Beroepsgeheim, deontologie en antiwitwas

Transcriptie

1 1. Magistraten, Revisoren en Advocaten: drie beroepen met zware vereisten van morele orde die hun oorsprong vinden In de deontologische regels sensu stricto In de beroepsregels In de disciplinaire bepalingen 2. Veel convergentie tussen de drie waarden: Bijvoorbeeld, voor de 3 beroepen: waardigheid, integriteit, tactvolheid, bekwaamheid en onafhankelijkheid Voor magistraten daarenboven: onafhankelijkheid, eveneens ingegeven door het Verdrag ter bescherming van de mensenrechten en fundamentele vrijheden In hun functie en in hun privéleven, dienen magistraten, revisoren en advocaten zich te onthouden van elke handeling of gedraging van die aard het vertrouwen te schenden van zij die zich naar hen dienen te wenden ; Brussels / Brussel / Bruelles

2 3. Gemeenschappelijke waarden, maar specifieke toepassingen of verschillende uitvoering Het voorbeeld van de onafhankelijkheid a. De Advocaat Krachtens het recht van verdediging, kan de cliënt op elk ogenblik een einde stellen aan de opdracht van de advocaat. Elke bescherming tegen een voortijdige opzegging is uitgesloten../ Cass «Het vertrouwen is de noodzakelijke grondslag van de overeenkomst gesloten tussen een advocaat en zijn cliënt. Een cliënt kan de overeenkomst met zijn advocaat te allen tijde en zonder vergoeding voor de gederfde inkomsten voor latere diensten beëindigen, onder voorbehoud van het misbruik van recht en van het beginsel dat overeenkomsten te goeder trouw moeten worden uitgevoerd, aangezien het vertrouwen de noodzakelijke grondslag van die overeenkomst is en de mogelijkheid om ze te beëindigen behoort tot de vrijheid van keuze van de advocaat, d.w.z. de uitoefening van het recht van verdediging; Onder die voorwaarden kan de cliënt niet alleen een einde maken aan de overeenkomst waarbij hij zijn verdediging in een welbepaald geschil aan een advocaat toevertrouwt, maar ook aan zijn verbintenis om hem die verdediging in latere geschillen toe te vertrouwen, tegen betaling van een welbepaald honorarium, in het kader van een abonnement, aangezien een dergelijke verbintenis op hetzelfde vertrouwen berust.». Brussels / Brussel / Bruelles

3 b. De Bedrijfsrevisor - benoemd door de algemene vergadering voor een periode van drie jaar,hernieuwbaar - kan enkel herroepen worden tijdens deze periode wegens gewichtige redenen, op straffe van schadevergoeding - in de vennootschappen waar een ondernemingsraad bestaat, kan de commissaris maar herroepen worden tijdens zijn mandaat op voorstel of eensluidend advies van deze raad welke besluit met meerderheid van de stemmen uitgebracht door haar leden en met meerderheid van de stemmen uitgebracht door de leden benoemd door de werknemers - indien beslist door de algemene vergadering, dient de herroeping ter kennis worden gebracht van de Hoge Raad voor Economische Beroepen en deze raad dient deze informatie binnen de maand over te maken aan de verschillende entiteiten van het Belgisch systeem van publiek toezicht c. De Magistraat De onafhankelijkheid wordt gewaarborgd door artikel 152 van de Grondwet. - de rechters: benoemd voor het leven. - geen enkele rechter kan noch ontzet worden van zijn plaats noch worden geschorst dan per vonnis en de verplaatsing van een rechter kan enkel plaatsvinden dan middels een nieuwe benoeming en zijn instemming. - «De onherroepelijkheid ( ) vormt minder een privilege voor de rechter dan de garantie van een goede rechtsbedeling» Brussels / Brussel / Bruelles

4 Besluit - Niets wordt bereikt en de strijd voor de morele waarden is eeuwig «No one can be perfectly free till all are free ; no one can be perfectly moral till all are moral ; no one can be perfectly happy till all are happy». - Maar optimisme is geboden «Le ciel étoilé au-dessus de ma tête et la loi morale au fond de mon cœur». Anti-witwas: algemeenheden (1) De wet van 11 januari 1993 werd opgelegd aan de advokaten en de bedrijfsrevisoren Deze wet beoogt het voorkomen van witwassen van geld en de financiering van het terrorisme Zij bevat verplichtingen met betrekking tot de: Identificatie van de klanten, Organisatie van de kabinetten Aangifte bij de CFI Brussels / Brussel / Bruelles

5 Anti-witwas: algemeenheden (2) De wet van 11 januari 1993 legt ook aan de «controleoverheden» op om de manier, waarop hun beroepsbeoefenaars de wet toepassen, na te gaan Het toepassingsgebied van de wet is beperkter wat de advokaten betreft in vergelijking tot de revisoren, want ze heeft enkel betrekking op het gedeelte van hun enkele activiteit van raadgeving Ander verschil: elke verklaring van vermoeden is onderworpen aan de filter van wettelijkheid uitgeoefend door de stafhouder van de Orde Anti-witwas: het verschijnen van het vermoeden (1) «De in artikel 3 bedoelde personen die, bij de uitoefening van hun beroep, feiten vaststellen waarvan zij weten of vermoeden dat ze verband houden met het witwassen van geld of met de financiering van terrorisme, moeten de stafhouder van de Orde (advocaten) / CFI (andere beroepen) daarvan onmiddellijk schriftelijk of elektronisch op de hoogte brengen» Het vermoeden een «gewone vermoeden» is: het begrip «vermoeden» slaat op de omstandigheid waarin men niet kan uitsluiten dat het feit of de verrichting, waarvan men kennis heeft, verband houdt met een witwassen van geld Brussels / Brussel / Bruelles

6 Anti-witwas: het verschijnen van het vermoeden (2) Het verschijnen van het vermoeden gebeurt in twee stappen: Beroepsbeoefenaars onderzoeken bijzonder aandachtig alle verrichtingen of feiten die zij bijzonder vatbaar achten voor witwassen van geld ; ze stellen een schriftelijk intern verslag op over dat onderzoek De behandeling van het interne rapport is om te beslissen of er een vermoeden van witwassen van geld bestaat Vragen: Welke procedure volgen wanneer men stuit op een ongebruikelijke verrichting maar men ze niet als ontvankelijk zijnde verbonden met witwassen beschouwt? Welk is het verschil tussen de twee stappen? Anti-witwas : het verbod tot kennisgeving van een verklaring (1) De wet verbiedt om aan om het even wie vrij te geven dat een verklaring van vermoeden werd ingediend Dit verbod kent enkele uitzonderingen, waaronder deze, toegevoegd in 2010, van kennisgeving voor repressieve doeleinden Deze uitzondering kan gelijkgesteld worden met een bijkomende verplichting tot kennisgeving Brussels / Brussel / Bruelles

7 Anti-witwas: het verbod tot kennisgeving van een verklaring (2) Deze uitzondering beoogt de omstandigheid waar de beroepsbeoefenaar tracht om een cliënt te ontraden om deel te nemen aan een illegale activiteit Deze uitzondering betreft niet bepaalde beroepen zolas bedoeld door de wet: vastgoedmakelaars, landmetereperten, handelaren in diamant, lessors, Maar ook: de NBB, de Deposito- en Consignatiekas, de Bank van de Post Anti-witwas: het verbod tot kennisgeving van een verklaring (3) Een andere uitzondering betreft de kennisgeving binnen een netwerk of aan andere beroepsbeoefenaars die in dezelfde verrichting tussenkomen Alhoewel de wet het niet preciseert, zou de verplichting tot kennisgeving zich kunnen uitbreiden tot de bestemmelingen van deze bericht Brussels / Brussel / Bruelles

8 Anti-witwas: de relatie met de cliënt na een verklaring van vermoeden Na een verklaring van vermoeden zal de herziening van de relatie met de cliënt zich dikwijls opdringen Deze herziening zou tot een breuk kunnen leiden Deze breuk is in praktijk onmogelijk voor de commissaris van een vennootschap: hij zal inderdaad pas kunnen ontslag nemen uit zijn mandaat nadat hij schriftelijk verslag heeft uitgebracht aan de algemene vergadering omtrent de redenen van zijn ontslag, terwijl het hem in dit geval verboden is om deze redenen vrij te geven Anti-witwas: de verantwoordelijkheid van de aangever Geen enkele burgerlijke, straf of tuchtvordering kan worden ingesteld alsook geen enkele professionele sanctie tegen de beroepsbeoefenaars wegens een te goeder trouw verstrekte inlichting (art. 32 AWW) De wet preciseert niet of een aangever, die zich zou moeten verdedigen in een verantwoordelijkheidsvordering, gewag mag maken van de verrichte verklaring, terwijl deze bekendmaking een inbreuk op het verbod tot bekendmaking zou uitmaken Brussels / Brussel / Bruelles