FAILLISSEMENTSVERSLAG Nummer: 2 Datum: 10 januari 2014

Transcriptie

1 FAILLISSEMENTSVERSLAG Nummer: 2 Datum: 10 januari 2014 Gegevens onderneming: Landelijk Adviesnetwerk Financiële Diensten B.V., thans gevestigd aan de Hoofdstraat 131 (7371 GG) Loenen. Voorheen gevestigd te Beekbergen aan de Berg en Dal 28. Faillissementsnummer : 05/13/814 F Datum uitspraak : 13 augustus 2013 Curator : mr A. Gras Rechter-commissaris : mr M.A.M. Vaessen Activiteiten onderneming: gefailleerde is werkzaam als assurantie tussenpersoon en houdt en of hield zich derhalve bezig met het verstrekken van advies omtrent het sluiten en wijzigen van verzekeringsportefeuilles, pensioenen, hypotheken en andere financiële producten. De inkomsten werden gerealiseerd middels provisie uitkeringen van de verzekeringsmaatschappijen. Omzetgegevens: de curator beschikt over de jaarrekeningen 2006 t/m 2011 (allen per 18 februari 2013 opgesteld) en de jaarcijfers 2012 (niet vastgelegd in een jaarrekening). Daarnaast is via de kamer van koophandel kennis genomen van de (enige) gedeponeerde jaarrekening Hieruit blijken de navolgende relevante gegevens : Omzet (uit bedrijfs- activiteiten): Onbekend bedrijfsresultaat onbekend Omzet bedrijfsresultaat Personeel gemiddeld aantal: volgens opgave van de bestuurder geen. Volgens de gegevens van de Kamer van Koophandel 2. Verslagperiode : 3 september 2013 t/m 10 januari 2014 Bestede uren verslagperiode : 35 uur en 54 minuten Bestede uren totaal : 64 uur en 48 minuten

2 1. INVENTARISATIE 1.1. Directie en organisatie: gefailleerde maakt onderdeel uit van het navolgende concern. Beukenoot beheer BV LAN beheer B.V. LAN FD B.V. (gefailleerde) Bestuurder van Beukenoot beheer B.V. (voorheen E. de Boer beheer BV), is de heer E. de Boer. Beukenoot beheer B.V. is 100 % aandeelhouder en bestuurder van LAN beheer B.V., LAN beheer B.V. is 100 % aandeelhouder en bestuurder van gefailleerde. Ondanks deze constructie wordt de heer E. de Boer middels een managementovereenkomst met de besloten Moderato B.V., van welke vennootschap de heer De Boer eveneens bestuurder is, uitgeleend aan gefailleerde. Aan Moderato is hiervoor een management fee verschuldigd Winst en verlies: zie omzetgegevens 1.3. Balanstotaal: Lopende procedures: afgerond in het eerste verslag Verzekeringen: in onderzoek 1.6. Huur: Gefailleerde huurt de thans in gebruik zijnde bedrijfsruimte aan de Hoofdweg in Loenen. De huurprijs bedraagt circa 350,00 per maand (inclusief). Volgens opgave van de verhuurder is er geen achterstand. Gekeken wordt in hoeverre Moderato BV (waarvan

3 de bestuurder van gefailleerde eveneens bestuurder) is de huurrelatie voort kan zetten Oorzaak faillissement: het faillissement is uitgesproken op verzoek van de leasemaatschappij ( zie 1.4). De looptijd van de leaseovereenkomst bedraagt 72 maanden ingaande per januari 2008 en derhalve eindigende in januari Gefailleerde heeft de auto evenwel per augustus 2012 ingeleverd omdat zij niet meer aan haar verplichtingen kon voldoen. De leasemaatschappij heeft aansluitend de op grond van de lease overeenkomst verschuldigde boete cq schadevergoeding in rekening gebracht bij gefailleerde. In verband met het niet betalen van de boete/schadevergoeding, aanvankelijk als gevolg van de onmogelijkheid daartoe en aansluitend op grond van een betwisting van de vordering, heeft de leasemaatschappij het faillissement aangevraagd. Uit de administratie van gefailleerde blijkt dat in de jaren dat de onderneming een goede omzet realiseerde deze omzet middels rekening courant boekingen doorgeleid werd naar de middellijk bestuurder van gefailleerde, alsook naar de moeder vennootschap Beukenoot Beheer BV. Gefailleerde had naar de mening van de curator daardoor (qua liquide middelen) onvoldoende vet op de botten om de moeilijkere jaren door te komen zodat een ogenschijnlijk eenvoudige en relatief geringe vordering van de lease maatschappij tot het faillissement van de onderneming kon leiden. 2. PERSONEEL 2.1. Aantal ten tijde van faill.: Aantal in jaar voor faill.: Datum ontslagaanzegging: niet van toepassing Werkzaamheden: inventarisatie 3. ACTIVA Onroerende zaken 3.1. Beschrijving: gefailleerde heeft geen onroerende zaken in eigendom 3.2. Verkoopopbrengst: niet van toepassing 3.3. Hoogte hypotheek: niet van toepassing 3.4. Boedelbijdrage: niet van toepassing Werkzaamheden: geen Bedrijfsmiddelen 3.5. Beschrijving: De in het kantoor van gefailleerde aanwezige inventaris is volgens opgave van de bestuurder eigendom van Moderato B.V. Een en ander is nog in onderzoek Verkoopopbrengst: Boedelbijdrage: Bodemvoorrecht fiscus: Gefailleerde heeft geen bodemzaken in eigendom.

4 Werkzaamheden: inventarisatie, onderzoek administratie, correspondentie met bestuurder en met fiscus. Voorraden/onderhanden werk 3.9. Beschrijving: niet aan de orde Verkoopopbrengst: Boedelbijdrage:- Werkzaamheden: inventarisatie Andere activa Beschrijving: gefailleerde beschikt gezien haar bedrijfsvoering over een assurantie portefeuille. Inmiddels zijn diverse partijen uitgenodigd om deze te beoordeling ten behoeve van een bieding. Uit deze beoordelingen blijkt in ieder geval dat de aanwezige administratie onvoldoende is om een goed beeld van de portefeuille te vormen. De bestuurder van gefailleerde bleek niet in staat om in een overzichtelijk digitaal document de omvang van de portefeuille weer te geven zodat de curator genoodzaakt werd om diverse verzekeringsmaatschappijen (voor zover bekend) aan te schrijven met het verzoek om informatie over de portefeuille van gefailleerde bij de desbetreffende verzekeringen. Dit heeft vervolgens geleid tot diverse correspondentie met de verzekeraars omtrent terugboekrisico en de mogelijkheid van deze verzekeraars om de portefeuille in eigen beheer te nemen. De curator probeert thans de fysieke dossiers waarover de bestuurder wel stelt te beschikken in handen te krijgen zodat hiermee de potentiele gegadigden nader kunnen worden geïnformeerd Verkoopopbrengst: - Werkzaamheden : overleg met diverse gegadigden, correspondentie met bestuurder en met boekhouder van gefailleerde. 4. DEBITEUREN 4.1. Omvang debiteuren: Uit de jaarcijfers van gefailleerde blijkt dat er een rekening courant verhouding tussen gefailleerde en haar directie is. Uit het mutatieoverzicht behorende bij deze grootboekrekening blijkt dat hiermee wordt bedoeld de heer E. de Boer (in privé). Daarnaast zijn er vorderingen op groepsmaatschappijen. Volgens opgave van de bestuurder wordt hiermee bedoeld de besloten vennootschap Beukenoot Beheer B.V. De stand van de post vorderingen bedroeg per ultimo: vorderingen R/C (directie) Groepsmaatschappijen

5 R/C Groepsmaatschappijen Totaal vorderingen (totaal) 4.2. Opbrengst: Beukenoot Beheer BV verkeert inmiddels eveneens in staat van faillissement. De bestuurder is aangeschreven ter zake de aflossing van de achterstand in de rekening courant verhouding. De fiscalist van de bestuurder heeft aangegeven dat de rekening courant verhouding naar zijn mening grotendeels zal komen te vervallen ivm niet eerder door de bestuurder gebruikte fiscale mogelijkheden om de huur van een toenmalig bedrijfspand in rekening te brengen bij gefailleerde, alsook de kosten van een verbouwing van dit pand. De curator zal op korte termijn vaststellen of een procedure met de bestuurder tot de mogelijkheden behoort Boedelbijdrage: - Werkzaamheden : Overleg met fiscaal adviseur (van de boedel). Correspondentie met bestuurder en diens fiscalist. 5. BANK/ZEKERHEDEN 5.1. Vordering van bank(en): De rekening welke gefailleerde aan houdt bij ING had geen krediet faciliteit Leasecontracten: gefailleerde huurt per januari 2013 een Volvo personen auto van de besloten vennootschap Moderato B.V. de huurprijs bedraagt 850,00 per maand te vermeerderen met omzetbelasting, wegenbelasting, verzekeringen en onderhoudskosten Beschrijving zekerheden: er zijn de curator geen zekerheden bekend Separatistenpositie: Boedelbijdragen: Eigendomsvoorbehoud: niet bekend 5.7. Reclamerechten: niet bekend 5.8. Retentierechten: niet bekend Werkzaamheden: inventarisatie en overleg met bestuurder, boekhoudster en fiscalist. 6. DOORSTART/VOORTZETTEN Voortzetten 6.1. Exploitatie/zekerheden: niet aan de orde 6.2. Financiële verslaglegging: - Werkzaamheden: - Doorstart 6.3. Beschrijving: niet aan de orde

6 6.4. Verantwoording: Opbrengst: Boedelbijdrage:- Werkzaamheden: geen 7. RECHTMATIGHEID 7.1. Boekhoudplicht: De ter beschikking gestelde boekhouding geeft aanleiding tot diverse vragen en onduidelijkheden de curator onderzoekt nog of (inhoudelijk) is voldaan aan de boekhoudplicht. Dit zou met name moeten blijken uit de fysieke dossiers betrekking hebbend op portefeuilles Depot jaarrekeningen: de laatst gedeponeerde jaarrekening is van Deze is op17 augustus 2007 gedeponeerd. De jaarrekeningen 2006 t/m 2011 zijn niet gedeponeerd Goedk. Verkl. Accountant: geen 7.4. Stortingsverpl. Aandelen: de vennootschap is in 2005 opgericht. Een eventuele vordering ter zake is waarschijnlijk verjaard Onbehoorlijk bestuur: Dit punt wordt door de curator nader onderzocht. In ieder geval kan worden geconstateerd dat de jaarcijfers niet zijn gedeponeerd zodat ingevolge artikel 2:248 lid 2 BW aangenomen wordt dat het bestuur haar taak onbehoorlijk heeft vervuld en wordt vermoed dat dit onbehoorlijk bestuur een belangrijke oorzaak van het faillissement is. Daarnaast is de curator van mening dat het doorleiden van de omzet naar de middellijk bestuurder privé alsook naar de moeder vennootschap zonder het bedingen van deugdelijke garanties een grond is om bestuurdersaansprakelijkheid aan te nemen Paulianeus handelen: hier zijn vooralsnog geen aanwijzingen voor. Werkzaamheden: inventarisatie, correspondentie met boekhoudster en fiscalist, overleg met bestuurder en diens raadsman. 8. CREDITEUREN 8.1. Boedelvorderingen: huur na datum faillissement. Gezien het ingestelde hoger beroep van het faillissementsvonnis is de huurovereenkomst (nog) niet opgezegd Preferente vorderingen van de fiscus: Volgens opgave van de fiscus per 2 september 2013 bestaat haar vordering uit de navolgende onderdelen: - Loonbelasting 2008: ,00 te vermeerderen met 98,00 aan kosten. Tegen deze aanslag is aanvankelijk geen bezwaar. Gedurende de hoger beroepsprocedure is alsnog bezwaar gemaakt tegen deze aanslag door de fiscalist van gefailleerde. Aangezien de bezwaartermijn al was verlopen is dit bezwaar in beginsel niet

7 ontvankelijk en moet een eventuele vermindering via een ambtshalve vermindering plaatsvinden. Inmiddels heeft de belastingdienst laten weten niet tot de ambtshalve vermindering te zullen overgaan. De vordering is naar haar mening terecht.. - Vennootschapsbelasting 2006: ,00 te vermeerderen met aan kosten. Omtrent deze laatste post waren de belastingdienst en gefailleerde in overleg. Volgens gefailleerde zou de winst over 2006 moeten worden gedrukt met in 2002 gedane investeringen aan het toenmalige bedrijfspand (tevens woonadres van de heer De Boer). Kort gezegd heeft de heer De Boer in 2002 een vleugel aan diens woonhuis laten bouwen. Een bedrag ad ,00 zou van de gedane investering aan de onderneming kunnen worden toegerekend nu deze aldaar kantoor hield. De belastingdienst heeft deze toerekening niet geaccepteerd. Tijdens de beroepsperiode is ook op dit punt bezwaar gemaakt door de fiscalist van gefailleerde. De fiscus heeft nog geen uitsluitsel gegeven. Naar verwachting zal de VPB vordering deels worden verminderd Preferente vorderingen van het UWV: 8.4. Andere preferente crediteuren: DLM in het kader van de kosten faillissementsaanvraag 4.164, Aantal concurrente crediteuren: Bedrag concurrente crediteuren: , Verwachte wijze afwikkeling: onbekend Werkzaamheden: inventarisatie en correspondentie 9. PROCEDURES 9.1 Naam wederpartij(en) : DLM 9.2 Aard procedure : vordering zijdens gefailleerde jegens de aanvrager van het faillissement tot vergoeding van schade als gevolg van een toerekenbare tekortkoming in het kader van de lease overeenkomst (aldus gefailleerde). 9.3 Stand procedure : De curator is (nog) niet) in het geding geroepen. De curator zou overigens ook geen aanleiding zien een dergelijke procedure over te nemen. Werkzaamheden: -

8 10. OVERIG Termijn afwikkeling faill.: onbekend Plan van aanpak: - incasseren RC vordering bestuurder - beoordelen rechtmatigheid s vraagstuk - verder waarderen en zo mogelijk verkopen van de assurantie portefeuille, dan wel het hieraan gekoppelde adressen bestand Indiening volgend verslag: 10 april Werkzaamheden: inventarisatie, overleg bestuurder Apeldoorn, 10 januari 2014 A. Gras curator