Publicatiebescheiden Duurzame Energie Veenendaal-oost (DEVO) B.V. Van Essenlaan JA Veenendaal

Transcriptie

1 Publicatiebescheiden 2015 Duurzame Energie Veenendaal-oost (DEVO) B.V. Van Essenlaan JA Veenendaal Vastgesteld in de Algemene Vergadering van 28 juni Inschrijfnummer:

2 Inhoudsopgave 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (2014)."... "... "... " GRONDSLAGEN VAN DE JAARREKENING""""""""."""""""""""""""""""""""""".""""""""" 3 3 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31DECEMBER2015 (2014) """""".""."""""""""""""""" blad 1

3 1 Balans per 31 december 2015 (2014) (na winstbestemming) ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 0"verige reser"ves On"verdeeld "verlies Langlopende schulden Kortlopende schulden Vastgesteld in de Algemene Vergadering d.d. 28 juni 2016 WAS GETEKEND De directie blad 2

4 2 Grondslagen van de jaarrekening 2.1 Algemene.grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 2.2 Continuïteit Het eigen vermogen van de vennootschap is eind negatief. Het resultaat over 2015 is negatief. Najaar 2015 is een geheel nieuwe business case voor DEVO opgesteld. De oude versie was - gegeven de ingrijpende gewijzigde marktomstandigheden - niet meer bruikbaar. In de business case zijn de parameters geactualiseerd en is het volloopschema op basis van de door de directie van het Ontwikkelingsbedrijf Veenendaal Oost afgegeven prognoses uitgewerkt tot aan het volloopmoment in Daarbij zijn ook de nieuwe volumes van het gebied de Veenderij gevoegd. Op basis van de uitkomsten van deze nieuwe business case is aan de gemeente een nieuwe Akte van Borgtocht gevraagd, voor de totale herfinanciering. Hierover is op 3 mei 2016 positief beslist. Tussen Gemeente en Quattro is hierover een Garantie Overeenkomst opgesteld. Op basis van deze Akte en Overeenkomst zal een nieuwe bancaire lening (combinatie 5 jaar vast+ Rekening Courant) vanaf 30 juni 2016 voor een periode van 5 jaar worden verleend. Hiermee is de financiering van DEVO voor de komende 5 jaar gewaarborgd. Dit betekent dat de nog te verwachten exploitatietekorten tot het moment van winstgevendheid van DEVO zijn gedekt. Met de nieuwe geactualiseerde business case en de totale herfinanciering heeft DEVO weer een reëel zicht op de komende jaren gekregen en heeft de Directie het vertrouwen dat DEVO een winstgevende organisatie zal worden met uiteindelijk een financieringscapaciteit op eigen kracht. 2.3 Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Daarnaast zijn de aansluitbijdragen en ontvangen subsidies, welke betrekking hebben op de activacategorieën Energiehuis en Buurtstede, in mindering gebracht op de kostprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een langlopend karakter blad 3

5 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.4 Grondslagen voor de resultaatbepaling Opbrengsten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is blad 4

6 3 Toelichting op de balans per 31 december 2015 (2014) Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het maatschappelijke kapitaal bedraagt, ~rdeeld in aandelen van elk 1. Geplaatst en 'volgestort zijn aandelen. Ingehouden deel jaarwinst Het ingehouden deel van de jaarwinst over 2015 bedraagt nihil. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2015 geen personeelsleden in dienst blad 5