Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne ED DOKKUM. Jaarverslaggeving 2016

Transcriptie

1 Learmûne ED DOKKUM Jaarverslaggeving 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Ondertekening 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Learmûne ED DOKKUM, 3 november 2017 Behandeld door: Betreft: KdH/P.L.H. Zijlstra AA R2016 Geachte bestuur, 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 1.102, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Dongeradeel. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Bentacera B.V. Pier Prinslaan 19 Postbus AH T (088) KvK nummer: info@bentacera.nl IBAN: NL66RABO Btw-nummer: BIC: RABONL2U NL B01 Onze vestigingen: Bolsward Drachten Heerenveen Leeuwarden Sneek

5 3 ONDERTEKENING Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Bentacera B.V. P.L.H. Zijlstra AA -3-

6 JAARREKENING 2016

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Liquide middelen (2)

8 31 december december 2015 PASSIVA Continuïteitsreserve (3) Overige reserves (4) Bestemmingsreserve Kortlopende schulden (5) Overige schulden en overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 Baten Lasten Beheer en administratie Afschrijvingen (7) Huisvestingslasten (8) Kantoorlasten (9) Kosten verstrekkingen (10) Algemene lasten (11) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (12) Rentelasten en soortgelijke lasten (13) Saldo Resultaatbestemming Continuïteitsreserve

10 3 KASSTROOMOVERZICHT 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten -146 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie algemene reserve Samenstelling geldmiddelen 2016 Geldmiddelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van stichting Voedselbank Dongeradeel bestaan voornamelijk uit het inzamelen van kosteloos ter beschikking gestelde levensmiddelen en goederen en deze eveneens kosteloss uit te delen aan personen die onvoldoende middelen hebben om in het levensonderhoud te voorzien. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Learmûne 1 te. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting Voedselbank Dongeradeel. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. -9-

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Baten De baten betreffen de daadwerkelijk ontvangen geldbedragen in de vorm van giften, donaties en subsidies in het betreffende boekjaar. Ontvangsten in natura worden niet tot waardering gebracht en dus niet als bate verantwoord. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte economische levensduur. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten. -10-

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Rabobank

14 PASSIVA Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve Bij bestuursbesluit van 1 juli 2015 is besloten dat de continuïteitsreserve van de stichting minimaal moet bedragen. Dit geld is nodig om in geval van uitblijven van aanvoer, aankopen te kunnen doen voor tenminste 5 uitdelingen aan 90 klanten Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Dotatie bestemmingsreserve Stand per 31 december

15 4. Overige reserves Bestemmingsreserve Kinderen Groen label Huisvesting Kinderen Stand per 1 januari Stand per 31 december Betreft een in 2012 ontvangen bijdrage van het er Stadsfonds bestemd voor uitgaven aan kinderen. De volgende aanspraken en rechten zijn van toepassing Groen label Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Kosten t.b.v. groen label Stand per 31 december Betreft een reservering van de verwachte kosten voor het behalen van het groene label voor de voedselveiligheid. De werkzaamheden voor het behalen van het groene label zijn in 2016 afgerond Huisvesting Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Betreft een reservering voor de kosten van een mogelijk nieuwe huisvesting. -13-

16 5. Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen afrekening energiekosten

17 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Giften kerken Overige giften en donaties St. landelijke voedselbank Subsidie gemeente Dongeradeel Giften particulieren Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 geen werknemers werkzaam. 7. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfslasten 8. Huisvestingslasten Huur Energiekosten Gemeentelijke heffingen Kosten hefpunt Schoonmaakkosten Interieur /onderhoud - 81 Afrekening energiekosten voorgaand jaar Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden 25 - Telefoon Administratiekosten Kosten verstrekkingen Onkostenvergoeding vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Distributiekosten Aanschaf goederen Aanschaf materiaal tbv distributie Onderhoudskosten aanhangwagen Sorteer en brandstofvergoeding

18 11. Algemene lasten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Verzekeringen Kosten website Kosten drukkerij Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten

19 Ondertekening bestuur voor akkoord, 3 november 2017 G.W. Timmerman G. de Boer K. Meindersma F.H. Reitsma-Hazelhoff