JAARRAPPORT 2016/2017 STICHTING CARITAS DRACHTEN DRACHTEN

Transcriptie

1 JAARRAPPORT 2016/2017 STICHTING CARITAS DRACHTEN DRACHTEN Dit document is voorzien van een digitale handtekening.

2 INHOUDSOPGAVE Blz. ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2 Algemeen 4 3 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 30 juni Staat van baten en lasten over 2016/ Kasstroomoverzicht 2016/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016/

3 ACCOUNTANTS: drs. D. Bergsma RA R.J. Rudolphy RE RA M. van Dekken RA drs. B.D. Snijder RA J.M. Faber RA A.J. Steenstra AA H. Frankena AA M. Tilma AA RB J. de Groot AA T. Visserman AA B. van der Heide AA K.E. de Weerd RA RV M.J. Hiemstra AA R.P. van der Werf AA A.J. Kardol AA E.J. van der Woude AA drs. J. Noordhuis RA RV D.J. Zantema AA R.A. Noordhuis RA Stichting Caritas Drachten Folgeralaan AJ Drachten Referentie: MT-JVDH/11597/ /2016/2017 Gorredijk, 8 september 2017 Geacht bestuur, 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Caritas Drachten te Drachten is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2017, de winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht over 2016/2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Caritas Drachten. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Gorredijk Drachten Joure De algemene voorwaarden van Van der Veen & Kromhout Registeraccountants en Belastingadviseurs (zie zijn van toepassing op alle met ons gesloten overeenkomsten Tolhûsleane 2 Postbus AA Gorredijk Tel gorredijk@kromhout.com Dr.M.L. Kingsingel 7 Postbus AD Drachten Tel drachten@kromhout.nl Marconiweg 2 Postbus AE Joure Tel joure@kromhout.com

4 4. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. 2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur Het bestuur is ultimo het boekjaar als volgt samengesteld: W.T.J. Kruiper (voorzitter) E.T. Halman (penningmeester) S. Kamsma-Sijtsma (secretaris) S. Veltman (lid) E. van Campen-van Vuuren (lid)

5 5. 3 FINANCIËLE POSITIE Aan de balansen per 30 juni 2017 en 30 juni 2016 ontlenen wij de volgende opstelling: x x Beschikbaar op lange termijn: Stichtingskapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Effecten Liquide middelen Af: kortlopende schulden 2 2 Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, VAN DER VEEN & KROMHOUT Registeraccountants Drs B.D. Snijder RA

6 1 BALANS PER 30 JUNI 2017 (na verwerking van het verlies) 30 juni juni 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Effecten (1) Liquide middelen (2) TOTAAL ACTIVA

7 6. 30 juni juni 2016 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (3) Stichtingskapitaal KORTLOPENDE SCHULDEN (4) Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

8 7. 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016/2017 Lasten Saldo 2016/2017 Saldo 2015/2016 Besteed aan de doelstellingen Overige bedrijfskosten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentelasten en soortgelijke kosten RESULTAAT

9 8. 3 KASSTROOMOVERZICHT 2016/2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2016/ /2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen

10 9. Samenstelling geldmiddelen 2016/ /2016 Geldmiddelen per 1 juli Vlottende effecten per 1 juli Mutatie liquide middelen Mutatie effecten Geldmiddelen per 30 juni

11 10. 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten Stichting Caritas Drachten heeft ten doel directe en indirecte financiele middelen en andere steun te verlenen aan steunbehoevende personen en sociaal charitatieve- godsdienstige-, en maatschappelijke instellingen waaronder verpleeg- en ziekenhuizen en dergelijke. Vestigingsadres Stichting Caritas Drachten (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Folgeralaan 2 1 te Drachten. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-enverliesrekening verantwoord.

12 11. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

13 13. 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2017 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Effecten 30 jun jun 2016 Obligaties Triodos Bank N.V Aandelen Triodos Bank N.V Totaal effecten De verkrijgingsprijs van de effecten per 30 juni 2017 bedraagt Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., ABN AMRO Bank N.V., Triodos Bank N.V., ABN AMRO Bank N.V., Triodos Bank N.V.,

14 14. PASSIVA 3. STICHTINGSKAPITAAL Stichtingskapitaal 2016/ /2016 Stand per 1 juli Resultaatbestemming boekjaar Stand per 30 juni KORTLOPENDE SCHULDEN 30 jun jun 2016 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten

15 15. 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016/2017 Besteed aan de doelstellingen Lasten Saldo 2016/2017 Saldo 2015/2016 Giften Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016/2017, evenals in 2015/2016, geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Algemene kosten Accountants- en advieskosten Administratiekosten Notariskosten Overige algemene kosten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Dividend uit effecten

16 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Saldo 2016/2017 Saldo 2015/2016 Koersresultaten effecten Koersresultaten effecten Koersresultaat effecten Couponrentes Rentelasten en soortgelijke kosten ABN AMRO transactiekosten / bewaarloon Ondertekening van de jaarrekening Drachten, 8 september 2017 W.T.J. Kruiper E.T. Halman S. Kamsma-Sijtsma S. Veltman E. van Campen-van Vuuren