Geteld, Gewogen, Gebroken. Hoofd, Hart, Handen. Een meerjaren doorrekening van de effecten van het herstructureringsplan van de AK.

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Geteld, Gewogen, Gebroken. Hoofd, Hart, Handen. Een meerjaren doorrekening van de effecten van het herstructureringsplan van de AK."

Norbert de Vries
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Geteld, Gewogen, Gebroken Hoofd, Hart, Handen Een meerjaren doorrekening van de effecten van het herstructureringsplan van de AK. November 2011 P. van den Boogert (penningmeester PGG)

2 Aanleiding In de vergadering van de Algemene Kerkenraad (AK) van 18 oktober 2011 is het herstructureringsplan goedgekeurd om, gelet op het afnemende aantal gemeenteleden, een toekomstbestendige situatie te creëren. Daarop heeft de AK aan de penningmeester van de PGG gevraagd een meerjaren doorrekening van de effecten van dit herstructureringsplan op te stellen samen met een commissie van Rapport die door de AK is ingesteld op 4 oktober Deze commissie bestaat uit de heren F. Zoeteweij en H. Abbink. Uitgangspunten De basis voor de doorrekening is de jaarrekening 2010 van de PGG. Ter vergelijking worden de goedgekeurde begroting 2011 en concept begroting 2012 meegenomen. Uitgangspunten voor deze doorrekening zijn: a) Algemeen inflatie percentage van 2%. b) Per 1 januari 2012 wordt een al gehele vacaturestop ingesteld voor kosters, organisten en overig personeel. Vacatures bij predikanten mogen tot de toegestane formatie worden ingevuld. c) Een voorziening treffen in 2013 van voor kosters en organisten als gevolg van buitengebruik stellen van kerkgebouwen. Er zijn momenteel 10,0 fte aan kosters en 1,5 fte aan organisten in dienst. d) Predikantenformatie neemt tussen 2012 en 2015 af naar 8fte. De werkelijke formatie per ultimo 2011 is 13,1 fte. De begrote formatie voor 2012 is 12,5 fte. De formatie zal door natuurlijk verloop afnemen naar 9,0 fte. Predikanten die van 2012 tot 2015 met emeritaat gaan zijn: Ds. Van Essen (mei 2012) Ds. Van Dongen (mei 2012) Ds. Akkerman (maart 2013) Ds. Elseman, (oktober 2014) Ds. Korf (oktober 2015) Na 2015 gaan de onderstaande predikanten met emeritaat. Ds. Riemersma (juli 2019) Ds. Tielkemeijer (mei 2019) Ds. van Duinen (augustus 2020) Afname formatie via natuurlijk verloop: ,6 fte 1,6 fte 0,5 fte 0,8 fte Bij berekening van de predikantskosten is rekening gehouden dat het aantal fte dat bovenformatie 1 is in een aantal wijkgemeenten niet kan worden opgelost. Er blijft tot ,0 fte bovenformatie aanwezig. Indien er door vertrek van predikanten vacatures ontstaan, mogen wijkgemeenten tot aan de toegestane formatie beroepen. Deze bovenformatie veroorzaakt een effect van extra salariskosten van gemiddeld per jaar. 1 Bovenformatie is het verschil tussen de werkelijke formatie en de toegestane formatie berekend op basis van het aantal betalende eenheden Geteld, gewogen, gebroken 2

3 e) Maximaal 4 fte HBO-theologen voor maximaal 5 jaar. (60% van kosten predikant) Aanname volgens onderstaande tabel fte 3 fte 4 fte 4 fte 4 fte 3 fte 1 fte De totale kosten van de inzet van deze HBO-theologen is 1,1 miljoen. f) Het aantal kerkgebouwen neemt af met maximaal 7. De kerkgebouwen worden allemaal per 1 juni 2013 buitengebruik gesteld. g) Gelet op de huidige marktsituatie mag de verkoop van het 1 e kerkgebouw pas in 2017 worden verwacht. De opbrengst wordt gemiddeld geschat op 1 miljoen euro. De opbrengst zal worden toegevoegd aan het vermogen. Dit levert een rendement op van 4% per jaar gebouw 2 gebouwen 2 gebouwen 2 gebouwen h) Personele omvang kerkelijk bureau neemt door natuurlijk verloop af in i) Beleidssecretaris gaat in 2020 met pensioen, mogelijke besparing van 0,5 fte. j) Besparing geldwerving centaal mogelijk van per k) Per buiten gebruikgesteld kerkgebouw wordt per jaar minder kosten geraamd excl. de opbrengst van verkoop: a. Salariskosten Koster b. Salariskosten Organist c. Grootonderhoud kerkgebouw d. Klein onderhoud kerkgebouw e. Energiekosten f. Verhuuropbrengst derving ( opbr -/- kosten) l) Kerkelijkebijdrage neemt jaarlijks af met 2% af. m) Solidariteit en Quotum opbrengsten en afdrachten nemen jaarlijks af met 2%. Lopen in de pas met afname Kerkelijke bijdragen. n) Afname van het vermogen als gevolg van tekorten in begroting. De gemiddelde opbrengst is 4% per jaar. Deze opbrengst bestaat vooral uit ontvangen rente en dividenden. Een mogelijkheid is om 1% extra rendement aan niet gerealiseerde koerswinsten mee te nemen in de doorrekening. o) Er wordt geen rekening gehouden met het ontvangen van legaten. Op basis van in het verleden ontvangen legaten kan een gemiddeld te ontvangen bedrag wordt bepaald. Een redelijke aanname hiervoor is per jaar. Conclusie De voorgestelde maatregelen hebben een positief effect op het exploitatie tekort. Echter het tekort wordt met deze maatregelen, gelet op de aannames, niet helemaal weggewerkt. De aanwezigheid van gemiddeld 1 fte aan bovenformatie predikanten en de inzet van HBO theologen gedurende de eerste vijf jaren hebben een negatief effect op het plan. Daarnaast zal het lastig zijn om de buitengebruik gestelde kerkgebouwen te verkopen. Een punt van zorg daarbij is, dat de Gemeente Den Haag in haar beleidsdoelen heeft staan dat er m2 meer gebedsruimte in Den Haag moet komen. Geteld, gewogen, gebroken 3

4 DOORREKENING HERSTSRUCTURERINGSPLAN AK OKTOBER 2011 jaarrekening 2010 begroting 2011 begroting LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad College v Kerkrentmeesters Kerkelijkburo Financiële administratie Onroerendgoed lasten Overige lasten centraal BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten Effecten opbrengsten Overige baten centraal Totaal resultaat centraal LASTEN WIJKGEMEENTEN Salariskosten koster/organist Klein onderhoud gebouwen Keukenexploitatie Energiekosten/olie Operationele kosten Pastoraat Voorz.groot onderhoud Overige lasten BATEN WIJGEMEENTEN Huuropbrengsten kerken Kerk.bijdragen Overige baten Totaal resultaat wijken Geteld, gewogen, gebroken 4

5 TOTAAL PGG jaarrekening 2010 begroting 2011 begroting Totaal resultaat centraal Totaal resultaat wijkgemeenten Totaal voor bijz. resultaten Verwachte ontvangsten legaten % Extra rendement vermogen Bijzondere resultaten Totaal PGG Kosten van HBO Theologen Geteld, gewogen, gebroken 5

6 LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad College v Kerkrentmeesters Kerkelijkburo Financiële administratie Onroerendgoed lasten Overige lasten centraal BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten Effecten opbrengsten Overige baten centraal Totaal resultaat centraal LASTEN WIJKGEMEENTEN Salariskosten koster/organist Klein onderhoud gebouwen Keukenexploitatie Energiekosten/olie Operationele kosten Pastoraat Voorz.groot onderhoud Overige lasten BATEN WIJGEMEENTEN Huuropbrengsten kerken Kerk.bijdragen Overige baten Totaal resultaat wijken Geteld, gewogen, gebroken 6

7 TOTAAL PGG Totaal resultaat centraal Totaal resultaat wijkgemeenten Totaal voor bijzondere resultaten Verwachte legaten % Extra rendement vermogen Bijzondere resultaten Totaal PGG Kosten van HBO Theologen Geteld, gewogen, gebroken 7

Vergelijkbare documenten

Centraal

Centraal Aan het College van Kerkrentmeesters de Vergadering van Kerkrentmeesters de Algemene Kerkenraad Geachte dames en heren, Voor u ligt de jaarrekening 2013 van de Protestantse Gemeente te s-gravenhage (PGG).