Brouwers CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT. Aan: het bestuur van Stichting het Dagelijks Bestaan

Transcriptie

1 Brouwers CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting het Dagelijks Bestaan Verklaring over de productieverantwoording WMO 2019 Ons oordeel Wij hebben de bijgevoegde en gewaarmerkte financiële productieverantwoording WMO op totaalniveau 2019 van Stichting het Dagelijks Bestaan te Zutphen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de financiële productieverantwoording op totaalniveau 2019 het totaalbedrag WMO ten bedrag van ,39 een juist beeld weer en is de verantwoording getrouw en juist. Wij geven, gelet op de afwijking in de verantwoording die kleiner is dan 1%, een goedkeurende verklaring af. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en Jeugdwet 2019 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de financiële productieverantwoording'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Het Dagelijks Bestaan zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Vestiging Zwolle Burg. van Roijensingel CT Zwolle Vestiging Arnhem Utrechtsestraat LW Arnhem Vestiging Deventer Keizerstraat HD Deventer Vestiging Genemuiden Nijverheidstraat JD Genemuiden Vestiging Apeldoorn Deventerstraat XV Apeldoorn Brouwers Accountants BV KvK , BTW NL Brouwers Adviseurs BV KvK , BTW NL IBAN NL57INGB , BIC INGBNL2A, fax Op onze dienstverlening zijn onze algemene voorwaarden van toepassing welke te vinden zijn op 1/3

2 Andere informatie Naast de financiële productieverantwoording WMO 2019 op totaalniveau en onze controleverklaring daarbij, omvat de financiële productieverantwoording andere informatie die bestaat uit financiële productie-verantwoordingen WMO 2019 per gemeente die door ons voor identificatiedoeleinden zijn gewaarmerkt. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de financiële productieverantwoordingen per gemeente voor zover die door ons voor identificatiedoeleinden zijn gewaarmerkt met de financiële productieverantwoording op totaalniveau verenigbaar zijn en geen materiële afwijkingen bevatten. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle van de financiële productieverantwoording op totaalniveau 2019 en de in paragraaf 3.6 van het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en Jeugdwet 2019 onder 1. vermelde werkzaamheden, overwogen of de financiële productieverantwoordingen per gemeente materiële afwijkingen bevatten. Met deze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720 en het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en Jeugdwet Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de financiële productieverantwoording op totaalniveau. De raad van bestuur van de zorgaanbieder is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. Beperking in gebruik en verspreidingskring De financiële productieverantwoording op totaalniveau is opgesteld door Stichting het Dagelijks Bestaan voor gemeenten met als doel de raad van bestuur van Stichting het Dagelijks Bestaan in staat te stellen zich aan de contracterende gemeenten te verantwoorden over de productie WMO. Hierdoor is de financiële productieverantwoording op totaalniveau mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor de raad van bestuur van Stichting het Dagelijks Bestaan en gemeenten en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Verantwoordelijkheden raad van bestuur van de productieverantwoording De raad van bestuur van de zorgaanbieder is verantwoordelijk voor het opstellen van de financiële productieverantwoording op totaalniveau in overeenstemming met het normenkader zoals opgenomen in paragraaf 3.5 van het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en Jeugdwet De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de financiële productieverantwoording op totaalniveau mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude en fouten. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van financiële productieverantwoording Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze verantwoordelijkheid is op basis van onze controle een oordeel te geven over het totaalbedrag WMO in de financiële productieverantwoording op totaalniveau. Dit impliceert dat wij geen oordeel geven over de financiële productieverantwoording per gemeente. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Vestiging Zwolle Burg. van Roijensingel CT Zwolle Vestiging Arnhem Utrechtsestraat LW Arnhem Vestiging Deventer Keizerstraat HD Deventer Vestiging Genemuiden Nijverheidstraat JD Genemuiden Vestiging Apeldoorn Deventerstraat XV Apeldoorn /3 Brouwers Accountants BV KvK , BTW NL Brouwers Adviseurs BV KvK , BTW NL IBAN NL57INGB , BIC INGBNL2A, fax Op onze dienstverlening zijn onze algemene voorwaarden van toepassing welke te vinden zijn op

3 Brouwers Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze financiële productieverantwoording nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van het totaalbedrag WMO volgens de financiële productieverantwoording op totaalniveau. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden en het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en Jeugdwet 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's dat de financiële productieverantwoording afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten en fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor het opstellen van de financiële productieverantwoording en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de financiële productieverantwoording staan; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de financiële productieverantwoording en de daarin opgenomen toelichtingen; en Het evalueren of de financiële productieverantwoording de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft. Deventer, 27 maart 2020 Brouwers Accountants B.V. K.J.M. Grote Ganseij AA Brouwers Vestiging Zwolle Burg. van Roijensingel CT Zwolle Vestiging Arnhem Utrechtsestraat LW Arnhem Vestiging Deventer Keizerstraat HD Deventer Vestiging Genemuiden Nijverheidstraat JD Genemuiden Vestiging Apeldoorn Deventerstraat XV Apeldoorn Brouwers Accountants BV KvK , BTW NL Brouwers Adviseurs BV KvK , BTW NL B01 IBAN NL57INGB , BIC INGBNL2A, fax Op onze dienstverlening zijn onze algemene voorwaarden van toepassing welke te vinden zijn op 3/3

4 Financiële Productieverantwoording 2019 Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Financiële productieverantwoording Wmo op totaalniveau 2019 Stichting Het Dagelijks Bestaan Plaats Zutphen KvK-nummer Contactpersoon De heer ITim ten Wolde Telefoon info@hetdagelijksbestaan.n1 AGB-code , Versiebeheer Versledatum Financieringsstroom Wmo TOTAAL gerealiseerde productie Gerealiseerde productie 2019 C ,39 IC ,39 Door ondertekening van het formulier 'Financlea_pLosluctievPrantwoordIng 201cr Verklaart de bestuurder van de zorgaanbleder dat de financiële productieverantwoording Wmo 2019 naar waarheid en In overeenstemming met het normenkader (zie paragraaf 3.5 Normen- en toetsingskader, Algemeen Accountantsprotocol 2018) Financlèle productieverantwoording Wmo en Jeugdwet) Is verantwoord _pmorkinrt: het accountantsprotocol voor 201$ Is ook geldig voor ondertekenaar: T. ten W Waarim identlifi pcilfitjtrsd (.) Datuni behorend bij verklaring afgegeven d.d.: - 3

5 Financiële Productieverantwoording 2019 Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Overzicht gemeenten waarop financiële productieverantwoording WMO op totaalniveau betrekking heeft Gemeente(n) 1 Apeldoorn 2 Deventer 3 Rheden 4 Zutphen ' : T. ten Wolde Waarmerking Accountant voor identificatiedoeleinden: Brouwerse idaturer<2/ i behorend bij verklaring afgegeven d.d.: 2_7 3

6 Financiële Productieverantsvoording 2019 Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Financiële productieverantwoording Wmo Gemeente Apeldoorn In dit onderdeel verantwoordt de zorgaanb!eder de geleverde prestaties waarover de zorgaanbieder verantwoording af d:ent te leggen bij de gemeente: geleverde prestaties met als grondslag de Wmo. Alle aantallen worden op basis van de werkelijke realisatie ingevuld. Gemeente Contactpersoon Telefoon E-man Apeldoorn Zorgannifieder Raam Plaats Kvit-nummer Contactpersoon Wmo Stichting Het Dagelijks Bestaan Zutphen Tins ten Wokle Telefoon info 5hetdagelijk5bestaan.nl AGO-code GeleVerde prestaties Wino inkoop order er: l 07 Dagbesteding Al2 701 Totaal Dagbesteding 107Al2 1 Utir 1 Code Eenheid Aantal (Q) Prijs In C (P) Realisatie 2019 in C 650,00 11, ,001 0, ,00 financiële realisatie Wino 21 prestaties 2100 lgerealiseerde productie Wmo Totaal budget In C 7.752,00 I Ruimte voor toelichting in verband met ongecorrigeerde afwijkingen en onzekerheden Ruimtevoor algemene toelichting : T. ten Wolde Rapport van bevindingen: 4a/Nee A.u.b. kluen wat van latp.sssing Is. Op deze financiële productieverantwoording is géén separate accountantscontrole uitgevoerd. Deze financiële productieverantwoording is door de accountant uitsluitend ter Identificatie gewaarmerkt. Brauwers tant voor identificatiedoeleinden: 141

7 Financiële Productievetantwoording 2019 lorgaanbieder Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Financiële productieverantwoording Wmo Gemeente Deventer In dit onderdeel verantwoordt de zorgaanbleder de geleverde prestaties waarover de zorgaanbleder verantwoording al client te leggen bij de gemeente: geleverde prestaties met als grondslag de Wmo Alle aantallen worden op basis van de werkelijke realisatie Ingevuld. Geineente Contactpersoon Telefoon Eftiaii Deventer Zorgaanbleder istichting Het Dagelijks t a Plaats Zutphen KvK-nuninter Contactpersoon WHIO Tim ten Wolde Telefoon AGB-code nfo@hetdagelijksbestaan.ni Gelevcide prestaties Wino Inkoop order nr: Code Eenheld Aantal (Q) Prijs In C (P) Realisatie 2019 in C 15 Beschermd wonen etmaal 0,00 161,71 0, e1maa1 631,00 153,23 104,349, etrriaa1 441,00 187, , 'etmaal 560,00 95, , tetmaal 7,00 119,46 836, etntaal 713,00 115, , etmaal 712,00 140, ,84 Totaal Bescherind vronen ,63 Financiële realisatie Wrno 21 prestaties 2100 Gerealiseerde productie Wmo Totaal budget In C ,63 i Ruimte voor toelichting In verband met ongecorrigeerde afwijking en en onzekerheden Ruimte voor algemene toelichting Zorgaanbleder : T. ten Wolde Rapport van bevindingen: >Nee A.u.b. kiezen wat van tooasstng Is. Datum: Op deze financiële productieverantwoording is géén separate accountantscontrole uitgevoerd. Deze financiële productieverantwoording is door de accountant ultsluitend ter identificatie gewaarmerkt. 5r CI voor enti (cane e eind en: kj( Uitsluite.nd voor

8 Financiële Productieverantwoording orgaaribleder Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Financiële productieverantwoording Wino Gemeente Rheden In dit onderdeel verantwoordt de zorgaanbleder de geleverde prestaties waarover de 7orgaanbIeder verantwoording af dient te leggen bij de gemeente: geleverde prestaties met als grondslag de Wmo. Alle aantallen worden op basis van de werkelijke realisatie Ingevuld. Gemeente Contactpersoon Telefoon Rheden Pleats KvK-nuninter Contactpersoon Wnto Telefoon AGO-code Stichting Het Dagelijks Bestaan Zutphen Tim ten \lade infolnetdagelijksbestaan.n Geleverde prestaties Wmo Inkoop order nr: Dagbesteding 07A13 Totaal Dagbesteding Code Eenheld Aantal (Q) Prijs in C (P) Reallsatle 2019 in C 07A13 uur 972,00 14, ,191 0,00; ,19 Financiële realisatie Wmo 21 prestaties 11.0o igerealiseerde productie Wino Totaal budget In C 14,174,19 1 Ruimte voor toelichting in verband met ongecorrigeerde afwijkingen en onzekerheden Ruimte voor algemene toelichting Zorgaaribieder ; T. ten Wokle Rapport van bevindingeni..ta/nee A.te.b. Alezen v..at van toepass,ng is. Datum: 20 Op deze financiële productieverantwoording is géén separate accountantscontrole uitgevoerd. Deze financiële productieverantwoording is door de accountant uitsluitend ter identificatie gewaarmerkt..e, 'uirene -m Want voor identificatiedoeleinden:. 1..

9 Financiële Productieverantwoording 2019 Zoigaanbieder Stichting Het Dagelijks Bestaan 1 Financiële productieverantwoording Wino Gemeente Zutphen In dit onderdeel verantwoordt de zorgaanbieder de geleverde prestaties waarover de zorgaanbleder verantwoording at dient te leggen bij de gemeente: geleverde prestaties niet als grondslag de Wrno. Alle aantallen tvorden op basis van de werkelijke realisatie Ingevuld. GenteehtO ZOrgaanbleder Neon] Zutphen Stichting Het Dagelijks Bestaan Contactpersoon Plaats Zutphen Telefoon KvK-nummer Contactpersoon Wino Tim ten Malde Telefoon hirogghetdagelijksbestaan.rit IAGB-code Geleverde prestaties Wow _ inkoop order me: Code Eenheld Aantal (Q) Prijs In C (P) Realisatie 2019 in C 02 Begeleiding 200 I 02A16 102A16 'minuet I ,00; 1,01 21,722, A19 102A19 minuet 4.975,001 1, ,50 Ffotaal Begeleiding ,57 Code Eenheld Aantal (Q) Prijs In C (P) Realisatie 2019 in C 07 Dagbesteding 700 I07Al2 lonuz uur 5.424,00 11, , A13 107A13 bur 413,00 16, ,1 1Totaal Dagliestedin0 62.G40,00 Financiële realisatie Wino 21 prestaties Totaal budget In C 2100 igerealis_eerde Productie Wino 90,232,57 Ruimte voor toelichting in verband niet ongecorrigeerde afwijkingen en Onzekerheden Ruimte voor algemene toelichting Zorgaanbleder : T. ten Vickie Rapport van bevindingen: Jefigee A.u.b. kiezen wat van tovpassing is. Op deze financiële productieverantwoording is géén separate accountantscontrole uitgevoerd. Deze financiële productieverantwoording is door de accountant uitsluitend ter identificatie gewaarmerkt. et's " rsbt voor eutiticatie oeleinden: