Inleiding 61 Recht 62 Huwelijksrecht 65 Echtscheiding 72 Erfrecht 76 Schenkingen 92 Erfbelasting 99 Samenvatting 103

Transcriptie

1 1

2 WETTEN, REGELS EN BELASTINGEN 18 Inleiding 19 Wet op het financieel toezicht (Wft) 20 Wet op de inkomstenbelasting 40 Box 1 41 Box 2 45 Box 3 46 Persoonsgebonden aftrek 50 Fiscale partners 52 Te betalen inkomstenbelasting 54 Heffingskortingen 55 Samenvatting 56 HUWELIJKS- EN ERFRECHT, SCHENKINGEN EN ERFBELASTING 60 Inleiding 61 Recht 62 Huwelijksrecht 65 Echtscheiding 72 Erfrecht 76 Schenkingen 92 Erfbelasting 99 Samenvatting 103 LEVENSVERZEKERINGSVORMEN 108 Inleiding 109 Basisvormen van levensverzekering 110 Levensverzekeringen die uitkeren bij overlijden 112 Levensverzekeringen die uitkeren bij leven: 115 Combinatievormen die altijd uitkeren 117 Aanvullende dekkingen 118 Samenvatting 121 LEVENSVERZEKERINGSTECHNIEK 124 Inleiding 125 Grondslagen voor de premiestelling 126 Berekenen van de premie 131 Universal life-verzekering 133 Samenvatting 141

3 LEVENSVERZEKERINGSOVEREENKOMST 144 Inleiding 145 Wat is een levensverzekering? 146 De betrokken partijen 147 Rechten 151 De polis van levensverzekering 154 Aanvraag 159 Acceptatie 168 Na het afsluiten 172 Samenvatting 180 BELASTINGEN EN KAPITAALVERZEKERINGEN 184 Inleiding 185 Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) 186 Alternatieve premiebetalingen 200 Overgangsrecht kapitaalverzekeringen 202 Banksparen 207 Samenvatting 210 TOEKOMSTVOORZIENINGEN 1E PIJLER 214 Inleiding 215 De pijlers 216 Sociale verzekeringen 217 Samenvatting 240 TOEKOMSTVOORZIENINGEN 2E PIJLER 244 Inleiding 245 Inventarisatie huidige pensioenaanspraken 246 Pensioensystemen 255 Salaris/diensttijdsystemen 256 Beschikbare premieregeling 268 Shoppen 270 Soorten pensioencontracten 271 Pensioen en ontslag 272 Pensioen en echtscheiding 280 Tweeverdienershiaat 283 Bijsparen 284 Winstdelingsystemen 286 Indexatie 287 Samenvatting 288

4 JURIDISCHE EN FISCALE ASPECTEN PENSIOEN 294 Inleiding 295 De Pensioenwet 296 Overige regels uit de Pensioenwet 305 Pensioen en de fiscus 311 Directeur Grootaandeelhouder (DGA) en pensioen 323 Samenvatting 339 EERDER STOPPEN MET WERKEN 344 Inleiding 345 VUT en prepensioen 346 Overbruggingspensioen 348 Overbruggingslijfrente 349 Werknemerssparen 350 Gevolgen voor pensioenaanspraak deelnemingsjarenpensioen 354 Teruglopende carrière of minder gaan werken oudere werknemers 356 Samenvatting 361 TOEKOMSTVOORZIENINGEN 3E PIJLER 364 Inleiding 365 De opbouwfase 366 De uitkeringsfase 373 Banksparen voor de oudedagsvoorziening 378 Nabestaanden in de 3e pijler 381 Overbruggingslijfrente 384 Samenvatting 385 ONDERNEMERS 388 Inleiding 389 Ondernemingsvormen 390 Financiële stukken 403 Financiële banden tussen BV en DGA privé 412 Overdracht van een onderneming 421 IB-ondernemer en zijn oudedagsvoorziening 429 Samenvatting 443 MACRO-ECONOMISCHE FACTOREN 448 Inleiding 449 Macro-economische factoren 450 Samenvatting 462

5 VERMOGENSTITELS 466 Inleiding 467 De beurs 468 Aandelen 474 Obligaties 480 Deposito s en spaarrekeningen 491 Onroerende zaken 493 Derivaten 495 Beleggingsobjecten 499 Gestructureerde producten 501 Samenvatting 504 BELEGGINGSFONDSEN 510 Inleiding 511 Uitgiftebeleid 516 Soorten beleggingen 518 Rendement op beleggingsfondsen 520 Kosten van beleggen in beleggingsfondsen 522 Selecteren van beleggingsfondsen 524 Beleggingsstijlen 528 Fiscale behandeling collectief beleggen 534 Samenvatting 535 RENDEMENT EN RISICO 540 Inleiding 541 Rendement 542 Risico 545 De belegger en risico 555 Samenvatting 558 BELEGGINGSADVIES 562 Inleiding 563 Dienstverlening bij beleggen 564 Klantprofiel 567 Het risicoprofiel 577 Portefeuillesamenstelling 589 Portefeuillebeheer 598 Samenvatting 603

6 18 19 VERMOGENSADVISERING 608 Inleiding 609 Vermogensadviseur 610 Het adviestraject volgens de AFM 611 Inventarisatiegesprek 614 Klantprofiel 627 Analyseren 629 Adviseren 638 Opstellen schriftelijk advies 642 Adviesgesprek 648 Slecht nieuwsgesprek 652 Voorbeeld uit de adviespraktijk 656 Samenvatting 659 VERTROUWEN, INTEGRITEIT EN ZORGPLICHT 664 Inleiding 665 Vertrouwen in financiële sector 666 Integer gedrag 675 Zorgplicht en integriteit 686 Aansprakelijkheid 688 Privacy 690 Fraude 691 Samenvatting 694