Inhoudsopgave. Dossier. 1. Wie zijn uw erfgenamen? Erfbelasting Het nalatenschapsdossier Voorwoord... V

Transcriptie

1 Inhoudsopgave I Voorwoord... V 1. Wie zijn uw erfgenamen? U heeft geen testament Wettelijke erfgenamen Overlijden met achterlating van echtgenoot en kinderen Plaatsvervulling U heeft een testament op laten maken Bij testament benoemde erfgenamen Legitieme portie Andere wettelijke rechten Bij de afwikkeling van de nalatenschap betrokken personen Erfbelasting Hoeveel betalen uw erfgenamen? Tariefgroepen Vrijstellingen Erfbelasting over ondernemingsvermogen Bedrijfsopvolging na overlijden Speciale vrijstellingen voor ondernemingsvermogen Uitstel van betaling restant belastingschuld Vrijstelling alleen bij voortzetting van de onderneming Bezitseis van één jaar Voor welke ondernemingen geldt de vrijstelling? Vastleggen werkelijke waarde onderneming Conclusie Verkrijging door goede doelen Successieaangifte of aangifte erfbelasting Het nalatenschapsdossier Wat is dat? Inhoud van het nalatenschapsdossier Voor wie?... 10

2 3.4. De voordelen van een nalatenschapsdossier Bij leven Na overlijden Algemeen In welke vorm? Wie maakt het nalatenschapsdossier op? Strikte geheimhouding Vindplaats nalatenschapsdossier na overlijden? Actualiseren nalatenschapsdossier Inhoud van het nalatenschapsdossier Inleiding Rond het overlijden Donorregistratie Sectie Medische gegevens Wensen m.b.t. de uitvaart in het testament Wensen m.b.t. de uitvaart in een codicil De uitvaartondernemer Contact met kerkelijke instelling of levensbeschouwelijke organisatie Uitvaartverzekering Persoons- en adresgegevens Juridische/notariële zaken Huwelijkse voorwaarden Testament Codicil Verblijvingsbedingen in een samenlevingscontract of in een akte van aankoop Eigendomsbewijzen/hypotheekakten Schenkingen op papier Opeisbare erfdelen overleden partner Echtscheidingsconvenant eerdere huwelijken Vermogensopstelling Waardebepaling onroerend goed Bankzaken Fiscale gegevens Inboedel, sieraden, kunst en antiek II

3 Overige waardevolle zaken, zoals vervoermiddelen, schepen, etc Vorderingen Schulden Vermogen in vruchtgebruik of voorwaardelijke eigendom Levensverzekeringen Overige verzekeringen Pensioenen Gedane schenkingen Lidmaatschappen/abonnementen/uitkeringen Te vernietigen zaken Algemeen Uw onderneming Inleiding Ondernemerstestament Wie worden uw bedrijfsopvolgers? Waardebepaling Betaling in termijnen Executeur en bewindvoerder De belangen van de niet-bedrijfsopvolger De voordelen van een ondernemerstestament Voortzetting van de onderneming Beëindiging van de onderneming Uw onderneming en het nalatenschapsdossier Contactgegevens accountant Fiscale gegevens Structuur van uw onderneming Bedrijfsmiddelen/onroerend goed Zaakwaarneming, volmachten, opvolging bestuurders Pensioenen Uw werknemers Estate planning Wat is het? Waar wordt bij estate planning speciaal op gelet? Huwelijkse voorwaarden Testamenten III

4 Schenkingen Levensverzekeringen Wie moet er betrokken worden bij de estate planning? Uw nalatenschapsdossier en de estate planning De uitvoering. Wie gaat uw nalatenschap straks afwikkelen? Inleiding Gezamenlijke erfgenamen Executeur De benoeming tot executeur Taken en extra opdrachten Overleg met de erfgenamen Loon van de executeur De voordelen van een executeur Wettelijke voordelen Opvolging van de executeur De afwikkelingsbewindvoerder of turbo-executeur Benoeming bij testament Taken en bevoegdheden Loon van de afwikkelingsbewindvoerder De extra voordelen van een afwikkelingsbewindvoerder Opvolging van de bewindvoerder Onderlinge verstandhouding tussen de executeur/de afwikkelings - bewindvoerder en de erfgenamen Familielid of professional Het levenstestament Wat is het? Waarom een levenstestament? Wat regelt u in uw levenstestament? Volmachten Bewindvoerder, curator of mentor Richtlijnen en wensen ten aanzien van het beheer van uw vermogen Schenkingen Persoonlijke belangen Zorg voor andere personen Zorg voor huisdieren IV

5 8.4. In welke vorm? Nadelen van het levenstestament Geen wettelijke grondslag Geen register V