Stresstest 2012 Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Stresstest 2012 Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Jaarrekening 2012

2 Update financiële positie per eind 2012 waarom een korte versie? Update per 31 december 2012 Alleen cijfers gemeente Dordrecht meegenomen. (referenties nog niet beschikbaar, nog niet formeel vastgesteld/beschikbaar) Indicatoren verbonden partijen en uitvoering conform begroting in 2011 toegevoegd op verzoek van de auditcommissie. Ook in 2012 gehanteerd. Uitgebreidere versie in Drechtstedenverband zomer 2012, na vaststelling alle jaarrekeningen door de gemeenteraden 2

3 Financiële positie Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk Sluitende begroting Weerstandsvermogen Risico s Weerstandscapaciteit AO/IC Verzekeren Voorzieningen Reserves Stille reserves Onbenut belastingen 3

4 De indicatoren Indicator Lokale lasten Schuldpositie Reservepositie Grondexploitatie Begroting Reserveontwikkeling Verbonden partijen EMU-saldo Realiteit begroting 4

5 INDICATOR Overall overzicht Zeer Gunstig Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig Lokale lasten Weerstandsvermogen Schuldpositie Reservepositie Grondexploitaties Strategische verwervingen / NIEGGS Begroting Verbonden partijen: Aandacht voor EMU-saldo Risico s van Realiteit begroting Risicoprofiel: Klein Gemiddeld Groot 5

6 Niveau lokale lasten Dordrecht 6

7 Risicoprofiel Dordrecht (x 1 mln.) Weerstandscapaciteit (WC) 33,0 35,8 46,2 30,9 Risicoprofiel (RP) 31,3 43,0 49,6 78,2 Ratio WC/RP 1,05 0,83 0,93 0,40 In 2012 veel aandacht voor risicomanagement. Voorbeelden: Nota risicomanagement en weerstandvermogen geactualiseerd Actualisatie risico s bij jaarrekening 2012, Opname verhoogd risico-profiel in verband met Richting Kiezen. Conservatieve benadering weerstandscapaciteit (algemene reserve, vanaf 2012 ook de rentereserve) Zo volledig mogelijke inventarisatie risico s 7

8 Schuldpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht 2009 Dordrecht 2010 Dordrecht 2011 Dordrecht 2012 Debt Ratio 60% 80% 34% 39% 42% 45% Netto schuld/ Exploitatie 63% 100% en 150% 2% 20% 28% 39% Schuld-evolutie per inwoner +/ / /+ 466 Plaats op de ranglijst PM Netto schuld per inwoner n.v.t

9 Reserves (x 1 mln.) Dordrecht Algemene reserve 39,1 44,1 38,9 37,4 35,9 18,1 Bestemmingsreserve 450,2 501,1 489,0 476,8 458,0 452,5 Resultaat na bestemming 47,2 6,4 3,6 9,2 26,0 10,2 Totaal eigen vermogen 536,5 551,6 531,5 523,4 519,9 480,8 Eigen vermogen in % van balans 78% 71% 66% 61% 56% 53% Eigen vermogen in % van de exploitatie 100% 109% 115% 115% 116% 103% Balanstotaal 689,9 773,9 804,1 852,8 896,6 898,9 Totaal exploitatie (excl. storting reserves) 536,6 505,3 470,5 453,2 447,9 468,4 Cijfers in kolom 2012 nog geen zijn rekening gehouden met budgetoverheveling naar 2012 Als percentage balans: dalende trend Als percentage exploitatie in 2012 ook daling, daarvoor stabiel. 9

10 Reserves Dordrecht samenstelling per 31/12/2012 X 1 miljoen In % Algemene reserve 18,1 4% Bestemmingsreserve: afschrijving activa economisch nut 156,6 35% strategische investeringen 70,9 16% inkomensreserve / EZH 166,9 37% overig 58,1 13% 452,5 94% Resultaat na bestemming (inclusief budgetoverheveling naar 2013) 10,2 2% TOTAAL RESERVES 480,8 100% 10

11 Grondexploitatie Bouwgrond in exploitatie(x 1.000) Boekwaarde Vermeerdering 2012 Vermindering 2012 Boekwaarde Voorziening Gecorr. Boekwaarde Jagers- & Windhondenpolder Smitsweg Mallegat / Krabbepolder Amstelwijck Admiraalsplein Leerpark Belthure Park Gezondheidspark Stadswerven Galileolocatie Beerwijckhoeve (Dordtse Kil III) Zeehavenlaan Marconineweg Kilkade Patersweg Totaal

12 Grondexploitatie NIEGG (x 1.000) Boekwaarde Vermeerdering Vermindering Boekwaarde Voorziening Gecorr Boekwaarde Totaalniveau In verband met vertrouwelijkheid geen uitsplitsing per project. Globaal beeld: Boekwaarde is absoluut en relatief gezien hoog. Biedt risico s én kansen. Flinke voorziening getroffen in verleden + actualisatie in 2012, bijvoorbeeld Maasterras. Grootste projecten betreffen Dordtse Kil-IV, Maasterras en Amstelwijk ten noorden van Kilweg samen per saldo 35 mln. Nog 8 projecten, afgelopen 2 jaar flink opgeschoond. 12

13 Relatie saldo begroot versus realisatie - In alle jaren een negatief saldo (voor bestemming) begroot - Vanaf 2009 een negatief saldo (voor bestemming) gerealiseerd = inzetten van reserves. - Trend : resultaat voor bestemming (tekort) wordt kleiner wijkt daarvan af, door verliesname grondexploitaties. - In alle jaren een positief saldo (na bestemming) gerealiseerd - Flinke verschillen tussen begroot en realisatie op programmaniveau - Oorzaak: begroting van meerjarige projecten - Realistisch begroten blijft aandachtspunt, ook in het kader van de wet Hof (Houdbare overheidsfinanciën) - Afwijkingen wel altijd in voordeel gemeente. 13

14 Verbonden partijen Basis: paragraaf verbonden partijen in jaarstukken 2012 Intern de afgelopen veel prioriteit gegeven aan aandacht voor sturing verbonden partijen. Criteria volgende sheet: Algemeen: Groot financieel belang Dynamische omgeving (wijzingen wetgeving etc.) Politieke gevoeligheid Mogelijkheid tot sturing van uit de gemeente Financieel: Risico op (nadelige) afrekeningen? / resultaten uit verleden. Beheersing: (Geschat) risico met betrekking tot kwaliteit interne beheersing bij verbonden partijen 14

15 Verbonden partijen Verbonden partij GR Drechtsteden (SDD, SCD, GBD) Risico-profiel: Algemeen Financieel (Geschat) risico met betrekking tot kwaliteit interne beheersing bij verbonden partij - SDD Hoog Hoog Laag - SCD - GBD Middel Middel Middel/Laag Laag Laag Laag ROM-D Hoog Hoog/middel Middel Drechtwerk Hoog Hoog Hoog Regio ZHZ / PGen J Middel Middel Middel Veiligheidsregio Middel Middel Middel/Laag Omgevingsdienst Middel Middel Middel 15

16 EMU-Saldo (x 1,0 mln.) 2009 (W) 2010(W) 2011(W) 2012(B) 2012(W) 2013(B) 2014(B) EMU-Saldo -/- 83,7 -/- 89,5 -/- 36,9 -/- 96,7 -/- 55,3 36,7 13,22 Negatief saldo wordt veroorzaakt door investeringsprogramma van de laatste jaren. (bewuste keuze gemeente) 2013 en 2014 positief saldo begroot. Risico s: doorschuivende investeringen en tegenvallende grondopbrengsten. Toenemende aandacht toezichthouder voor structureel sluitende begroting. Voor beheersing EMU-saldo vooral grip op investeringsprogramma relevant.

17 Begroting (x 1 mln.) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Dordrecht Dordrecht Dordrecht Dordrecht Totale lasten (incl. storting reserves) 474,0 385,7 383,6 381,3 Resultaat voor bestemming 14,0 -/- 4,5 -/- 1,6 0,8 Mutaties in de reserves 13,6 -/- 1,8 0,0 0,6 Resultaat na bestemming 0,4 -/- 2,7 -/- 1,6 0,2 Resultaat (voor bestemming) in % van totale lasten 3,2% -/- 1,2% -/- 0,4% 0,2%

18 Conclusie: Indicatoren: samengevat en beoordeeld Financiële positie is momenteel nog solide (vooral vanuit het verleden opgebouwd). Weerstandsvermogen flink onder druk. Versterking weerstandsvermogen komende tijd volop de aandacht binnen de gemeente. Risicoprofiel flink verhoogd voor Richting Kiezen. Solvabiliteit is met circa 55% hoog, wel dalend. Groot aandeel bestemmingsreserve. Gedeelte al vast bestemd. Financieringspositie is relatief gunstig maar schuldpositie wel opgelopen afgelopen jaren door forse investeringen. Grondexploitatie. In 2012 flink verlies door opschonen en actualiseren. Risicoprofiel hoog voor nog te maken beleidsmatige keuzes. Winstpotentie GREX beperkt. Flinke omvang NIEGG s. Verschillen tussen realisatie en begroting, vraagt blijvend aandacht. Veel aandacht voor, maar wel risico s bij de verbonden partijen. Begroting 2013 en verder laat een relatief beheerste trend zien. Structureel sluitende begroting erg belangrijk komende jaren. 18