ABN AMRO. Aanvraag geldopname Spaarloonrekening Bestedingscontrole door ABN AMRO

Transcriptie

1 Z Inleiding Dit formulier vult u in als u tussentijds geld wilt opnemen van de Spaarloonrekening en als de opname moet worden goedgekeurd door ABN AMRO. Weet u niet of de goedkeuring bij uw werkgever of bij ABN AMRO ligt, dan kunt u dit navragen bij uw werkgever of bij ABN AMRO Desk Geldopname Bedrijfssparen, telefoon In deze toelichting beschrijven we eerst de opnameprocedure en geven vervolgens per rubriek van het aanvraagformulier een korte toelichting. De opnameprocedure Als u tussentijds, vóór het verstrijken van de blokkeringstermijn van vier jaar, geld wilt opnemen, stuurt u het volledig ingevulde aanvraagformulier met een kopie van de gevraagde bewijsstukken naar: F&S, Bedrijfssparen (SK0000) Postbus 256, 3000 AG Rotterdam. Als uw aanvraag akkoord is, wordt het geld zo spoedig mogelijk overgemaakt. Bewaar zelf een kopie van deze aanvraag. Het is wettelijk toegestaan om het premiebedrag rechtstreeks door de werkgever te laten overboeken naar de verzekeringsmaatschappij. Dit premiebedrag komt dan in de plaats van het spaartegoed dat de werkgever zou overboeken naar de bedrijfsspaarrekening. Het aanvraagformulier Desk Geldopname Bedrijfssparen Hieronder treft u per rubriek van het aangehechte aanvraagformulier een toelichting aan. Mocht u na het lezen nog vragen hebben, dan belt u met: ABN AMRO Desk Geldopname Bedrijfssparen, telefoon Gegevens van de aanvrager Hier vult u uw persoonlijke gegevens in. Als u ook uw telefoonnummer opgeeft, kunnen wij u eventueel snel bereiken wanneer wij bij de verwerking van uw aanvraag op een probleem stuiten. 2 Gegevens van de opname Opnamebedrag U vult hier het bedrag in dat u wilt opnemen. Het opnamebedrag mag niet meer zijn dan het bedrag van de erkende besteding. Is uw saldo EUR 1.000,- en heeft u bijvoorbeeld EUR 500,- premie levensverzekering betaald, dan kunt u niet meer dan EUR 500,- opnemen. Uiteraard kunt u nooit meer opnemen dan uw saldo. Is uw saldo in het bovenstaande voorbeeld niet EUR 1.000,- maar EUR 300,- dan kunt u niet meer dan EUR 300,- opnemen. Bedrijfsspaarrekeningnummer U vult hier het rekeningnummer in van de bedrijfsspaarrekening waarvan u wilt opnemen. Als u van meerdere bedrijfsspaarrekeningen wilt opnemen, vult u per rekening een apart formulier in. Blad 1 ABN AMRO Aanvraag geldopname Spaarloonrekening Bestedingsdoel Het is mogelijk dat uw werkgever bepaalde bestedingsdoelen in het reglement van de bedrijfsspaarregeling heeft uitgesloten of afwijkende opnamebepalingen heeft vastgesteld. U kruist hier aan voor welk bestedingsdoel u geld wilt opnemen. Bij uw aanvraag stuurt u de noodzakelijke bewijsstukken mee. Hieronder staat beschreven welke bewijsstukken u nodig heeft voor de verschillende bestedingsdoelen. Uw werkgever heeft de controle van de aanvraag en de bewijsstukken uitbesteed aan ABN AMRO die daarvoor richtlijnen heeft gekregen van de belastingdienst. Hieronder kunt u per bestedingsdoel zien aan welke voorwaarden moet worden voldaan. Richtlijnen van de belastingdienst kunnen wijzigen, daarom kunt u aan dit overzicht geen rechten ontlenen. Omdat u bij iedere opname bewijsstukken dient over te leggen, stuurt u geen originelen maar kopieën mee. Als de bewijsstukken op naam van uw echtgeno(o)t(e) staan of op naam van uw partner, dan verklaart u door ondertekening van deze aanvraag dat deze persoon uw partner of echtgeno(o)t(e) is. Aankoop eigen woning Als u een huis koopt kunt u binnen zes maanden na de aankoop geld opnemen. Het huis moet wel door u zelf gebruikt worden voor eigen bewoning; opnemen voor een vakantiehuis of alleen grond is dus niet mogelijk. Als bewijsstuk moet u een kopie van de afrekeningsnota van de notaris of een kopie van de notariële transportakte meesturen. Bij aankoop van een huis dat nog gebouwd moet worden stuurt u een kopie van de meest recente termijnnota en een bewijs van betaling mee. Premie levensverzekering kapitaalverzekering Als u premie voor een levensverzekering voor een kapitaalverzekering heeft betaald, kunt u binnen zes maanden geld opnemen. Als bewijs stuurt u een kopie van een verklaring van de verzekeringsmaatschappij mee waarin staat dat de polis voldoet aan de uitvoeringsregeling werknemersspaarregelingen. Naast de verklaring stuurt u een bewijs van betaling mee (b.v. een rekeningafschrift met het polisnummer in de omschrijving). Als u maandelijks premie betaalt, kunt u volstaan met het sturen van het meest recent afschrift. U kunt dan in één keer twaalf maal de maandpremie opnemen, mits de premiebetaling in deze periode ook heeft plaatsgevonden. Premie levensverzekering koopsom of lijfrente Als u premie voor een levensverzekering voor een koopsom of lijfrente heeft betaald, kunt u binnen zes maanden geld opnemen. Wel is het noodzakelijk dat de koopsom of lijfrente is gesloten door u, als spaarder. Dat betekent dat u in de polis genoemd moet zijn als begunstigde en als verzekeringnemer. Is uw echtgeno(o)t(e) of partner de begunstigde en/of de verzekeringnemer, dan komt deze lijfrentepolis niet in aanmerking. Als bewijs stuurt u een kopie van het polisblad mee. Blijkt hieruit niet dat het om een koopsom of lijfrente gaat dan legt u een kopie over van de verklaring van de verzekeringsmaatschappij dat de polis voldoet aan de uitvoeringsregeling werknemersspaarregelingen.

2 Naast de verklaring van de verzekeringsmaatschappij stuurt u een bewijs van betaling mee (b.v. een rekeningafschrift met het polisnummer in de omschrijving). Als u maandelijks premie betaalt, kunt u volstaan met het meesturen van het meest recente afschrift. U kunt dan in één keer twaalf maal de maandpremie opnemen, mits de premiebetaling in deze periode ook heeft plaatsgevonden. Vrijwillig betaalde pensioenpremie Als u vrijwillig pensioenpremies heeft betaald, kunt u binnen zes maanden geld opnemen. Als bewijs stuurt u een betaalbewijs en een verklaring van uw werkgever dat de vrijwillig betaalde pensioenpremies voldoen aan de voorwaarden die zijn gesteld in artikel 11 van de Wet Loonbelasting Stortingen op bepaalde spaarrekeningen of beleggingsrechten (Banksparen) Als u een spaarrekening of beleggingsrecht eigen woning, zoals bedoeld in artikel 3.116a van de Wet Inkomstenbelasting 2001 of een lijfrentespaarrekening of lijfrentebeleggingsrecht, zoals bedoeld in artikel 3.126a van die wet heeft, kunt u binnen zes maanden na het storten van de inleg geld opnemen. Wel is het noodzakelijk dat de spaarrekening of het beleggingsrecht op uw naam staat. Als bewijs stuurt u een kopie van de bevestigingsbrief mee en een bewijs van betaling, bijvoorbeeld het laatste afschrift. Als u maandelijks inlegt op de rekening stuurt u het laatste afschrift mee. U kunt dan in één keer twaalf maal de maandinleg opnemen, mits de inleg ook in deze periode heeft plaatsgevonden. Studie (mits opgenomen in het reglement) Alleen de volgende kosten mogen door u als spaarder opgenomen worden: - studie of opleiding met het oog op het verwerven van inkomen uit werk en woning, met uitzondering van kosten die verband houden met een werk- of studeerruimte (inclusief inrichting) en de kosten van binnenlandse reizen. - uitgaven voor cursussen, congressen, seminars, symposia, excursies, studiereizen en dergelijke, gevolgd door u ter behoorlijke vervulling van de dienstbetrekking. Het feit dat deze kosten ten laste van de bedrijfsspaarrekening worden opgenomen heeft geen invloed op eventuele aftrekbaarheid van de kosten voor de heffing van de inkomstenbelasting. Als bewijsstuk kan alleen een verklaring van de werkgever worden aangeboden, waarin wordt verklaard dat het op te nemen bedrag voldoet aan de voorschriften. - de uitgaven voor een EVC-procedure (dit is de procedure Erkenning Verworven Competenties ) voor zover voor die procedure een verklaring is afgegeven door een in of krachtens artikel 40a van de Uitvoeringsregeling inkomstenbelasting 2001 aangewezen instantie. Opname kan alleen binnen zes maanden na de uitgave en maximaal tweemaal per kalenderjaar geschieden. Verlof (mits opgenomen in het reglement) Opgenomen kan worden voor compensatie van het loon dat door u wordt gemist als gevolg van door u opgenomen onbetaald verlof of gedeeltelijk onbetaald verlof. Het bedrag dat kan worden opgenomen bedraagt maximaal 50% van het bedrag waarmee het brutoloon is verminderd als gevolg van het (gedeeltelijk) onbetaald verlof. Als bewijsstuk kan alleen een verklaring van de werkgever worden aangeboden, waarin wordt verklaard dat het op te nemen bedrag voldoet aan de voorschriften. Opname kan alleen binnen zes maanden na de besteding en maximaal tweemaal per kalenderjaar geschieden. Start eigen bedrijf (mits opgenomen in het reglement) U kunt geld opnemen in verband met de start van activiteiten, waaruit u als ondernemer naar verwachting winst uit onderneming zult gaan genieten. Het gehele saldo van de bedrijfsspaarrekening mag worden opgenomen, zoals dat aanwezig is op het moment waarop de activiteiten worden gestart. Als bewijsstuk voor opname dient u een beschikking van de belastinginspecteur aan te bieden. Verzoek tot opname kan geschieden binnen zes maanden nadat de activiteiten zijn gestart verlengd met de periode tussen de aanvraag van de beschikking en de afgifte van de beschikking door de belastinginspecteur. Eigen bijdrage kinderopvang (mits opgenomen in het reglement) Als u kosten voor kinderopvang maakt kunt u 1/6 deel van het bedrag opnemen. U kunt alleen reeds betaalde kosten deblokkeren. Opname kan binnen zes maanden na betaling of, bij maandelijkse betaling één keer per jaar, mits de betaling ook in deze periode heeft plaatsgevonden. Stuur als bewijsstuk een kopie van de nota of het jaarcontract mee met het meest recente betalingsbewijs. Bedrag overboeken In principe wordt het opgevraagde bedrag altijd geboekt naar de vrije rekening. Dit is de (betaal)rekening die u heeft opgegeven bij het openen van de bedrijfsspaarrekening. Hier worden ook de rente en de vrijvallende bedragen na de blokkeringstermijn op geboekt. Als u deze rekening wilt wijzigen, neemt u contact op met uw ABN AMRO kantoor. Als u zelf nog niets betaald heeft kunt u het bedrag door ABN AMRO rechtstreeks laten boeken naar een notaris of verzekeringsmaatschappij. Dit kan slechts eenmaal per jaar. Een bewijs van betaling kan dan achterwege blijven. 3 Beëindiging van het dienstverband Als het dienstverband met uw werkgever is beëindigd mag u over het algemeen uw tegoed op uw rekening laten staan. Na de blokkeringstermijn van vier jaar krijgt u de gestorte bedragen dan onbelast in handen. Opnemen van het saldo na beëindiging van het dienstverband is meestal ook mogelijk, maar u ontvangt dan een lager bedrag! Bij een spaarloonrekening moet namelijk nog afgerekend worden met de belastingdienst. Naar rato van het aantal maanden dat uw spaargeld geblokkeerd heeft gestaan wordt per storting bepaald welk deel van het spaarloon onbelast is (was uw spaarloon bijvoorbeeld een jaar geblokkeerd dan is dus een vierde deel onbelast). Dit bedrag wordt naar uw vrije rekening overgemaakt. Het belaste deel van het spaarloon wordt ter verrekening met de fiscus naar uw werkgever overgemaakt. Uiterlijk op uw laatste werkdag maakt u aan uw werkgever bekend of u het saldo wilt opnemen bij het einde van uw dienstverband. Opname kan alleen binnen zes maanden na uit dienst treden. Blad 2

3 Als bewijsstuk stuurt u een ondertekende akkoordverklaring van uw werkgever mee waarop de datum vermeld staat waarop u uit dienst bent gegaan. Is de termijn van zes maanden verlopen dan moet de werkgever ook een goedkeuring van de Belastingdienst meesturen. 4 Overlijden rekeninghouder Als de rekeninghouder is overleden mogen de erfgenamen over het algemeen het tegoed op de rekening laten staan. Na de blokkeringstermijn wordt het tegoed onbelast op de vrije rekening geboekt. Wilt u als erfgenaam direct over het tegoed beschikken dan moet er worden afgerekend met de belastingdienst. Naar rato van het aantal maanden dat het spaargeld geblokkeerd heeft gestaan wordt per storting bepaald welk deel van het spaarloon onbelast is. Dit bedrag wordt naar de vrije rekening overgemaakt. Het belaste deel van het spaarloon wordt ter verrekening met de fiscus naar de ex-werkgever van de overledene overgemaakt. De erfgenamen hebben zes maanden de tijd om een verzoek tot opname in te dienen. Belangrijk is dat U een voornemen tot opname van te voren met de werkgever afstemt. U stuurt een kopie van een verklaring van erfrecht mee. 5 Ondertekening aanvrager U dient uw aanvraag altijd van een handtekening te voorzien. Als u tekent verklaart u daarmee tevens dat, in geval van een opname voor een premie levensverzekering, de polisvoorwaarden na afgifte van de verklaring van de verzekeringsmaatschappij niet zijn gewijzigd. Verklaring echtgeno(o)t(e)/partner Indien de bewijsstukken niet op uw eigen naam staan of indien bij een levensverzekering de verzekerde een andere persoon is dan uzelf, verklaart u door ondertekening van dit aanvraagformulier dat deze persoon: - of uw echtegno(o)t(e) is; - of uw minderjarige kind is waarvoor recht bestaat op kinderbijslag of studiefinanciering; - of de ongehuwde meerderjarige is die met de ongehuwde meerderjarige belastingplichtige in het kalenderjaar gedurende meer dan zes maanden onafgebroken een gezamenlijke huishouding voert en gedurende die tijd op hetzelfde woonadres als de belastingplichtige staat ingeschreven en samen en uitsluitend met de belastingplichtige voor het kalenderjaar kiest voor kwalificatie als partner. Indien de bewijsstukken op twee namen staan, waarbij de tweede naam niet voldoet aan het hierboven omschreven vereiste, dan kruist u de verklaring door en tekent alsnog. U zult dan echter slechts een evenredig deel van het gevraagde bedrag kunnen opnemen. Blad 3

4 ABN AMRO Aanvraag geldopname Spaarloonrekening Uitsluitend gebruiken als ABN AMRO de aanvraag controleert en akkoord verklaart. Vragen over de invulling van dit formulier kunt u stellen aan: Desk Geldopname Bedrijfssparen, telefoon Formulier A 1 Gegevens van de aanvrager Voorletter(s) en naam Adres Postcode en plaats Telefoonnr. privé Telefoonnr. werk Werkzaam bij 2 Soort overboeking Jaarlijkse automatische overboeking. Dit is alleen mogelijk indien het bestedingsdoel Premie levensverzekering is. Kiest u voor jaarlijkse automatische overboeking dan vult u alleen de laatste pagina van dit formulier in. Eenmalige overboeking. Bij eenmalige overboeking vult u alleen deze pagina in. Bedrag eenmalige overboeking EUR Bedrijfsspaarrek.nr. Bestedingsdoel Voor informatie en de mee te sturen bewijsstukken: zie pagina 1, 2 en 3 van dit formulier Aankoop eigen woning, Premie levensverzekering kapitaalverzekering Premie levensverzekering koopsom of lijfrente Vrijwillig betaalde pensioenpremie Polisnummer De aanvrager verklaart dat de polisvoorwaarden na afgifte van de verklaring niet gewijzigd zijn. Stortingen op bepaalde spaarrekeningen of beleggingsrechten (Banksparen) Studie Verlof Start eigen bedrijf Eigen bijdrage kinderopvang Einde dienstverband ga naar 3 Bedrag overboeken Naar de (betaal)rekening* op mijn naam, die ik heb opgegeven bij het openen van de bedrijfsspaarrekening Rechtstreeks naar notaris of verzekeringsmaatschappij Rekeningnummer notaris of verzek.mij. Ten name van Betalingskenmerk 3 Beëindiging van het dienstverband Maak het mij toekomende belastingvrije bedrijfsspaargeld over naar mijn vrije rekening*. Het resterende deel wordt door ABN AMRO naar de ex-werkgever geboekt ter verrekening. Hef hierna de rekening op. 4 Overlijden Maak het belastingvrije deel van het bedrijfsspaargeld over naar de bij u bekende vrije rekening* en het resterende deel naar de ex-werkgever ter verrekening. Hef hierna de rekening op. * Als deze rekening inmiddels is vervallen geeft u dan vóór het insturen van dit formulier een nieuwe vrije rekening op. Dit kunt u doen via of (schriftelijk) via uw kantoor. 5 Ondertekening aanvrager Datum Handtekening Dit formulier met kopie bewijsstukken zenden aan: F&S Bedrijfssparen (SK0000) Postbus 256, 3000 AG Rotterdam Z N.B. Indien de bewijsstukken op naam van een andere persoon staan dan uzelf, of indien bij een levensverzekering de verzekerde een andere persoon is dan uzelf, verklaart u door ondertekening van dit formulier dat deze persoon uw echtgeno(o)t(e) is, danwel uw minderjarig kind is waarvoor recht bestaat op kinderbijslag of studiefinanciering, danwel uw partner is met wie u een duurzame gezamenlijke huishouding voert (zie toelichting). NL

5 ABN AMRO Bij deze opdracht moet éénmalig een kopie worden bijgesloten van de polis en een verklaring van de levensverzekeraar dat de polis voldoet aan de Uitvoeringsregeling Werknemerssparen. Opdracht jaarlijkse overboeking premie levensverzekering Deze opdracht kunt u alleen gebruiken indien u een jaarlijkse premie dient te betalen van een levensverzekering, kapitaalverzekering, koopsom of lijfrente. Algemene bepalingen 1 De rekeninghoud(st)er dient zelf zorg te dragen voor de betaling aan de levensverzekeraar als de periodieke overboeking niet uitgevoerd kan worden (bv. bij onvoldoende saldo). De rekeninghoud(st)er kan constateren dat de periodieke overboeking niet is uitgevoerd doordat: a er geen mutatieafschrift van de bedrijfsspaarrekening aan de rekeninghoud(st)er is toegezonden; b de levensverzekeraar een betalingsherinnering zendt. 2 Als de polis in de toekomst vervalt of wijzigt danwel wijziging van de op dit formulier vermelde gegevens, moet de Desk Geldopname Bedrijfssparen direct schriftelijk geïnformeerd worden. Als de periodieke overboeking ten onrechte doorloopt is de rekeninghouder(st)er aansprakelijk voor het daaruit voortvloeiende nadeel. 3 ABN AMRO heeft altijd het recht de periodieke overboeking te beëindigen. Verklaring De rekeninghoud(st)er/werkne(e)m(st)er verklaart door ondertekening dat: 1 de polisvoorwaarden na afgifte van de verklaring niet gewijzigd zijn; 2 indien de polis op naam van een andere persoon staat, of de verzekerde een andere persoon is, deze persoon zijn/haarechtgeno(o)t(e), danwel zijn/haar partner is met wie een duurzame gezamenlijke huishouding wordt gevoerd. (Volgens de fiscale wetgeving is van een duurzame gezamenlijke huishouding sprake indien u en uw partner in het lopende jaar vermoedelijk gedurende meer dan zes maanden onafgebroken zult samenwonen en u beiden gedurende die periode op het gezamenlijke woonadres bij de gemeente bent ingeschreven); 3 de verzekerde geen andere persoon is dan: - de rekeninghoud(st)er/werkne(e)m(st)er, - zijn/haar meerjarig invalide eigen kind, stiefkind of kleinkind. - de minderjarige voor wie hij/zij, zijn/haar echtgeno(o)t(e) of partner op 1 januari van het jaar waarin de premie is voldaan, recht had op kinderbijslag ingevolge de Algemene Kinderbijstandswet of die zelf recht hadden op studiefinanciering; 4 voor overboeking van de spaarloonrekening de polis niet is bezwaard; 5 akkoord gegaan wordt met bovenstaande Algemene bepalingen. Opdracht periodieke overboeking Van ABN AMRO bedrijfsspaarrekeningnummer Premie in EUR per jaar Naar rekeningnummer verzekeringsmaatschappij Naam verzekeringsmaatschappij Betalingskenmerk (polisnummer), (alleen jaarlijkse premies komen voor deze opdracht in aanmerking) Ingangsdatum opdracht (moet in de toekomst liggen) Met ingang van 2 0 t/m 2 0 (einddatum) Ondertekening De rekeninghoud(st)er is akkoord met de Algemene bepalingen en geeft opdracht voor rechtstreekse premiebetaling aan verzekeringsmaatschappij. Plaats Datum 2 0 Handtekening rekeninghoud(st)er Dit formulier met kopie bewijsstukken zenden aan: F&S Bedrijfssparen (SK0000) Postbus 256, 3000 AG Rotterdam NL