Verantwoording en bedrijfsvoering: naar een professionele sociale huursector. SBR-pilot voor de woningcorporaties 25 februari 2016

Transcriptie

1 Verantwoording en bedrijfsvoering: naar een professionele sociale huursector SBR-pilot voor de woningcorporaties 25 februari

2 Programma 13.00u 13.15u Opening en toelichting op ambitie minister 13.15u 13.25u Logius & Standard Business Reporting 13.25u 13.45u What s in it for de woningcorporatie? 13:45u 14:00u What s in it for de accountants? Pauze 14.30u 15.20u SBR-pilot voor de woningcorporaties 15:20 15:30u Samenvatting en afsluiting 15:30 16:00u Gelegenheid tot het stellen van vragen, discussie en napraten 2 4 maart 2016

3 Wie zijn de sprekers? Mario Smient directie Woningmarkt afdeling Corporaties Erik Jan van Kempen wnd. directeur-generaal Wonen en Bouwen Geert Nederhorst Logius Keteninformatiediensten John Zwetsloot Vestia Coördinator Planning & Control Jacques Urlus NBA Beleidsadviseur ICT & Accountancy Eveline Karper Logius Projectleider SBR woningcorporaties Sebastiaan Bal - Logius Projectleider Assurance 3 4 maart 2016

4 Verantwoording en bedrijfsvoering: naar een professionele sociale huursector Erik Jan van Kempen Wnd. Directeur generaal Wonen en Bouwen 4 4 maart 2016

5 Een goed functionerende sociale huursector is een sector die: Financieel gezond is Daardoor de gewenste volkshuisvestelijke prestaties levert Een governance kent die dit mogelijk maakt In control is van de risico s en organisaties Zich transparant verantwoord Een goed functionerende sociale huursector is een gezamenlijk belang! 5 4 maart 2016

6 Wat is het belang van een goede bedrijfsvoering en verantwoording? Informatie is van belang voor bestuur, intern en extern toezicht, borging, benchmarking, gemeenten en huurders Transparantie is een doel op zich voor inzicht in legitimiteit; daarom o.a. Open Data en Aedes-benchmarking Van belang daarbij is dat kwalitatief goede data openbaar wordt gemaakt/wordt gebruikt Er is ruimte om efficiënter te opereren op basis van eenduidigere begrippen en betere inrichting van de verantwoordingsstromen 6 4 maart 2016

7 Hoe gaan we dit bereiken? Er loopt een aantal trajecten tegelijkertijd: o Goede eenduidige gegevensdefinities dpi en dvi o Aedes-benchmark o Open Data o SBR-pilot Elektronische aanleveren van een jaarrekening met SBR Nauwe betrokkenheid CORA/VERA en Aedes bij deze ontwikkelingen 7 4 maart 2016

8 SBR betekent voor de sector: Eenduidige verantwoording Transparantie en Een efficiënter opererende sector Door toe te werken naar: o System-to-System aanlevering o Controle aan de bron o Spreken van één taal 8 4 maart 2016

9 SBR pilot Nu onder begeleiding van Logius proefdraaien Straks lessons learned gebruiken voor verbreding naar de gehele sector Van belang voor alle betrokken ketenpartners (woningcorporaties, accountants, CorpoData, softwareleveranciers) 9 4 maart 2016

10 Logius & Standard Business Reporting Geert Nederhorst 10 4 maart 2016

11 What s in it for: de woningcorporaties? John Zwetsloot Vestia 11 4 maart 2016

12 Digitale Verantwoording de SBR pilot

13 Waarom doet Vestia mee aan de pilot? Openheid van zaken Delen en opbouwen van kennis Bijdrage aan de sector in de vorm van efficiency Bevorderen van uniformiteit Beheersbaarheid administratieve lasten John Zwetsloot - Digitale Verantwoording 13

14 Het voortraject Start detailanalyse mei 2015 Proces en gegevensbronnen Scope: jaarrekening en dpi / dvi Pilot 1 e aanlevering jaarrekening 2015 in XBRL Samenwerking Logius, accountant en Vestia John Zwetsloot - Digitale Verantwoording 14

15 Administratie Administratie Administratie Fasering Fase 1: Bestaande output jaarrekening omzetten naar XBRL Jaarrekening 2015 Fase 2: Stapsgewijs gegevens uit het systeem halen: Standaarddefinities Samenwerking met andere corporaties Corporaties Opvragende instellingen Corporatieproces Wocas Analyse DWH Corporatieproces XBRL Digipoort Analyse Corporatieproces Wals Analyse John Zwetsloot - Digitale Verantwoording 15

16 Impact op de organisatie Uniformiteit: eenduidig hanteren van definities Met één druk op de knop? Te makkelijk Rol van control: scherp en kritisch Vermindering administratieve lasten: Circa 1/3 e van de dvi bevat dezelfde informatie als de jaarrekening Op termijn aanlevering voor Aedes benchmark Voorwaarden Interne beheersing op orde Sturen op efficiency ofwel besparen op kosten John Zwetsloot - Digitale Verantwoording 16

17 John Zwetsloot - Digitale Verantwoording 17

18 What s in it for: de accountants? Jacques Urlus NBA

19 De impact van SBR Het getrouw beeld op papier verdwijnt: Liquide middelen <venj-bw2-i:cashandcashequivalents contextref="fy14i_c_s" unitref="eur" decimals="inf">20000</venj-bw2- i:cashandcashequivalents> Transitie van report level assurance naar data level assurance De accountantsverklaring wordt digitaal (in XBRL) Ondertekening van de accountantsverklaring niet meer met de natte handtekening De papieren envelop wordt vervangen door een SOAP-envelop, de verzending verloopt niet meer via de post maar elektronisch

20 De pijlers van de SBR Assurance oplossing NBA verklaringen taxonomie Normatieve presentatie Signing & linking SBR Assurance

21 NBA verklaringen taxonomie Accountantsverklaring straks ook digitaal (XBRL) NBA is verantwoordelijk voor de verklaringen taxonomie Huidige versie 1.1 ondersteunt: Controleverklaring Beoordelingsverklaring Samenstelverklaring Deponeringsverklaring De NBA verklaringengenerator zal de creatie van XBRL verklaringen ondersteunen. In de planning voor 2016: OOB verklaringen nieuwe stijl Verklaringen voor staten van de verzekeraar

22 Normatieve presentatie

23 Signing & linking Jaarrekening in XBRL formaat Verklaring in XBRL formaat Waarmerken met beroepscertificaat Ondertekenen met beroepscertificaat Detached signature

24 Voorzitter NBA, Pieter Jongstra: Ik hoop van harte dat de accountants in de pilot bewijzen dat onze oplossing voor het digitaal deponeren in de praktijk werkt. Dat zou voor de leden van de NBA een mooie uitkomst van de pilot zijn.

25 Dank voor uw aandacht Jacques Urlus Beleidsadviseur ICT & Accountancy of

26 Pauze 26 4 maart 2016

27 SBR-pilot voor de woningcorporaties Eveline Karper & Sebastiaan Bal SBR-projectleider & projectleider Assurance 27 4 maart 2016

28 Voor een professionele sector is goede bedrijfsvoering en verantwoording van belang Hoogwaardige, kwalitatieve informatie-uitwisseling randvoorwaardelijk 28

29 De SBR-pilot: Wat Elektronische ondertekening en aanlevering van de jaarrekening en controleverklaring over 2015 met SBR aan CorpoData door een selecte groep woningcorporaties en hun accountants. Waarom In een afgebakende en gecontroleerde omgeving ervaring op doen met het elektronische berichtuitwisseling in de corporatiesector met als doel: Generiek: vergroten van transparantie, kwaliteit en efficiency van bedrijfsvoering en verantwoording Specifiek: proefdraaien ter voorbereiding op een soepele implementatie algemene verplichtstelling in maart 2016

30 Verwachten uitkomsten Minister Stef Blok SBR draagt bij aan betere verantwoording, meer professionalisering en levert het ook een bijdrage aan lagere lasten. Dat is geld en menskracht die kunnen worden ingezet voor het primaire proces: het verhuren van woningen aan mensen met een laag inkomen. Arjan Schakenbok, voorzitter RvB Vestia de bijdrage aan de sector in de vorm van doelstellingen op het gebied van efficiency. En niet te vergeten de bevordering van uniformiteit met als gevolg een betere vergelijkbaarheid van informatie Een unieke kans om nu een rol te spelen in deze belangrijke innovatie met een hoge internationale zichtbaarheid 30 4 maart 2016

31 Waarom meedoen? Volledige begeleiding vanuit Logius Klaar voor verplichtstelling deponering voor 2017 Tijds- en kostenbesparing Meeliften op positieve publiciteit 31 4 maart 2016

32 Hoe werkt de SBR-pilot? Digipoort Taxonomie NBA Intermediair Taxonomie RJ Woningcorporaties 3 8 handmatig Portaal CorpoData 7 6 CorpoData 32 4 maart 2016

33 De pilot in 3 stappen: 1) Woningcorporatie: Stelt de jaarrekening op in XBRL 2) De accountant: Stelt de controleverklaring op in XBRL Ondertekent de controleverklaring met zijn beroepscertificaat 3) Woningcorporatie of de accountant: Leveren de jaarrekening met getekende controleverklaring aan bij Digipoort 33 4 maart 2016

34 1) Woningcorporaties: de jaarrekening opstellen in XBRL Aanpak met minimale impact voor de woningcorporaties: a) Jaarrekening opstellen conform het huidige proces output: jaarrekening in Word/Excel b) Van Word/Excel omzetten naar XBRL hoe: verschillende tooling output: de jaarrekening in XBRL c) De jaarrekening in XBRL mailen aan de accountant 34 4 maart 2016

35 2) Accountant: de controleverklaring opstellen in XBRL a) De controleverklaring opstellen conform regulier proces b) De verklaring opstellen in XBRL met de verklaringengenerator output: controleverklaring in XBRL c) Het waarmerken van de jaarrekening & het ondertekenen van de verklaring met het persoonsgebonden NBA beroepscertificaat output: digitale handtekening 35 4 maart 2016

36 3) Aanlevering van de jaarrekening met getekende controleverklaring bij Digipoort De accountant: de jaarrekening, controleverklaring en digitale handtekening aanleveren bij Digipoort (na akkoord van de corporatie) De woningcorporatie: ontvangt jaarrekening, controleverklaring en digitale handtekening van accountant aanlevering via Digipoort 36 4 maart 2016

37 Wanneer vindt de SBR-pilot plaats Februari maart 2016: Voorbereiding op de pilot - Jaarrekening omzetten naar vastgesteld format (XBRL) - Controleverklaring opstellen in vastgesteld format (XBRL) - De controleverklaring digitaal ondertekenen April juni 2016: Uitvoeren pilot Deelnemende woningcorporaties en accountants leveren de jaarrekening & getekende controleverklaring aan via SBR aan CorpoData 37 4 maart 2016

38 Wie doen er al mee met de SBR-pilot? 38 4 maart 2016

39 39 4 maart 2016

40 Aanmelden: Neem contact op met mij: maart 2016

41 Als de weg er ligt, dan: Uitbreiding van SBR naar dvi & dpi Eenduidige, gestandaardiseerde gegevensdefinities dvi & dpi Stroomlijnen van de gegevensuitwisseling tussen bronsystemen 41 4 maart 2016

42 42 Hartelijk dank voor uw deelname