Afsluitverrichtingen D C

Transcriptie

1 Afsluitverrichtingen D C Aankoop handelsgoederen Aftrekbare BTW op aankopen Borchtochten leeggoed a/ Leveranciers faktuur Vuldermans Boekhouding Aftrekbare BTW op aankopen a/ Leveranciers boekhouding november Klanten a/ Omzet handelsgoederen Verschuldigde BTW Borgtochten ontvangen 500 faktuur Akkerwinde Minderwaarden op realisatie vaste aktiva Geboekte afschrijvingen op roll. materieel Verkoop activa a/ Rollend materieel minderwaarde verkoop personenwagen Machines a/ WR hefvorklift overboeking vorkheflift >> MVA 6.a WR financiering Nt-vv. fin.i. financiering vorkheflift a/ Financiering hefvorklift ref Financiering hefvorklift ref overboeken financiering vorkheflift S>1j >> S<=1j 6.b Intrest financiering hefvorklift a/ Nt-vv. fin.i. financiering vorkheflift financiering vorkheflift - intresten boekjaar c Financiering hefvorklift ref a/ WR financiering overboeking betalingen eerste jaar 7.a Hypothecair krediet Antwerpen a/ Wachtrekening hypothecair krediet afbetaling hypothecaire krediet b Hypothecair krediet Antwerpen a/ Hypothecair krediet Antwerpen schulden <=1 jaar 7.c TTK hypothecair krediet a/ Intrest hypothecaire lening tegenboeken toe te rekenen intrest 1999 KDT E p. 1

2 7.d Intrest hypothecaire lening a/ Wachtrekening hypothecair krediet intrestafrekening hypothecaire lening e Intrest hypothecaire lening a/ TTK hypothecair krediet toe te rekenen intrest hypothecaire lening a Dubieuze debiteuren a/ Klanten afzondering klant Gijsels 8.b Waardevermind. vordering a/ Geb. waardeverminderingen waardevermindering 50% klant Gijsels Afschrijvingen MVA a/ Geboekte afschrijvingen op gebouwen Geboekte afschrijvingen op machines Geboekte afschrijvingen op meubilair Geboekte afschrijvingen op roll. materieel afschrijvingen Machines a/ Benodigdheden exploitatie overboeking rekken 61 >> Voorraad handelsgoederen a/ Voorraadwijzigingen EV per 31/12/ Wachtrekening Bankkosten Gestorte roer. voorheffing a/ Ontvangen intresten financiele opbrengst Verschuldigde BTW a/ Aftrekbare BTW op aankopen L/R BTW BTW-aangifte 4/ KBC a/ Financiële schulden - kredietinstellingen overboeking kaskrediet Bezoldiging zaakvoerders Lonen bedienden Lonen arbeiders Wg.bijdrage bedienden Wg.bijdrage arbeiders a/ Ingehouden voorheffing R.S.Z Te betalen lonen lonen december 2000 KDT E p. 2

3 Huur exploitatie a/ Toe te rekenen kosten huur december winst voor belastingen belastingvoet : 33,99% Geraamde belastingen a/ Geraamde belastingschulden geraamde belastingen Overgedragen Winst/Verlies (-) a/ Overgedragen winst vorig bj overgedragen winst vorig boekjaar Over te dragen winst a/ Overgedragen Winst/Verlies (-) resultaatbestemming KDT E p. 3

4 Eindbalans DT CT DSa CSa Geplaatst kapitaal Niet opgevraagd kapitaal (-) Herwaard.meerwaarde mat.v.a Wettelijke reserves Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen Winst/Verlies (-) Uitgestelde belast. op gereal. meerwd Voorzieningen overige risico's en kosten Hypothecair krediet Antwerpen Financiering hefvorklift ref Overige leningen Gebouwen Geboekte afschrijvingen op gebouwen Machines Geboekte afschrijvingen op machines Meubilair Geboekte afschrijvingen op meubilair Rollend materieel Geboekte afschrijvingen op roll. materieel Voorraad handelsgoederen Klanten Dubieuze debiteuren Geb. waardeverminderingen Aftrekbare BTW op aankopen Terug te vorderen belastingen Borchtochten leeggoed Hypothecair krediet Antwerpen Financiering hefvorklift ref Financiële schulden - kredietinstellingen Leveranciers Geraamde belastingschulden Verschuldigde BTW L/R BTW Te betalen belastingen Ingehouden voorheffing R.S.Z Te betalen lonen Borgtochten ontvangen Nt-vv. fin.i. financiering vorkheflift Toe te rekenen kosten TTK hypothecair krediet Wachtrekening hypothecair krediet WR hefvorklift WR financiering Wachtrekening Fortis - termijndeposito's BBL KBC KDT E p. 1

5 Aankoop handelsgoederen Voorraadwijzigingen Huur exploitatie Diverse kantoorkosten Diverse erelonen Boekhouding Diverse autokosten Bankkosten Bezoldiging zaakvoerders Lonen bedienden Lonen arbeiders Wg.bijdrage bedienden Wg.bijdrage arbeiders Afschrijvingen MVA Waardevermind. vordering Voorzieningen voor andere risico's en kosten Terugneming voorziening Kosten kaskrediet Intrest hypothecaire lening Intrest financiering hefvorklift Intrest lening Verschueren Minderwaarden op realisatie vaste aktiva Voorafbetalingen belastingen Gestorte roer. voorheffing Geraamde belastingen Verschuldigde of gestorte belastingssupplem Overboeking n/d uitgestelde belastingen Overboeking n/d belastingvrije reserves Over te dragen winst Omzet handelsgoederen Verkoop activa Ontvangen intresten Meerwaarde op realisatie v. vaste activa Overgedragen winst vorig bj controle : KDT E p. 2