NOORDWIJK. Gemeente. Aan de Gemeenteraad van de Gemeente Noordwijk. Noordwijk, 12 december 2014

Transcriptie

1 Gemeente NOORDWIJK Bloemenbadplaals Aan de Gemeenteraad van de Gemeente Noordwijk Noordwijk, 12 december 2014 Uw kenmerk Uw brief van Ons kenmerk Behandeld door Verzenddatum Kopie aan Onderwerp Bijlage(n) RK 2014/10284 J.M. Koch - van den Berg 1 5 DEC Treasurystatuut Geachte leden van de gemeenteraad. Bijgaand treft u het treasurystatuut 2014 ter kennisname aan. Aanpassing van artikel 8 was noodzakelijk i.v.m. het wijzigen van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) m.b.t. het invoeren van het schatkistbankieren per 15 december Overigens is vanaf deze datum bij het uitzetten van gelden al rekening gehouden met het schatkistbankieren. Het schatkistbankieren houdt in dat we overtollige middelen bij het ministerie van aan moeten houden. Uitzondering hierop is het drempelbedrag. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen mag een decentrale overheid gemiddeld over het hele kwartaal maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist aanhouden. Het drempelbedrag voor de gemeente Noordwijk is 0,75% van het begrotingstotaal. Voor 2014 komt dit neer op bijna De bevoegdheid tot het vaststellen van het treasurystatuut ligt bij het college. Uit het oogpunt van informatieverstrekking wordt het treasurystatuut ter kennisname aangeboden aan de Gemeenteraad. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Noordwijk, De secretaris. De burgemeester (wnd.), fj-ix' drs.ir. J.W.xJe Vos MPA/,,dfs. J.P.J. Lokker Bijlage(n): Treasurystatuut 2014 Pagina 1 van 1 Voorstraat HW Noordwijk Postbus AG Noordwijk T (071) F (071) E gemeente@noordwijk.nl KvK BTW NL B04 IBAN NL44BNGH BIC BNGHNL2G

2

3 Treasurystatuut 2014 Gemeente Noordwijk

4 Inhoud 1 Treasurystatuut I Begrippenkader II De treasuryfunctie 3 III Uitgangspunten risicobeheer 3 IV Renterisicobeheer 4 V Koersrisicobeheer 4 VI Kredietrisicobeheer 4 VII Intern liquiditeitsrisicobeheer 5 VIII Valutarisicobeheer 5 IX Financiering 5 X Langlopende uitzettingen '. 6 XI Relatiebeheer 6 XII Geldstromenbeheer 6 XIII Saldo-en liquiditeitenbeheer 7 XIV Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle 7 XV Verantwoordelijkheden 8 XVII Informatievoorziening 9 XVIII Inwerkingtreding "10 Treasurystatuut Noordwijk 2014

5 1 Treasurystatuut Het college van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Noordwijk; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet financiering decentrale overheden (Fido) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo); besluit: vast te stellen het navolgende Treasurystatuut I Begrippenkader Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: -Fido - Financiering - Geldstromenbeheer - Huisbankier Intern liquiditeitsrisico Kasgeldlimiet Koersrisico Kredietrisico Liquiditeitenbeheer Liquiditeitenplanning Nettingovereenkomst Wet financiering decentrale overheden Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen. Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten over te boeken zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer). Financiële instelling waarmee tenminste 75% van het betalingsverkeer van de gemeente wordt afgehandeld. De risico's van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. De risico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van het niet kunnen betalen van deze vordering. Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar. Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid. Een overeenkomst op grond waarvan de wederzijdse verplichtingen tussen partijen verrekend worden, waardoor wordt bepaald wat de ene partij per saldo aan de andere partij verschuldigd is. Treasurystatuut Noordwijk /10

6 Onderhandse lening Rating Rentecompensatiecircuit Renterisico Renterisiconorm Rentetypische looptijd - Rentevisie - Ruddo - Saldobeheer - Schatkistbankieren Solvabiliteitsratio van 0% Treasuryfunctie - Uitzetting Een lening die direct bij marktpartijen wordt uitgezet / aangetrokken, met tussen geldgever en geldnemer overeengekomen specifieke leningvoorwaarden. De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier. Dit is een systeem waarbij de (valutaire) debet en creditsaldi van alle rekeningen van een organisatie worden samengevoegd tot één gecombineerd saldo, waarover de rente wordt berekend. Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage van het totaal van het begrotingstotaal van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden. Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voonvaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding. Toekomstverwachting over de renteontwikkeling. Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden. Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen. Het door decentrale overheden verplicht aanhouden van hun overtollige middelen in de schatkist bij het ministerie van Status die door een bancaire toezichthouder in een lidstaat van de Europese Economische Ruimte (lidstaten van de Europese Unie uitgebreid met Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) aan het schuldpapier van een instelling kan worden toegekend. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer. Treasurystatuut Noordwijk /10

7 II De treasuryfunctie Artikel 2 Doelstellingen De gemeente onderscheidt een vijftal doelstellingen van de treasuryfunctie: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's; 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Fido en Ruddo respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut; 5. Waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op dit onderdeel duidelijk worden geregeld. Artikel 3 Taken In de treasuryfunctie zijn vijf taakgebieden ondergebracht: 1. Het beheren van geldmiddelen, rekening-courantsaldi en andere financiële vermogenswaarden van de gemeente. 2. Het beheren van de portefeuille van opgenomen geldleningen en het aantrekken van korten langlopende leningen. 3. Het uitlenen van geldmiddelen aan andere publiekrechtelijke lichamen en door het college van burgemeester en wethouders aan te wijzen bankinstellingen. 4. Het beheer van contracten met bankinstellingen met betrekking tot het geldmlddelenbeheer. 5. Regelmatig toezicht houden op het beheer van contante geldmiddelen door de gemeentelijke organisatie. Artikel 4 Detreasurer 1. Als treasurer wordt aangewezen de teamleider van de afdeling Dienstverlening. 2. Bij afwezigheid van de treasurer wordt de functionaris vervangen door de 1^ medewerker administratie. Risicobeheer lil Uitgangspunten risicobeheer Artikel 5 Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: 1. Er worden geen leningen aangetrokken met als doel deze tegen een hoger rendement uit te zetten; 2. De gemeente mag leningen of garanties uitsluitend verstrekken uit hoofde van de "publieke taak", waarbij vooraf advies van de afdeling Dienstverlening - team wordt ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij. Het gemeentebestuur bepaalt de publieke taak; 3. De gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van Treasurystatuut Noordwijk /10

8 inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut. IV Renterisicobeheer Artikel 6 1. De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido; 2. De renterisiconorm wordt niet overschreden conform de Wet fido; 3. Nieuwe leningen / uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning; 4. De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening / uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie; 5. Binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de gemeente tevens naar spreiding in de rentetypische looptijden van leningen / uitzettingen, opdat ook in de toekomst geen overmatige blootstelling aan rentebewegingen optreedt V Koersrisicobeheer Artikel 7 1. De gemeente beperkt de koersrisico's op uitzettingen uit hoofde van treasury, door daarbij uitsluitend de volgende producten te hanteren: hoofdsomgarantie aan het einde van de looptijd en / of uitzettingen in vastrentende waarden; 2. Tevens beperkt de gemeente de koersrisico's door de looptijd van de uitzettingen af te stemmen op de meerjarenliquiditeitenplanning. VI Kredietrisicobeheer Artikel 8 1. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury gelden de volgende uitgangspunten: Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij: a. In geval van uitzettingen voor een periode langer dan één jaar: a) Een depositorekening bij het agentschap van het ministerie van financiën (schatkistbankieren). b) Een decentrale overheid niet zijnde de toezichthoudende provincie. b. In geval van uitzettingen voor een periode tot één jaar: a) Een rekening bij het agentschap van het ministerie van financiën (schatkistbankieren). b) Banken bij wie de gemeente een rekening aanhoudt (in totaal tot het wettelijk voorgeschreven drempelbedrag met betrekking tot het schatkistbankieren). c) Een decentrale overheid niet zijnde de toezichthoudende provincie. 2. Bij het verstrekken van leningen en garanties uit hoofde van de publieke taak dienen deze aan de onderstaande criteria te voldoen: d) De activiteit waarvoor (door de gemeente te garanderen) financiering wordt gevraagd moet in het gemeentelijk beleid passen. e) De te financieren activiteit is niet haalbaar zonder garantie van de gemeente. Treasurystatuut Noordwijk /10

9 f) Er zijn geen andere overlieden, waarborgfondsen die onder gelijkluidende voorwaarden een garantie kunnen verstrekken. g) Waar mogelijk worden door gemeente de risico's beperkt door zekerheden te stellen, bij voorkeur het recht van eerste hypotheek: In alle gevallen zal er een éénmalige provisie van 0,1% ter dekking van de directe kosten in rekening worden gebracht " Indien geen hypothecaire zekerheid kan worden verkregen zal een éénmalige risicovergoeding van 0,25% van de hoofdsom in rekening worden gebracht. Deze dient te worden gestort in de Algemene Reserve. h) In de overeenkomst wordt opgenomen dat de geldnemer: Geen uitstel van betaling kan vragen zonder toestemming van het college. Bij niet voldoen van enig verplichting het college zo spoedig mogelijk in kennis stelt. e Binnen twee maanden na afloop van het jaar aan de gemeente een opgave verstrekt van de restantschuld van de lening per 31 december. Binnen vier maanden na afloop van het boekjaar een gewaarmerkte jaarrekening overlegt. VII Intern liquiditeitsrisicobeheer Artikel 9 De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico's door haar treasury-activiteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning voor de komende 12 maanden; bij de voor- en najaarsnota wordt deze planning geanalyseerd en worden voorkomende verschillen verklaard. Tevens wordt een meerjarige liquiditeitenplanning opgesteld voor minimaal vier jaren. VIII Valutarisicobeheer Artikel 10 Valutarisico's worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de euro. Gemeentefinanciering IX Financiering Artikel 11 Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. Financieringen worden uitsluitend aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak; Treasurystatuut Noordwijk /10

10 2. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico's te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren; 3. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn onderhandse leningen; 4. De gemeente vraagt telefonisch offertes op bij minimaal twee instellingen welke schriftelijk dienen te worden bevestigd, waaronder in ieder geval de huisbankier, alvorens een financiering wordt aangetrokken. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd; 5. Tijdelijk overtollige gelden van aangetrokken leningen voor projectfinanciering wordt uitgezet bij de financiële onderneming waar deze leningen zijn aangegaan, onverminderd artikel 6, eerste en tweede lid; 6. Indien een nettingovereenkomst is afgesloten met een financiële onderneming met betrekking tot het uitzetten van tijdelijke overtollige gelden van aangetrokken leningen voor projectfinanciering als bedoeld in het vijfde lid, is artikel 6, eerste en tweede lid, niet van toepassing. X Langlopende uitzettingen Artikel 12 Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. Uitzettingen worden uitsluitend gedaan onder de in artikel 6, 7 en 8 genoemde voorwaarden; 2. De gemeente vraagt bij minimaal twee instellingen telefonisch offertes op welke schriftelijk dienen te worden bevestigd, waaronder in ieder geval de huisbankier, alvorens een langlopende uitzetting wordt gedaan. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. Xi Relatiebeheer Artikel 13 De gemeente streeft naar gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten: 1. Bankrelaties dienen, wat betreft hun kredietwaardigheid, minimaal te voldoen aan de eisen die zijn gesteld in artikel 8; 2. Financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen) dienen onder Nederlands toezicht te vallen, zoals De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer; Kasbeheer XII Geldstromenbeheer Artikel 14 Teneinde de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren wordt: Treasurystatuut Noordwijk /10

11 1. Het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar en de liquiditeitenplanning af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen; 2. Het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd door één bank; 3. De stroom van contant geld zoveel mogelijk beperkt. XIII Saldo-en liquiditeitenbeheer Artikel 15 Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen: 1. De gemeente streeft naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij de bank mef de gunstigste condities; 2. Indien een liquiditeitsbehoefte ontstaat, kan de gemeente kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt - conform artikel 6 lid 1 - de kasgeldlimiet niet overschreden; 3. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en krediet in rekening courant tot de kredietlimiet; 4. Toegestane instrumenten bij het extern uitzetten van gelden voor een periode korter dan één jaar zijn rekening-courant, daggeld, spaarrekeningen en deposito's; 5. Bij het extern uitzetten van gelden korter dan één jaar zijn slechts de in artikel 8 genoemde tegenpartijen toegestaan. Administratieve organisatie en interne controle XIV Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 16 In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle: 1. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury-activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd en worden aan de betrokken partijen kenbaar gemaakt; 2. De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat: a. De uitvoering rechtmatig en doelmatig is. b. De treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd. c. De juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn. 3. Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd; 4. Bij de uit te voeren treasury-activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voonvaarden: a. Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (vier-ogenprincipe). b. De uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen. c. De uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen. 5. Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten, en wordt vervolgens direct ter informatie doorgegeven aan de financiële administratie; 6. Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties; Treasurystatuut Noordwijk /10

12 7. Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie direct gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle. XV Verantwoordelijkheden Artikel 17 De taken en verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd. Functie Verantwoordelijkheden Gemeenteraad e Vaststellen van de publieke taak e Het vaststellen van de kaders voor het treasurybeleid in de Financiële verordening van de Gemeente Noordwijk; Het vaststellen van de treasuryparagraaf in de begroting en de jaarrekening; e Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan; College van B&W» Vaststellen van het treasurystatuut Het uitvoeren van het financieel/ treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid) binnen kaders van het treasurystatuut; e Het evalueren en (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid; Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties; e Het rapporteren aan de Gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid. Teamleider Autoriseren van financieringstransacties binnen de kaders van dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf in de begroting e Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen; Afleggen van verantwoording aan het hoofd van de afdeling Dienstverlening. De afdelingmanagers Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun afdeling aanlevert aan de afdeling Dienstverlening, team met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten. De budgethouders e Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen aan de afdeling Dienstvedening, team ; Het fiatleren van betalingen en ontvangsten, ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten. Beleidsmedewerker e Het conform dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinanciering en kasbeheer. Het beheren van de geldstromen; Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen; e Het afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties; e Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer; e Het opstellen van beleidsvoorstellen op treasurygebled. Treasurystatuut Noordwijk /10

13 Financiële administratie Het juist en volledig administreren van de bezittingen, scliulden, rechten, verplichtingen, inl<omsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie. Controller» Het adviseren en toetsen over de feitelijke naleving van het treasurystatuut. XVI Bevoegdheden Artikel 18 In onderstaande tabel staan de bevoegdheden met betrekking tot treasury-activiteiten weergegeven evenals de daarbij benodigde autorisatie. Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer 1. Het uitzetten van middelen via callgeld, deposito en spaarrekening met een maximale looptijd van 1 jaar Bevoegd functionaris (voorbereiding) Beleidsmedewerker Bevoegde functionaris (autonsatie) le medewerker administratie /Teamleider 2. Het aantrekken van middelen via callgeld of kasgeld Beleidsmedewerker le medewerker administratie / Teamleider 3. Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen Medewerker administratie le medewerker administratie Bankrelatiebeheer / Teamleider 4. Bankrekeningen openen / sluiten / wijzigen 1 e medewerker administratie 5. Bankcondities en tarieven afspreken le medewerker administratie Teamleider Teamleider Financiering en uitzetting 6. Het vaststellen van kredietfaciliteiten Teamleider College van B&W 7. Het aantrekken van middelen via onderhandse leningen 8. Het uitzetten van middelen via onderhandse geldleningen, en deposito en spaarrekening met een looptijd langer dan 1 jaar 9. Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak 10. Het garanderen van middelen uit hoofde van de publieke taak Teamleider Teamleider Teamleider Teamleider College van B&W College van B&W College van B&W College van B&W XVII Informatievoorzienfng Artikel 19 Treasurystatuut Noordwijk /10

14 Met betrekking tot de treasury-activiteiten dient ten minste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen: Informatie Frequentie Informatie - verstrekker Informatieontvanger 1. Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitenplanning; 2 X per jaar Budgethouder Beleidsmedewerker 2. Liquiditeitenplanning; 2 X per jaar Beleidsmedewerker Teamleider 3. Beleidsplannen voor de treasuryparagraaf bij Jaadijks Teamleider College B&W de begroting; 4. Evaluatie treasury-activiteiten in Jaadijks Teamleider College B&W treasuryparagraaf van het jaarverslag; 5. Voortgang onderdelen treasuryparagraaf via 2 X per jaar Teamleider College B&W de voor- en najaarsnota; 6. Informatie aan derden (toezichthouder en CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet fido; kwartaal Medewerker administratie Derden XVIII Inwerkingtreding Artikel 20 Dit "Treasurystatuut Noordwijk 2014" treedt in werking met ingang van 13 december Aldus vastgesteld door het college van Treasurystatuut Noordwijk /10