
Nadere informatieBeschrijving. Strategisch Leidinggevend Beleidscoördinator. Rapporteert aan en krijgt functionele leiding van de secretaris.
1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Leidinggevend Strategisch Beleidscoördinator Strategisch Leidinggevend Beleidscoördinator A4 Datum
Nadere informatieDoelstellingenmanagement en monitoring vanuit de auditbril. Eddy Guilliams 1 april 2014
Doelstellingenmanagement en monitoring vanuit de auditbril Eddy Guilliams 1 april 2014 Agenda Interne controle/ organisatiebeheersing en audit Wie zijn we? Doelstellingen en monitoring in de leidraad organisatiebeheersing
Nadere informatieFUNCTIEBESCHRIJVING. Het afdelingshoofd Technische Zaken staat in voor de algemene leiding van de afdeling technische zaken.
FUNCTIEBESCHRIJVING Functie Graadnaam: AFDELINGSHOOFD Afdeling TECHNISCHE ZAKEN Functienaam: AFDELINGSHOOFD Dienst TECHNISCHE ZAKEN Functionele loopbaan: A4a A4b Omschrijving van de afdeling en dienst
Nadere informatieAuditchArter VAn het AGentSchAp Audit VLAAnderen 1 / 9
Auditcharter Van HET AGENTSChap AUDIT VLAANDEREN 1 / 9 Inhoudsopgave MISSIE VAN HET AGENTSCHAP AUDIT VLAANDEREN... 3 ONAFHANKELIJKHEID... 4 OBJECTIVITEIT EN BEKWAAMHEID... 5 KWALITEIT VAN DE AUDITWERKZAAMHEDEN...
Nadere informatieBeschrijving. Kan je altijd terugvinden in de meest actuele versie van het goedgekeurde organogram.
Functiekaart 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Leidinggevend Strategisch Groepscoördinator Strategisch Leidinggevend Groepscoördinator
Nadere informatieDe effectieve directie
Studiedag - Journée d études De interne audit en het auditcomité Walgraeve M. Hoofd interne audit NVSM 17.10.2008 Verslag over: De effectieve directie - Financiële, operationele en strategische risico
Nadere informatieHet provinciedecreet voert wel een nieuwheid in, nl. het budgethouderschap. (art. 154 e.v. Provinciedecreet)
WERKINSTRUMENTEN VAN DE PROVINCIES VOOR HET VOEREN VAN HET PROVINCIAAL BELEID Het is de algemene regel dat de provincies de hun toevertrouwde opdrachten zelf uitvoeren via hun administratie. Veel van hun
Nadere informatieBeschrijving. Kan je altijd terugvinden in de meest actuele versie van het goedgekeurde organogram.
Functiekaart 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Administratief Coördinerend Teamcoördinator Coördinerend Administratief Teamcoördinator
Nadere informatieVerslag aan de Provincieraad
directie Welzijn, Gezondheid, Wonen, Jeugd en Ontwikkelingssamenwerking dienst Preventie, Hulpverlening en Zorg Verslag aan de Provincieraad registratienr. 1001206 betreft verslaggever ALGEMEEN WELZIJNSWERK
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Functie
Functie Graadnaam: Ontvanger Afdeling: / Functienaam: Ontvanger Dienst: / Functiegroep: Wettelijke graad Subdienst: / Functionele loopbaan: NVT Doel van de entiteit De OCMW-ontvanger is verantwoordelijk
Nadere informatie1. FORMAT PLAN VAN AANPAK
INHOUDSOPGAVE 1. FORMAT PLAN VAN AANPAK 1.1. Op weg naar een kwaliteitsmanagementsysteem 1.2. Besluit tot realisatie van een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) 1.3. Vaststellen van meerjarenbeleid en SMART
Nadere informatieBeschrijving. Kan je altijd terugvinden in de meest actuele versie van het goedgekeurde organogram.
Functiekaart 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Administratief Conceptueel Hoofddeskundige Conceptueel Administratief Hoofddeskundige
Nadere informatieAudit Vlaanderen & de Leidraad Organisatiebeheersing
Wat u zeker moet weten over Audit Vlaanderen & de Leidraad Organisatiebeheersing VOOR LOKALE BESTUREN AUDIT VLAANDEREN www.auditvlaanderen.be 1 Inhoud AUDIT VLAANDEREN 5 INTERNE CONTROLE OF ORGANISATIEBEHEERSING?
Nadere informatieDE KWALITEITSBAROMETER BINNEN DE COCKPIT VAN UW ORGANISATIE
DE KWALITEITSBAROMETER BINNEN DE COCKPIT VAN UW ORGANISATIE Bart Kaesemans 16 jaar ervaring lokaal bestuur 10 jaar managementteam Aansturing 10 diensten Beleids- en beheerscyclus Procesmanagement Organisatiebeheerssysteem
Nadere informatieAdvies. Voorontwerp van besluit van de Vlaamse Regering betreffende het provinciale mobiliteitscharter
Brussel, 24 april 2009 042409_Advies provinciale mobiliteitscharter Advies Voorontwerp van besluit van de Vlaamse Regering betreffende het provinciale mobiliteitscharter Situering en inhoud voorontwerp
Nadere informatieTITEL I OPRICHTING VAN EEN INTERN VERZELFSTANDIGD AGENTSCHAP "INTERNE AUDIT VAN DE VLAAMSE ADMINISTRATIE"
Besluit van de Vlaamse Regering tot oprichting van het intern verzelfstandigd agentschap Interne Audit van de Vlaamse Administratie en tot omvorming van het auditcomité van de Vlaamse Gemeenschap tot het
Nadere informatieVerslag aan de Provincieraad
Sociale begeleiding Verslag aan de Provincieraad registratienr. 0412814 betreft verslaggever SOCIALE BEGELEIDING PERSONEEL uitbouw Sociale Dienst de heer Alexander Vercamer Mevrouwen en mijne Heren, In
Nadere informatieZITTING VAN DE RAAD VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN VAN KRUISHOUTEM VAN 9 SEPTEMBER 2009.
ZITTING VAN DE RAAD VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN VAN KRUISHOUTEM VAN 9 SEPTEMBER 2009. Aanwezig: della FAILLE d HUYSSE Baron Bernard, voorzitter. GHEYSENS Rudy, NEIRINCK Rita, DE BRUYNE Patrick, BRAECKMAN
Nadere informatieAudio Interne Auditcharter
Audio Interne Auditcharter Definities in het kader van dit charter : Lid het tot de vereniging Audio toegetreden lokaal bestuur (gemeente, stad of OCMW), andere publieke rechtspersoon, of private rechtspersoon
Nadere informatieInterne Controle: wat nu met de praktijk?
Interne Controle: wat nu met de praktijk? Marc Schulpen, BDO Atrio Adviseurs Openbare Sector Danny Maes, BDO Atrio Adviseurs Openbare Sector Frank Vanhove, Financieel Beheerder Gemeente Merelbeke Marc
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Dienst: Functienaam: diensthoofd.
Functiebeschrijving Functie Graadnaam: diensthoofd Functienaam: diensthoofd Functiefamilie: managementteam Functionele loopbaan: A1a-A3a Afdeling: Ondersteuning Dienst: Subdienst: Code: Doel van de entiteit
Nadere informatieFunctiebeschrijving: Directeur audit
Functiebeschrijving: Directeur audit Functiefamilie Controle en audit functies Voor akkoord Naam leidinggevende Datum + handtekening Naam functiehouder Datum + Handtekening 1. Context van de functie 1.1.
Nadere informatieAlgemene vergadering VVSG
Externe Audit Algemene vergadering VVSG Eddy Guilliams, Steven Van Roosbroek en Veerle Vanderlinden 12 juni 2014 Agenda 1. Audit Vlaanderen 2. Interne controle/organisatiebeheersing 3. Audits 4. Sensibiliseren
Nadere informatieFunctiekaart. Dienst:
Functie Graadnaam: deskundige Functienaam: beleidsmedewerker financiën Functionele loopbaan: B1-B3 (S) Code: Afdeling: Financiële zaken Dienst: Subdienst: Doel van de entiteit De afdeling financiële zaken
Nadere informatieGewijzigde doelstellingen in de leidraad interne controle/ organisatiebeheersing VLAAMSE OVERHEID. (inwerkingtreding: 1 januari 2015)
Gewijzigde doelstellingen in de leidraad interne controle/ organisatiebeheersing VLAAMSE OVERHEID (inwerkingtreding: 1 januari 2015) 2 1. Doelstellingen, proces- & risicomanagement Subthema kwaliteitsbeleid
Nadere informatieWERKPLUS WAREGEM FUNCTIE- EN COMPETENTIEPROFIEL ADJUNCT - DIRECTEUR
WERKPLUS WAREGEM FUNCTIE- EN COMPETENTIEPROFIEL ADJUNCT - DIRECTEUR 2/6 FUNCTIEBESCHRIJVING: Adjunct - Directeur Datum opmaak: 22-01-2012 Door: Nancy Cantens (Mentor consult) Datum bijwerking: Door: Reden
Nadere informatiePROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN
PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 27 maart 2014 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Bruno Peeters Telefoon: 03 240 52 60 Agenda nr. 4/14 Tweede reeks wijzigingen van 2014. Technische
Nadere informatieAFDELING 9. ORGANISATIEBEHEERSING EN INTERNE AUDIT
AFDELING 9. ORGANISATIEBEHEERSING EN INTERNE AUDIT BESTUURSDECREET BESTAANDE DECRETEN TOELICHTING Art. III.114. De departementen, intern verzelfstandigde agentschappen en de extern verzelfstandigde agentschappen
Nadere informatieWELZIJN. Provincieraadsbesluit van 30 april 2014 in verband met de goedkeuring van het reglement impulssubsidie arbeidszorg
917 WELZIJN Provincieraadsbesluit van 30 april 2014 in verband met de goedkeuring van het reglement impulssubsidie arbeidszorg De provincieraad van Antwerpen, Gelet op de bepalingen van het provinciedecreet;
Nadere informatieAudit Beheersprocessen van de dossiers in de sectie individuele criminaliteit van het parket te Charleroi
Hoge Raad voor de Justitie Conseil supérieur de la Justice Juin 2016 Audit Beheersprocessen van de dossiers in de sectie individuele criminaliteit van het parket te Charleroi Verslag goedgekeurd door de
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Staat aan het hoofd van de organisatie en geeft op basis hiervan leiding aan alle medewerkers van de organisatie
Functie Graadnaam: secretaris Functienaam: secretaris Afdeling: Dienst: Functiefamilie: strategisch leidinggevende Functionele loopbaan: decretale graad Subdienst: Code: Doel van de entiteit De gemeente
Nadere informatieFunctiebeschrijving nr. 030 Transitie- en kwaliteitsmanager
1/5 Functiebeschrijving nr. 030 Transitie- en kwaliteitsmanager I. FUNCTIEBENAMING Formatie Directe Leidinggevende contractueel administratief personeel algemeen directeur II. HOOFDDOEL VAN DE FUNCTIE
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
directie Economie, Landbouw & Platteland, Europese en Internationale samenwerking dienst Economie, Europese & Internationale samenwerking dossiernummer: 1308071 Provincieraadsbesluit betreft verslaggever
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Staat aan het hoofd van de organisatie en geeft op basis hiervan leiding aan alle medewerkers van de organisatie
Functie Graadnaam: secretaris Functienaam: secretaris Functiefamilie: Afdeling: Dienst: Subdienst: Functionele loopbaan: decretale graad Code: Doel van de entiteit De stad probeert een zo optimaal mogelijke
Nadere informatieFunctiekaart. Functionele loopbaan: B4 B5
Functie Graadnaam: Coördinator Functienaam: Coördinator Vrije Tijd Functionele loopbaan: B4 B5 Code: Cluster: Samenleving, Leven en Welzijn Afdeling: Vrije tijd, ontspanning en vrijwilligers Dienst: Subdienst:
Nadere informatieLeidraad PLAN VAN AANPAK OP WEG NAAR EEN CERTIFICEERBAAR KWALITEITSMANAGEMENTSYSTEEM
Pagina 1 van 6 Leidraad PLAN VAN AANPAK OP WEG NAAR EEN CERTIFICEERBAAR KWALITEITSMANAGEMENTSYSTEEM In het onderstaande is een leidraad opgenomen voor een Plan van aanpak certificeerbaar kwaliteitsmanagementsysteem.
Nadere informatieFunctiebeschrijving Diensthoofd personeel
Functiebeschrijving Diensthoofd personeel Goedgekeurd op:. Handtekening:. versie Functiebeschrijving Dienst Directe leidinggevende Niveau & rang Type functie Salarisschaal Eerste evaluator Personeel Gemeentesecretaris
Nadere informatieFunctiekaart. Dienst: Financiën
Functie Graadnaam: hoofddeskundige Functienaam: hoofddeskundige financiën Functiegroep: deskundigen Functionele loopbaan: B4-B5 Afdeling: FINANCIEN Dienst: Financiën Subdienst: Financiën Code: Doel van
Nadere informatieInterne controlesysteem OCMW Ninove. Rapport aan de ocmw-raad over Voorstel van planning voor Raad van 09 juni 2011
www.ocmwninove.be Interne controlesysteem OCMW Ninove Rapport aan de ocmw-raad over 2010-2011 Voorstel van planning voor 2011-2013 Raad van 09 juni 2011 Rapport Interne controlesysteem 1. Inleiding Het
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
directie Ruimte dienst Mobiliteit dossiernummer: 1800386 Provincieraadsbesluit betreft verslaggever Reglement met betrekking tot de toekenning van subsidies voor projecten voor duurzame mobiliteit Opheffing
Nadere informatieOCMW Ninove Burchtstraat 50, 9400 Ninove. Interne Controle Introductienota. OCMW Ninove
Interne Controle Introductienota Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Inleiding... 3 2. Algemene context... 4 3. Wettelijk kader... 5 4. Toegevoegde waarde... 6 5. Toelichting begrippen... 7 5.1 Interne
Nadere informatieFunctiebeschrijving 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS 2 DECRETALE VERANTWOORDELIJKHEID. Omschrijving. Financieel Directeur (voorheen Financieel Beheerder)
Functiebeschrijving 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Leidinggevend Strategisch Financieel Directeur Financieel Directeur (voorheen Financieel
Nadere informatieHuig Deneef Coördinator biodiversiteit
Huig Deneef Coördinator biodiversiteit Toelichting subsidie biodiversiteit Doelstelling Reglement Communicatie Thema voorbeelden doelstelling Met het "Reglement betreffende de subsidiëring van projecten
Nadere informatieRekenhof. De modernisering van de controlepiramide in België. Externe audit door het Rekenhof, uitdagingen voor de toekomst
Rekenhof De modernisering van de controlepiramide in België Externe audit door het Rekenhof, uitdagingen voor de toekomst Uiteenzetting door I. Desomer, raadsheer in het Rekenhof Presentatie Voorstelling
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Niveau
Functiebeschrijving 1. Functiebenaming Directeur WZC Zilverlinde Rechtstoestand Contractueel Niveau A Salarisschaal A1a-A1b-A2a 2. Plaats in de organisatie De directeur staat aan het hoofd van het WZC
Nadere informatiePROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN
PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 26 april 2018 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Luk Lemmens Telefoon: 03 240 52 65 Agenda nr. 2/1 Nota Ruimte. Ontwerp Nota Ruimte. Goedkeuring.
Nadere informatieFunctiekaart. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Functienaam: afdelingshoofd Omgeving. Dienst: Subdienst:
Functie Graadnaam: afdelingshoofd Functienaam: afdelingshoofd Omgeving Functiefamilie: Functionele loopbaan: A4a-A4b Afdeling: Omgeving Dienst: Subdienst: Code: Doel van de entiteit De afdeling staat in
Nadere informatieFunctiekaart. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Graadnaam: financieel beheerder. Dienst:
Functie Graadnaam: financieel beheerder Functienaam: financieel beheerder (OCMW) Functiefamilie: managementteam Functionele loopbaan: decretale graad Afdeling: Dienst: Subdienst: Code: Doel van de entiteit
Nadere informatieFunctiefamilie ES Experten organisatieondersteuning
Functiefamilie ES Experten ondersteuning DOEL Instrumenten en methodes ontwikkelen* en aanpassen in een domein en de interne klanten ondersteunen bij de implementatie ervan teneinde de werking van de te
Nadere informatieIntroductie BBC. Stijn Lombaert Guy Van Goethem. Stijn Lombaert, directeur Griffie Management & Organisatie provincie West- Vlaanderen
Introductie BBC Stijn Lombaert Guy Van Goethem Wie is wie? Stijn Lombaert, directeur Griffie Management & Organisatie provincie West- Vlaanderen Guy Van Goethem, gewestelijk ontvanger Piloot BBC 2012 OCMW
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Dienst: Functienaam: Diensthoofd.
Functiebeschrijving Functie Graadnaam: Bestuurssecretaris Functienaam: Diensthoofd Functiefamilie: Leidinggevend Functionele loopbaan: A1a-A3a Afdeling: Algemene zaken Dienst: Subdienst: Code: Doel van
Nadere informatieDecreet van 30 april 2004 houdende de stimulering van een inclusief Vlaams ouderenbeleid en de beleidsparticipatie van ouderen
BIJLAGE 2 Decreet van 30 april 2004 houdende de stimulering van een inclusief Vlaams ouderenbeleid en de beleidsparticipatie van ouderen Dit decreet wil onder meer de ontwikkeling van een lokaal ouderenbeleid
Nadere informatieVoortgangsrapportage
Rechtmatigheid Wat hebben we bereikt? Voortgangsrapportage Rechtmatigheid Stand van zaken per 1 juli Behoort bij brief met kenmerk - 50651 Voortgangsrapportage Rechtmatigheid, juli 1 FASE 1 WET EN REGELGEVING
Nadere informatieOmgevingsvergunning. Actieplan flankerende maatregelen voor lokale besturen. Startschot voor de Vlaamse omgevingsvergunning
Startschot voor de Vlaamse omgevingsvergunning De Montil, Affligem 14 november 2013 Omgevingsvergunning Actieplan flankerende maatregelen voor lokale besturen 1 voor lokale besturen Bij de tweede principiële
Nadere informatieBEHEER VAN DE REGISTRATIES IN VERBAND MET DE ACTIVITEITEN VAN BELAC
BELAC 3-13 Rev 1-2014 BEHEER VAN DE REGISTRATIES IN VERBAND MET DE ACTIVITEITEN VAN BELAC Van toepassing vanaf: 01.07.2014 BELAC 3-13 Rev 1-2014 - 1/9 BELAC 3-13 Rev 1-2014 - 2/9 HISTORIEK VAN HET DOCUMENT
Nadere informatieFunctiekaart. Subdienst:
Functie Graadnaam: diensthoofd Functienaam: diensthoofd Opvoeden Functiegroep: Leidinggevenden Functionele loopbaan: A1a A3a Code: Afdeling: Opvoeden Dienst: Opvoeden Subdienst: Doel van de entiteit Met
Nadere informatieVerslag aan de Provincieraad
directie Ruimte dienst Mobiliteit dossiernummer:. 1300631 Verslag aan de Provincieraad betreft verslaggever Reglementen subsidie aan gemeenten voor de realisatie van fietsinfrastructuur onderdeel van het
Nadere informatieDe logica achter de ISA s en het interne controlesysteem
De logica achter de ISA s en het interne controlesysteem In dit artikel wordt de logica van de ISA s besproken in relatie met het interne controlesysteem. Hieronder worden de componenten van het interne
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
7e Directie Dienst 71 Personeelsbeheer, Wedden en Pensioenen Provincieraadsbesluit betreft verslaggever FLANKEREND ONDERWIJSBELEID Wijziging aan het reglement subsidiëring projecten ter bevordering van
Nadere informatieGenerieke systeemeisen
Bijlage Generieke Systeem in kader van LAT-RB, versie 27 maart 2012 Generieke systeem NTA 8620 BRZO (VBS elementen) Arbowet Bevb / NTA 8000 OHSAS 18001 ISO 14001 Compliance competence checklist 1. Algemene
Nadere informatieFunctiebeschrijving Financieel beheerder (wettelijke graad klasse 1)
Functiebeschrijving Financieel beheerder (wettelijke graad klasse 1) In de beheersovereenkomst met het OCMW is voorzien dat de financieel beheerder van de gemeente ook de taak van financieel beheerder
Nadere informatieOpenstaande functie : Financieel expert/ aankoopdeskundige
Openstaande functie : Financieel expert/ aankoopdeskundige Titel 1.Aanwervingsvoorwaarden. A. Algemene aanwervingsvoorwaarden : Om toegelaten te kunnen worden tot de betrekking moet u: 1. een gedrag vertonen
Nadere informatieOntwerp van decreet. Tekst aangenomen door de plenaire vergadering ( ) Nr. 8 6 juli 2011 ( ) stuk ingediend op
stuk ingediend op 1102 (2010-2011) Nr. 8 6 juli 2011 (2010-2011) Ontwerp van decreet houdende vaststelling van de algemene regels waaronder in de Vlaamse Gemeenschap en het Vlaamse Gewest periodieke plan-
Nadere informatieBeschrijving. Kan je altijd terugvinden in de meest actuele versie van het goedgekeurde organogram.
Functiekaart 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Beschrijving Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Administratief Analytisch Medewerker Analytisch Administratief Medewerker C Datum versie
Nadere informatiein 12 slides Code Buysse II, samengevat in 12 slides
in 12 slides Code Buysse II, samengevat in 12 slides 1 Governance principes De ondernemers hebben hun bedrijf nog niet in een vennootschapsstructuur ondergebracht. De ondernemers activeren een raad van
Nadere informatieInterne Controle Introductienota
Interne Controle Introductienota Gemeente Zwevegem 1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 2 1. Inleiding... 3 2. Algemene context... 4 3. Wettelijk kader... 6 4 Toegevoegde waarde... 7 5 Toelichting begrippen...
Nadere informatieFunctiekaart. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Graadnaam: financieel beheerder
Functie Graadnaam: financieel beheerder Functienaam: financieel beheerder (gemeente) Functiefamilie: managementteam Functionele loopbaan: decretale graad Afdeling: Dienst: Subdienst: Code: Doel van de
Nadere informatieBeschrijving. Teamverantwoordelijke. Kan je altijd terugvinden in de meest actuele versie van het goedgekeurde organogram.
Functiekaart 1 IDENTIFICATIEGEGEVENS Item Functiefamilie Functietype Functiegraad Functietitel Niveau Verplegend en verzorgend Individueel gericht Teamverantwoordelijke Beschrijving Individueel gericht
Nadere informatieAssetmanagement. Resultaten maturityscan. 14 januari 2015
Assetmanagement Resultaten maturityscan 14 januari 2015 De 7 bouwstenen van Assetmanagement 2 22.Afwijkingen en herstelacties 23. Preventieve acties 24. Verbetermanagement 5.Leiderschap en betrokkenheid
Nadere informatiePROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN
PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 18 januari 2013 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Bruno Peeters Telefoon: 03 240 52 60 Agenda nr. 7/6 Autonoom provinciebedrijf Sport. Identificatienummer
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
6e Directie Dienst 61 Welzijn Provincieraadsbesluit betreft verslaggever PERSONEN MET EEN HANDICAP Wijziging reglement de heer Eddy Couckuyt De Provincieraad, Gelet op het provinciedecreet, art 42 1 en
Nadere informatieHuishoudelijk reglement van het remuneratiecomité van de Vlaamse overheid
Huishoudelijk reglement van het remuneratiecomité van de Vlaamse overheid Opdracht en algemene werkingsregels 1 - Het remuneratiecomité heeft aandacht voor het strategische beleid en neemt hierin een adviserende
Nadere informatieVerslag aan de Provincieraad
directie Leefmilieu dienst Milieubeleidsplanning, -ondersteuning en Natuurontwikkeling Verslag aan de Provincieraad registratienr. 1005603 betreft verslaggever STEUNPUNT DUURZAAM WONEN EN BOUWEN Overeenkomst
Nadere informatie"Reglement organisatie driejaarlijkse Provinciale Koorwedstrijd" Reglement subsidiëring koorwereld Limburg werkingssubsidie
Reglement organisatie driejaarlijkse Provinciale Koorwedstrijd Reglement subsidiëring koorwereld Limburg werkingssubsidie Waarom deze reglementen? De driejaarlijkse Provinciale Koorwedstrijd wordt door
Nadere informatieRAAD voor MAATSCHAPPELIJK WELZIJN ZITTING van 18 juni 2014
Aanwezig: RAAD voor MAATSCHAPPELIJK WELZIJN ZITTING van 18 juni 2014 Jos Cauwberghs - de voorzitter Godelieve Meulemans, Lochie Julie, Kris Hendrickx, Jos Steenwinckels, Conny Gevens, Joachim Lelièvre-Damit,
Nadere informatieDE VLAAMSE REGERING, Gelet op het advies nummer 06/04 van de Vlaamse Jeugdraad, gegeven op 1 februari 2006;
Besluit van de Vlaamse Regering tot wijziging van de besluiten van de Vlaamse Regering van 12 september 2003 ter uitvoering van het decreet van 14 februari 2003 houdende de ondersteuning en de stimulering
Nadere informatiePROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN
PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 18 januari 2013 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Bruno Peeters Telefoon: 03 240 52 60 Agenda nr. 8/1 Autonoom provinciebedrijf Campus Vesta. Identificatienummer
Nadere informatieBeleids- en BeheersCyclus. Cursus beleidsplanning, -monitoring en evaluatie: Inleidend hoofdstuk
Beleids- en BeheersCyclus Cursus beleidsplanning, -monitoring en evaluatie: Inleidend hoofdstuk Inhoud cursus Rode draad 1.2 Inleiding 1.3 Definities 1.4 Model strategisch 1.5 Belang strategisch 1.6 Belang
Nadere informatieA3 - Directeur Directie Controle - functiebeschrijving
A3 - Directeur Directie Controle - functiebeschrijving 1. Identificatie functie Functiebenaming: Directeur Directie Controle Functiecode: A3 Organisatie: Diensten van het Verenigd College Directie: Directie
Nadere informatieDOSSIER VOOR DE GEMEENTERAAD
DOSSIER VOOR DE GEMEENTERAAD Situering van het dossier Bevoegd lid college 6 schepen J. Maes Dienst financiële dienst Volgnummer dossier Onderwerp OCMW. Kennisname van het goedkeuringsbesluit en de opmerkingen
Nadere informatieWELZIJN. Wonen en Gelijke Kansen
831 WELZIJN Wonen en Gelijke Kansen Provincieraadsbesluit van 28 november 2013 in verband met de goedkeuring van de opheffing van het reglement impulssubsidie aan gemeenten in het kader van samenleven
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
directie Onderwijs & Vorming --- dossiernummer: 1402992 Provincieraadsbesluit betreft verslaggever Flankerend onderwijsbeleid Reglement met betrekking tot de wedstrijd voor projecten rond de Eerste Wereldoorlog
Nadere informatieMedewerker administratieve processen en systemen
processen en systemen Doel Voorbereiden, analyseren, ontwerpen, ontwikkelen, beheren en evalueren van procedures en inrichting van het administratieve proces en interne controles, rekening houdend met
Nadere informatieNOTA AAN DE VLAAMSE REGERING
DE VLAAMSE MINISTER VAN CULTUUR, MEDIA, JEUGD EN BRUSSEL NOTA AAN DE VLAAMSE REGERING Betreft: - Ontwerp van besluit van de Vlaamse Regering houdende de uitvoering van het decreet van 6 juli 2012 houdende
Nadere informatieFUNCTIEKAART. Afdelingshoofd burger en welzijn. Doel van de entiteit
GEMEENTEBESTUUR GAVERE Markt 1 9890 GAVERE T 09 389 29 00 - F 09 389 29 01 www.gavere.be FUNCTIEKAART Afdelingshoofd burger en welzijn Doel van de entiteit De gemeente Gavere beoogt om op het lokale niveau
Nadere informatieAanbeveling van de Dienst Veiligheid en Interoperabiliteit van de Spoorwegen (DVIS)
Aanbeveling van de Dienst Veiligheid en Interoperabiliteit van de Spoorwegen (DVIS) Aan de spoorwegondernemingen werkzaam in België, met het oog op het toepassen van goede praktijken tot het verbeteren
Nadere informatieDocumentenanalyse Veiligheidsvisitatiebezoek
Ingevuld door: Naam Instelling: Documentenanalyse Veiligheidsvisitatiebezoek In de documentenanalyse wordt gevraagd om verplichte documentatie en registraties vanuit de NTA 8009:2007 en HKZ certificatieschema
Nadere informatieFUNCTIEFAMILIE 5.1 Lager kader
Doel van de functiefamilie Leiden van een geheel van activiteiten en medewerkers en input geven naar het beleid teneinde een kwaliteitsvolle, klantgerichte dienstverlening te verzekeren en zodoende bij
Nadere informatieEen voortdurende verbetering van de selectieprocedures voor kandidaat-korpschefs Het intosai-model. Informatiesessie 19 september 2018
Een voortdurende verbetering van de selectieprocedures voor kandidaat-korpschefs Het intosai-model Informatiesessie 19 september 2018 INTOSAI INTOSAI staat voor International Organization of Supreme Audit
Nadere informatieFunctiekaart. Subdienst:
Functie Graadnaam: coördinator Functienaam: coördinator beleids- en bestuursadministratie Functiefamilie: leidinggevend coördinatoren Functionele loopbaan: A1a-A3a Afdeling: ondersteuning Dienst: beleids-en
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
9e Directie Dienst 91 Kunst en Cultuur Provincieraadsbesluit betreft verslaggever SOCIAAL-CULTUREEL VOLWASSENENWERK Aangepast reglement met betrekking tot de toekenning van projectsubsidies in de sector
Nadere informatieProvincieraadsbesluit
directie Welzijn, Gezondheid, Wonen, Jeugd en Ontwikkelingssamenwerking dienst Preventie, Hulpverlening en Zorg Provincieraadsbesluit betreft verslaggever ZORG (62/11C11/FM/09003) Subsidies ouderenzorg
Nadere informatieVerslag aan de Provincieraad
directie Welzijn, Gezondheid, Wonen, Jeugd en Ontwikkelingssamenwerking --- dossiernummer:. 1704175 Verslag aan de Provincieraad betreft verslaggever Mondiale solidariteit: thuiszorg Buzau Goedkeuring
Nadere informatieDoel van de rol Iedere Compliance Officer heeft als doel het beheersen van de risico s die BKR loopt in haar strategische en operationele processen.
FUNCTIEPROFIEL Opdrachtgever: Functienaam: BKR Compliance Officer Security & Risk BKR is een onafhankelijke stichting met een maatschappelijk doel. BKR streeft sinds 1965, zonder winstoogmerk, een financieel
Nadere informatieVlaamse provincies Opleiding interne controle Oktober 2007. PwC
Vlaamse provincies Opleiding interne controle Oktober 2007 PwC Doelstellingen van de opleiding 1. Inzicht krijgen in het begrip «interne controle» (beheersing van processen) 2. Inzicht krijgen in het opzetten
Nadere informatie