Boek I-A. Algemeen. Deel 1. Inkomstenbelastingen

Transcriptie

1 Boek I-A Algemene inhoudstafel Boek I-A Algemene inhoudstafel Boek I-B..... Algemene inhoudstafel Boek II Algemeen Gedetailleerde inhoudstafel Wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken (Uittreksel) Koninklijk besluit van 17 januari 2003 tot uitvoering van artikel 22, tweede lid, van de wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken.. 7 Koninklijk besluit van 30 januari 2003 tot uitvoering van artikel 26 van de wet van 24 december 2002 tot wijziging van de vennootschapsregeling inzake inkomstenbelastingen en tot instelling van een systeem van voorafgaande beslissingen in fiscale zaken Programmawet van 27 december 2004 (Uittreksel) Programmawet van 22 december 2008 (Uittreksel) Programmawet van 27 december 2005 (Uittreksel) Wet van 19 november 2004 tot invoering van een heffing op omwisselingen van deviezen, bankbiljetten en munten 9 v xi Wet van 17 mei 2004 tot omzetting in het Belgisch recht van de richtlijn 2003/ 48/EG van 3 juni 2003 van de Raad van de Europese Unie betreffende belastingheffing op inkomsten uit spaargelden in de vorm van rentebetaling en tot wijziging van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 inzake de roerende voorheffing (Uittreksel) Wet van 25 april 2007 houdende diverse bepalingen (IV) (Uittreksel) Koninklijk besluit van 9 mei 2007 tot uitvoering van Hoofdstuk 5 van Titel VII van de wet van 25 april 2007 houdende diverse bepalingen (IV) Wet van 9 januari 2012 houdende omzetting van Richtlijn 2010/24/EU van de Raad van 16 maart 2010 betreffende de wederzijdse bijstand inzake de invordering van schuldvorderingen die voortvloeien uit belastingen, rechten en andere maatregelen Wet 25 van april 2014 tot aanpassing in de fiscale wetgeving van de benamingen van de administraties van de Federale Overheidsdienst Financiën en houdende verscheidene andere wetswijzigingen.. 22 Wet van 21 juli 2016 tot invoering van een permanent systeem inzake fiscale en sociale regularisatie Deel 1. Inkomstenbelastingen Gedetailleerde inhoudstafel Wetboek van de Inkomstenbelastingen 1992 Aanslagjaar 2017 (Inkomsten 2016) augustus 2016 mijnwetboek.be i

2 Algemene inhoudstafel Boek I-A Koninklijk besluit van 27 augustus 1993 tot uitvoering van het Wetboek van de Inkomstenbelastingen 1992 Aanslagjaar 2017 (Inkomsten 2016). 344 Koninklijk besluit van 23 augustus 2015 tot uitvoering van artikel 2, 1, 13, b, derde lid van het Wetboek van de inkomstenbelastingen Koninklijk besluit van 23 augustus 2015 tot uitvoering van artikel 2, 1, 13, b, tweede lid, van het Wetboek van de inkomstenbelastingen Programmadecreet van 12 december 2014 houdende verschillende maatregelen betreffende de begroting inzake natuurrampen, verkeersveiligheid, openbare werken, energie, huisvesting, leefmilieu, ruimtelijke ordening, dierenwelzijn, landbouw en fiscaliteit (Waalse Gewest) (Uittreksel) Ordonnantie van 15 december 2014 betreffende de gewestelijke aanvullende belasting op de personenbelasting, dat het Brussels Hoofdstedelijk Parlement in zijn vergadering van vrijdag 12 december 2014 aangenomen heeft, ter bekrachtiging voor te leggen aan de Brusselse Hoofdstedelijke Regering Programmawet van 22 juni 2012 (Uittreksel) Decreet van 19 mei 2006 betreffende de Winwinlening Koninklijk besluit van 25 februari 2005 tot uitvoering van de artikelen 413bis tot 413sexies van het Wetboek van de inkomstenbelastingen Programmawet van 2 augustus 2002 (Uittreksel) Wet van 26 maart 1999 betreffende het Belgisch actieplan voor de werkgelegenheid 1998 en houdende diverse bepalingen (Uittreksel) Deel 2. Met de inkomstenbelastingen gelijkgestelde belastingen Gedetailleerde inhoudstafel Wetboek van de met de Inkomstenbelastingen Gelijkgestelde Belastingen (Aanslagjaar Inkomsten 2016) 533 Deel 3. Europees belastingrecht Gedetailleerde inhoudstafel Richtlijn 2008/7/EG van de Raad van 12 februari 2008 betreffende de indirecte belastingen op het bijeenbrengen van kapitaal Verdrag 90/436/EEG ter afschaffing van dubbele belasting in geval van winstcorrecties tussen ver bonden ondernemingen Slotakte Gemeenschappelijke verklaringen Eenzijdige verklaringen Protocol tot wijziging van het Verdrag van 23 juli 1990 ter afschaffing van dubbele belasting in geval van winstcorrecties tussen verbonden ondernemingen (1999/C 202/01) Richtlijn 2003/49/EG van de Raad van 3 juni 2003 betreffende een gemeenschappelijke belastingregeling inzake uitkeringen van interest en royalty's tussen verbonden ondernemingen van verschillende lidstaten ii mijnwetboek.be 16 augustus 2016

3 Algemene inhoudstafel Boek I-A Richtlijn 2009/133/EG van de Raad van 19 oktober 2009 betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor fusies, splitsingen, gedeeltelijke splitsingen, inbreng van activa en aandelenruil met betrekking tot vennootschappen uit verschillende lidstaten en voor de verplaatsing van de statutaire zetel van een SE of een SCE van een lidstaat naar een andere lidstaat Richtlijn 2010/24/EU van de Raad van 16 maart 2010 betreffende de wederzijdse bijstand inzake de invordering van schuldvorderingen die voortvloeien uit belastingen, rechten en andere maatregelen Richtlijn 2011/16/EU van de Raad van 15 februari 2011 betreffende de administratieve samenwerking op het gebied van de belastingen en tot intrekking van Richtlijn 77/799/EEG Richtlijn 2011/96/EU van de Raad van 30 november 2011 betreffende de gemeenschappelijke fiscale regeling voor moedermaatschappijen en dochterondernemingen uit verschillende lidstaten 655 Deel 4. Internationaal belastingrecht Gedetailleerde inhoudstafel Verdrag van 25 januari 1988 inzake wederzijdse administratieve bijstand in fiscale aangelegenheden Protocol van 27 mei 2010 tot wijziging van het Verdrag inzake wederzijdse administratieve bijstand in fiscale aangelegenheden OECD Convention between (State A) and (State B) with respect to taxes on income and on capital(1) (15 July 2014) Convention between... and the Kingdom of Belgium for the avoidance of double taxation with respect to taxes on income and on capital and for the prevention of fiscal evasion (June 2010) 686 Overeenkomst tussen België en Frankrijk tot voorkoming van dubbele belasting en tot regeling van wederzijdse administratieve en juridische bijstand inzake inkomstenbelastingen Overeenkomst tussen België en Luxemburg tot het vermijden van dubbele belasting en tot regeling van sommige andere aangelegenheden inzake belastingen naar het inkomen en naar het vermogen Overeenkomst tussen het Koninkrijk België en het Koninkrijk der Nederlanden tot het vermijden van dubbele belasting en tot het voorkomen van het ontgaan van belasting inzake belastingen naar het inkomen en naar het vermogen (verdrag 2001) Overeenkomst tussen de Regering van het Koninkrijk België en de Regering van de Verenigde Staten van Amerika tot het vermijden van dubbele belasting en van het ontgaan van belasting inzake belastingen naar het inkomen (verdrag 2006) Overeenkomst tussen het Koninkrijk België en de Bondsrepubliek Duitsland tot voorkoming van dubbele belasting en tot regeling van sommige andere aangelegenheden inzake belastingen van inkomen en van vermogen, met inbegrip van de ondernemingsbelasting en de grondbelasting augustus 2016 mijnwetboek.be iii

4

5 Boek I-B Zie afzonderlijk verkrijgbaar Boek I-B Algemene inhoudstafel Boek I-B Deel 5. BTW Wetboek waarde Richtlijn 2006/112/EG van 28 november 2006 betreffende het gemeenschappelijk stelsel van belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 1 van 29 december 1992 met betrekking tot de regeling voor de voldoening van de belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 3 van 10 december 1969 met betrekking tot de aftrekregeling voor de toepassing van de belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 4 van 29 december 1969 met betrekking tot de teruggaven inzake belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 7 van 29 december 1992 met betrekking tot de invoer van goederen voor de toepassing van de belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 9 van 12 maart 1970 met betrekking tot de ambtelijke aanslag inzake belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 10 van 29 december 1992 met betrekking tot de uitoefeningsmodaliteiten van de keuzen, bedoeld in de artikelen [15, 2, derde lid] en 25ter, 1, tweede lid, 2, tweede lid, van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde, de aangiften van aanvang, wijziging, stopzetting van activiteit en de voorafgaande kennisgevingen inzake de belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 14 van 3 juni 1970 met betrekking tot de vervreemdingen van gebouwen, gedeelten van gebouwen en het bijhorende terrein en de vestigingen, overdrachten en wederoverdrachten van een zakelijk recht in de zin van artikel 9, tweede lid, 2, van het Wetboek waarde op zulke goederen Koninklijk besluit nr. 15 van 3 juni 1970 tot regeling van de schattingsprocedure waarin artikel 59, 2, van het Wetboek waarde voorziet Koninklijk besluit nr. 18 van 29 december 1992 met betrekking tot de vrijstellingen ten aanzien van de uitvoer van goederen en diensten naar een plaats buiten de Gemeenschap, op het stuk waarde Koninklijk besluit nr. 19 van 29 juni 2014 met betrekking tot de vrijstellingsregeling van belasting over de toegevoegde waarde in het voordeel van kleine ondernemingen augustus 2016 mijnwetboek.be v

6 Algemene inhoudstafel Boek I-B Koninklijk besluit nr. 20 van 20 juli 1970 tot vaststelling van de tarieven waarde en tot indeling van de goederen en de diensten bij die tarieven Koninklijk besluit nr. 22 van 15 september 1970 met betrekking tot de bijzondere regeling voor landbouwondernemers inzake belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 24 van 29 december 1992 met betrekking tot de voldoening waarde Koninklijk besluit nr. 30 van 29 december 1992 met betrekking tot de toepassing waarde op de onroerende financieringshuur Koninklijk besluit nr. 41 van 30 januari 1987 tot vaststelling van het bedrag van de proportionele fiscale geldboeten op het stuk van de belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit nr. 50 van 9 december 2009 met betrekking tot de BTWopgave van de intracommunautaire handelingen Koninklijk besluit nr. 52 van 29 december 1992 met betrekking tot de vrijstellingen betreffende de intracommunautaire leveringen van goederen en de ermee gelijkgestelde handelingen, alsook betreffende de intracommunautaire verwervingen van goederen, op het stuk waarde Koninklijk besluit nr. 53 van 23 december 1994 met betrekking tot de bijzondere regeling van belastingheffing over de winstmarge voor gebruikte goederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten Koninklijk besluit nr. 54 van 25 februari 1996 met betrekking tot de andere regeling van entrepot dan douane-entrepot bedoeld in artikel 39quater van het Wetboek waarde Koninklijk besluit nr. 55 van 9 maart 2007 met betrekking tot de regeling voor belastingplichtingen die een BTWeenheid vormen Koninklijk besluit nr. 56 van 9 december 2009 met betrekking tot de [teruggaaf] inzake belasting over de toegevoegde waarde aan belastingplichtigen gevestigd in een andere lidstaat dan de lidstaat van [teruggaaf] Koninklijk besluit nr. 57 van 17 maart 2010 met betrekking tot de plaats van diensten in functie van hun werkelijke gebruik of hun werkelijke exploitatie inzake belasting over de toegevoegde waarde Koninklijk besluit van 30 december 2009 tot het bepalen van de definitie en de voorwaarden waaraan een geregistreerd kassasysteem in de horecasector moet voldoen Koninklijk besluit van 1 oktober 2013 met betrekking tot de toepassingsmodaliteiten ten aanzien van de certificatie van een geregistreerd kassasysteem in de horecasector Koninklijk besluit van 7 juni 2007 tot uitvoering van de artikelen 84quinquies tot 84decies van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde 309 vi mijnwetboek.be 16 augustus 2016

7 Algemene inhoudstafel Boek I-B Uitvoeringsverordening (EU) nr. 282/ 2011 van de Raad van 15 maart 2011 houdende vaststelling van maatregelen ter uitvoering van Richtlijn 2006/112/ EG betreffende het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde Deel 6. Registratierechten Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten - federale bepalingen, zoals van toepassing in het Vlaamse Gewest Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Vlaamse Gewest Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten - Vlaamse Gewest Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Wetboek der Registratie-, Hypotheeken Griffierechten Waalse Gewest Koninklijk besluit van 11 januari 1940 betreffende de uitvoering van het Wetboek der Registratie-, Hypotheek- en Griffierechten Waalse Gewest Koninklijk besluit van 18 juli 1972 betreffende de uitvoering der artikelen 117 en 120 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten Waalse Gewest Deel 7. Successierechten Wetboek der Successierechten federale bepalingen, zoals van toepassing in het Vlaamse Gewest Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Vlaamse Gewest Besluit van de Vlaamse regering van 3 mei 1995 tot regeling van de vrijstelling inzake successierechten verbonden aan de maatschappelijke rechten in vennootschappen opgericht in het kader van de realisatie en/of financiering van investeringsprogramma's van serviceflats augustus 2016 mijnwetboek.be vii

8 Algemene inhoudstafel Boek I-B Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten Wetboek der Successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten Brussels Hoofdstedelijk Gewest Wetboek der Successierechten Waalse Gewest Koninklijk besluit van 31 maart 1936 houdende algemeen reglement van de successierechten Waalse Gewest Koninklijk besluit van 26 augustus 2003 houdende aanvullende regels betreffende de inbetalinggeving van kunstwerken ter voldoening van de successierechten, tot vaststelling van de nadere regels betreffende de betaling en de teruggave van de schattingskosten bedoeld in artikel 83/3 van het wetboek der successierechten en in artikel 111, vijfde lid, van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 en tot vaststelling van de datum van inwerkingtreding van elk van de artikelen van de wet van 21 juni 2001 tot wijziging van de gevolgen voor de inkomstenbelastingen van schenkingen aan de staat en tot wijziging van de regeling voor de afgifte van kunstwerken ter betaling van successierechten Waalse Gewest Deel 8. Diverse rechten en taksen Wetboek diverse rechten en taksen Deel 9. Douane en accijnzen Verordening (EEG) nr. 2913/92 van de Raad van 12 oktober 1992 tot vaststelling van het communautair douanewetboek Algemene wet van 18 juli 1977 inzake douane en accijnzen viii mijnwetboek.be 16 augustus 2016

9 Algemene inhoudstafel Boek I-B Verordening (EU) nr. 952/2013 van het Europees Parlement en van de Raad van 9 oktober 2013 tot vaststelling van het douanewetboek van de Unie Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 2446/2015 van de Commissie van 28 juli 2015 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 952/2013 van het Europees Parlement en de Raad met nadere regels betreffende een aantal bepalingen van het douanewetboek van de Unie Wet van 22 december 2009 betreffende de algemene regeling inzake accijnzen 998 Deel 10. Regionale belastingen Bijzondere wet van 16 januari 1989 betreffende de financiering van de Gemeenschappen en de Gewesten (Uittreksel) Wet van 23 januari 1989 betreffende de in artikel 110, 1 en 2, van de Grondwet bedoelde belastingsbevoegdheid Samenwerkingsakkoord van 7 december 2001 tussen de Federale Staat en de Gewesten betreffende de uitwisseling van informatie in het kader van de uitoefening van hun fiscale bevoegdheden en betreffende de overlegprocedures inzake technische uitvoerbaarheid van door de Gewesten voorgenomen wijzigingen aan de gewestelijke belastingen en inzake de technische uitvoerbaarheid van de invoering door de Gewesten van algemene belastingverminderingen of -vermeerderingen van de verschuldigde personenbelasting Ordonnantie van 21 december 2012 tot vaststelling van de fiscale procedure in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest 1036 Decreet van 13 december 2013 houdende de Vlaamse Codex Fiscaliteit Besluit van de Vlaamse Regering van 20 december 2013 houdende de uitvoering van de Vlaamse Codex Fiscaliteit Samenwerkingsakkoord van 31 januari 2014 tussen het Vlaams Gewest, het Waals Gewest en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest betreffende de invoering van de kilometerheffing op het grondgebied van de drie Gewesten en tot oprichting van een publiekrechtelijk vormgegeven interregionaal Samenwerkingsverband Viapass onder de vorm van een gemeenschappelijke instelling zoals bedoeld in artikel 92bis, 1, van de bijzondere wet van 8 augustus 1980 tot hervorming der instellingen Decreet (Vlaams Gewest) van 4 april 2014 houdende instemming met het Samenwerkingsakkoord van 31 januari 2014 tussen het Vlaamse Gewest, het Waalse Gewest en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest betreffende de invoering van de kilometerheffing op het grondgebied van de drie gewesten en tot oprichting van een publiekrechtelijk vormgegeven Interregionaal Samenwerkingsverband Viapass onder de vorm van een gemeenschappelijke instelling zoals bedoeld in artikel 92bis, 1, van de bijzondere wet van 8 augustus 1980 tot hervorming der instellingen Decreet (Vlaamse Gewest) van 3 juli 2015 tot invoering van de kilometerheffing en stopzetting van de heffing van het eurovignet en tot wijziging van de Vlaamse Codex Fiscaliteit van 13 december 2013 in dat verband augustus 2016 mijnwetboek.be ix

10 Algemene inhoudstafel Boek I-B Decreet (Waalse Gewest) van 16 juli 2015 tot invoering van een kilometerheffing voor het wegengebruik door zware vrachtwagens Ordonnantie van 29 juli 2015 tot invoering van een kilometerheffing in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest voor zware voertuigen bedoeld of gebruikt voor het vervoer van goederen over de weg, ter vervanging van het Eurovignet 1228 Deel 11. Lokale belastingen Loi du 18 juillet 1860 portant abolition des octrois communaux Wet van 26 juli 1971 houdende organisatie van de agglomeraties en de federaties van gemeenten (Uittreksel) Wet van 7 juli 1972 tot vaststelling van de grenzen van de belastingbevoegdheid van agglomeraties en federaties van gemeenten Decreet van 30 mei 2008 betreffende de vestiging, de invordering en de geschillenprocedure van provincie- en gemeentebelastingen (Vlaamse Overheid) 1246 Ordonnantie van 3 april 2014 betreffende de vestiging, de invordering en de geschillen inzake gemeentebelastingen 1249 Wetboek van de plaatselijke democratie en decentralisatie van 22 april 2004 (Waalse Gewest) (Uittreksel) Deel 12. Concordantietabellen Concordantietabellen Vlaamse Codex Fiscaliteit Concordantietabellen Besluit Vlaamse Codex Fiscaliteit x mijnwetboek.be 16 augustus 2016