Inhoudstabel jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening. 2. Schema van de financiële stromen p. 30

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013

2 2

3 Inhoudstabel jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening - Geconsolideerde balans p. 5 - Geconsolideerde resultatenrekening p. 8 - Geconsolideerde toelichting p Schema van de financiële stromen p Tabel 1: uitgebreide cashflow zonder gemeentelijke bijdrage - Tabel 2: berekening van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen - Tabel 3: liquiditeitentabel - Tabel 4: overzicht van de gemeentelijke bijdrage 3. Balans en resultatenrekening per instelling - Directie Ondersteunende Diensten p. 34 o Secretaris & Bestuur o Departement Financiën o Departement Algemene Zaken o Departement Facility o Departement Personeel & Organisatie - Departement Sociale Dienst p Departement Schuldhulpverlening p Departement Kindzorg p Secretariaat Zorg p Departement Thuiszorg p WZC De Waterdam p WZC Sint -Henricus (incl.dagverzorgingscentrum) p WZC Ter Berken p WZC De Zilverberg p Financieel verslag: toelichting bij de jaarrekening p. 84 BIJLAGEN - Bijlage 1: Investeringsprojecten p Bijlage 2: Investeringen 2013 p Bijlage 3: Oninvorderbare vorderingen p

4 1. Geconsolideerde jaarrekening - Geconsolideerde balans - Geconsolideerde resultatenrekening - Geconsolideerde toelichting 4

5 Geconsolideerde balans 5

6 OCMW van Roeselare - Geconsolideerd BALANS NA RESULTAATSVERDELING DEEL 1 Code Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA 0 verschil op VA 0 verschil op VA VASTE ACTIVA 20/ I. Oprichtingskosten 20 II. Immateriële vaste activa verschil op MVA 0 verschil op MVA III. Materiële vaste activa 22/ A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling verschil op FVA 0 verschil op FVA IV. Financiële vaste activa 28 A. Belangen in rechtspersonen 28 0 B. Vorderingen en effecten 281/5 C. Borgtochten betaald in contanten verschil op VlA 0 verschil op VlA VLOTTENDE ACTIVA 29/ verschil VLT verschil VLT V. Vorderingen op meer dan één jaar A. Werkingsvorderingen 29 0 B. Overige vorderingen 291 C. Vorderingen wegens subsidies VI. Voorraden 3 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen VIII. Geldbeleggingen 50/ IX. Liquide middelen 54/ X. Overlopende rekeningen 490/ TOTAAL DER ACTIVA 20/ Boekjaar 2013 Schema 9 6

7 OCMW van Roeselare - Geconsolideerd 486 0, BALANS NA RESULTAATSVERDELING 0,00 DEEL 2 PASSIVA Code Boekjaar Vorig boekjaar 0 verschil op EV 0 verschil op EV EIGEN VERMOGEN 10/ I. Kapitaal 10 III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen V. Gecumuleerd resultaat VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN VII. Voorzieningen voor risico's en kosten A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen B. Voorzieningen voor belastingen 161 C. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 D. Overige risico's en kosten 163/ SCHULDEN 17/ VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 170/ Leasingschulden en soortgelijke Kredietinstellingen Overige leningen 174 B. Werkings- en handelsschulden 175 C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 176/ D. Borgtochten ontvangen in contanten 178 E. Overige schulden 179 IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/ A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden Kredietinstellingen 430/ Overige leningen 439 C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen 452/ Bezoldigingen en sociale lasten 454/ F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen 492/ TOTAAL DER PASSIVA 10/ Boekjaar 2013 Schema 9 7

8 Geconsolideerde resultatenrekening 8

9 OCMW van Roeselare - Geconsolideerd RESULTATENREKENING (afgerond op de euro) Code Boekjaar Vorig boekjaar I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 70/ A. Werkingsopbrengsten Werkingsopbrengsten 700/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst B. Voorraadwijzigingen 71 C. Geproduceerde vaste activa 72 D. Interne fakturatie 73 E. Andere opbrengsten II. Werkingskosten 60/ A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten Aankoop goederen 600/ Specifieke kosten sociale dienst Voorraadwijzigingen 609 B. Diensten, diverse leveringen en interne fakturatie Leveringen en diensten 610/ Interne facturatie 618 C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa E. Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen 631/4 F. Voorzieningen voor risico's en kosten 635/ G. Andere werkingskosten 640/ H. Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten (-) 649 III. Werkingsresultaat 70/ IV. Financiële opbrengsten A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 75 0 B. Opbrengsten uit vlottende activa C. Overige financiële opbrengsten 752/ V. Financiële kosten A. Kosten van schulden B. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan bedoeld onder II.E. 651 C. Andere financiële kosten 652/ VI. Resultaat van de gewone activiteiten 70/ VII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 76 0 B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 Boekjaar 2013 Schema 10 9

10 VIII. Uitzonderlijke kosten 66 0, ,00 A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 66 0 B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 E. Andere uitzonderlijke kosten 664/ F. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-) 669 IX. Resultaat van het boekjaar 7/ A. Te bestemmen positief resultaat (+) Te verwerken negatief resultaat (-) Positief resultaat van het boekjaar (+) 7/6 Negatief resultaat van het boekjaar (-) 6/ Overgedragen resultaat a. Gecumuleerd overschot van het vorig boekjaar (+) 79 0 b. Gecumuleerd tekort van het vorige boekjaar (-) B. Onttrekking aan het kapitaal en de gemeentelijke bijdrage Onttrekking aan het kapitaal Onttrekking aan de gemeentelijke bijdrage C. Toevoeging aan het kapitaal en de gemeentelijke bijdrage 1. Toevoeging aan het kapitaal Toevoeging aan de gemeentelijke bijdrage 694 D. Over te dragen resultaat Over te dragen bonus (-) Over te dragen negatief resultaat Boekjaar 2013 Schema 10 10

11 Geconsolideerde toelichting 11

12 Hoofdstuk 1: Staat van de oprichtingskosten (post 20 van de activa) Codes Bedragen Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar ,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe kosten van het boekjaar ,00 - Afschrijvingen (-) ,00 - Andere (+) (-) ,00 Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ,00 Waarvan: - kosten van oprichting en schenkingen 200/1 0,00 - kosten bij uitgifte van leningen 202 0,00 - andere oprichtingskosten 203 0,00 - herstructureringskosten 204 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 1 12

13 Hoofdstuk 2: Staat van de immateriële vaste activa (post 21 van de activa) Codes 1. Plannen en studies 2. Concessies, octrooien licenties, enz. a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar , ,33 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geproduceerde vaste activa , ,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 803 0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 804 0,0,00 Per einde van het boekjaar , ,11 b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar , ,86 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt , ,62 - Teruggenomen (-) 808 0,0,00 - Verworven van derden 809 0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 81,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 811 0,0,00 Per einde van het boekjaar , ,48 liquiditeitentabel niet in evenwicht c) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (a) - (b) , ,63 verschil op te zoeken 0,0,00 Codes 3. Goodwill 4. Vooruitbetalingen totaal a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 801 0,0, ,52 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 802 0,0, ,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 803 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 804 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 805 0,0, ,30 b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 806 0,0, ,09 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 807 0,0, ,41 - Teruggenomen (-) 808 0,0,0,00 - Verworven van derden 809 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 81,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 811 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 812 0,0, ,50 c) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (a) - (b) 813 0,0, ,80 verschil op te zoeken 0,0,0 verschil op afschrijvingen opzoeken 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 2 13

14 Hoofdstuk 3: Staat van de materiële vaste activa (posten 22 tot 27 van de activa) verschil liquiditeitenschema Codes 1. Terreinen en 2. Installaties, machines 3. Meubilair en Gebouwen en uitrusting rollend materieel (post 22) (post 23) (post 24) a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar , , ,07 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geprod. vaste activa , , ,98 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 817 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 818 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar , , ,05 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 82,0,0,00 - Geboekt 821 0,0,0,00 - Verworven van derden 822 0,0,0,00 - Afgeboekt (-) 823 0,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 824 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 825 0,0,0,00 c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar , , ,95 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt , , ,46 - Teruggenomen (-) 828 0,0,0,00 - Verworven van derden 829 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 83,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 831 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar , , ,41 d) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) , , ,64 verschil opzoeken a.u.b. 0,0,0,00 Codes 4. Leasing en 5. Overige materiële 6. Activa in aanbouw soorgelijke rechten vaste activa (post 25) (post 26) (post 27) a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar , , ,39 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geprod. vaste activa 816 0,0, ,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 817 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 818 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar , , ,17 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 82,0 0 - Geboekt 821 0,0,0,00 - Verworven van derden 822 0,0,0,00 - Afgeboekt (-) 823 0,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 824 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 825 0,0,0,00 c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar , ,86 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt ,91 0,0,00 - Teruggenomen (-) 828 0,0,0,00 - Verworven van derden 829 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 83,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 831 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar , ,86 0,00 d) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) , , ,17 verschil op te zoeken 0 Waarvan: - Terreinen en gebouwen ,84 - Installaties, machines en uitrusting ,62 - Meubilair en rollend materieel 252 0,00 verschil op te zoeken bij leasing - Overige materiële vaste activa 253 0,0,00 - Activa in aanbouw 254 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 3 14

15 Hoofdstuk 4: Staat van de financiële vaste activa Codes Rechtspersonen waarin het OCMW belangen heeft A Belangen in rechtspersonen (post 280) a) AANSCHAFFINGSWAARDE *via aankoop Per einde van het vorige boekjaar 835 0,0,00 Mutaties tijdens het boekjaar via schenking - Aanschaffingen * 836 0,0,00 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 837 0,00 via lijfrente - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 838 0,0,00 Per einde van het boekjaar 839 0,00 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 84,00 - Geboekt 841 0,00 - Verworven van derden 842 0,00 - Afgeboekt (-) 843 0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 844 0,00 Per einde van het boekjaar 845 0,00 c) WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 846 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 847 0,00 - Teruggenomen want overtollig (-) 848 0,00 - Verworven van derden 849 0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 85,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 851 0,00 Per einde van het boekjaar 852 0,00 d) NIET-OPGEVRAAGDE BEDRAGEN Per einde van het vorige boekjaar 853 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar (+) (-) 854 0,00 Per einde van het boekjaar 855 0,00 NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) - (d) 856 0,00 Verschil na te kijken 0 B Vorderingen en effecten (post 281/5) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR 857 0,00 ²via aankoop Mutaties tijdens het boekjaar 0,00 - Toevoegingen² 858 0,00 via schenking - Terugbetalingen (-) 859 0,0,00 - Geboekte waardeverminderingen (-) 86,00 via lijfrente - Teruggenomen waardeverminderingen 861 0,0,00 - Wisselkoersverschillen (+) (-) 862 0,00 - Overige (+) (-) 863 0,00 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR 864 0,00 verschil na te kijken 0 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN EN EFFECTENPER EINDE BOEKJAAR 865,00 C Borgtochten betaald in contanten (post 288) a) Beginwaarde ,00 0 b) Mutaties van het jaar (+)(-) ,00 Verschil op te zoeken c) Netto boekwaarde per einde boekjaar ,0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 4 15

16 Hoofdstuk 5: Staat van de vorderingen op meer dan één jaar Codes Werkingsvorderingen Overige vorderingen Vorderingen wegens subsidies (post 290) (post 291) (post 292) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VORIG BOEKJAAR ,0, ,08 Mutaties tijdens het boekjaar - Toevoegingen (1) ,0, ,95 - Terugbetalingen (-) /Overgeboekt naar vorderingen korte termijn (2) ,0,0,00 - Geboekte (-) en teruggenomen (+) waardeverminderingen ,0,0,00 - Wisselkoersverschillen (+) (-) ,0,0,00 - Overige (+) (-) ,0,0,00 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR ,0, ,13 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ,0,0,00 Verdere uitsplitsing bij substantiële bedragen: ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (1) vordering ingevolge lening ten laste hogere overheid 0,00 vordering in gevolge lening derde andere dan overheid 0,00 (2) Effectief ontvangen bedragen: - werkingsvorderingen: 0,00 (als negatief bedrag weergegeven) - overige vorderingen: 0,00 - vorderingen wegens subsidies 0,00 Overgeboekt bedrag aan leningssubsidies: 0,00 verschil op te zoeken 0 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 5 16

17 Hoofdstuk 6: Staat van de vorderingen op ten hoogste één jaar 1. Werkingsvorderingen Boekjaar Vorig boekjaar Nominale waarde , ,29 Waardevermindering debiteuren ,0,00 NETTOBOEKWAARDE , ,29 2. Overige vorderingen Nominale waarde , ,65 Waardevermindering debiteuren ,0,00 NETTOBOEKWAARDE , ,65 controle 0 werkingsvorderingen 0 nettoboekwaarde verschil met balans 0 waardeverminderingen groter dan nominale waarde 0 0 kunnen niet positief zijn 0 overige vorderingen 0 nettoboekwaarde verschil met balans 0 waardeverminderingen groter dan nominale waarde 0 0 kunnen niet positief zijn 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 6 17

18 Hoofdstuk 7: Staat van de geldbeleggingen Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Aandelen 51 0,0,00 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagd bedrag ,0,00 Niet-opgevraagd bedrag (-) ,0,00 2. Vastrentende effecten , ,30 waarvan uitgegeven door kredietinstellingen , ,30 waarvan uitgegeven door de overheid ,0,00 3. Termijnrekeningen bij kredietinstellingen , ,40 controle 1 1. Aandelen niet opgevraagd bedrag moet een negatief bedrag zijn 0 2. Vastrentende effecten kan niet negatief zijn 0 3. Termijnrekeningen bij kredietinstellingen kan niet negatief zijn 0 4. Verschil met balans 1 Boekjaar 2013 hoofdstuk 7 18

19 Hoofdstuk 8: Staat van de overlopende rekeningen actief code Boekjaar Uitsplitsings van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt (som onderliggende totalen): , Over te dragen kosten (som van de vermelde bedragen) 686,75 Internet 2014, aangerekend in ,75. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0, Verkregen opbrengsten (som van de vermelde bedragen) 9.157,62 Creditintresten 9.157,62. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 8 19

20 Hoofdstuk 9: Staat van de investeringssubsidies en van de schenkingen met specifiek doel (post 15 van de passiva) verschil met balans 0 Codes 1. Investeringssubsidies 2. Investeringssubsidies 3. Investeringssubsidies verschil met resultatenrekening (inresultaatneming) vanwege de gemeente vanwege andere overheden vanwege private instellingen 0 Dit verschil kan eventueel verantwoord zijn a) BEGINWAARDE Per einde van het vorige boekjaar , ,46 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe subsidies 872, ,84 0,00 - Overboekingen (+)(-) ,0,0,00 - Afgeboekte subsidies na buitengebruikstelling (-) ,0,0,00 Per einde van het boekjaar , ,3,00 b) IN RESULTAAT GENOMEN INVESTERINGSSUBSIDIES Per einde van het vorige boekjaar , ,77 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt , ,19 0,00 - Overboekingen (+)(-) ,0,0,00 - Afgeboekt na buitengebruikstelling (-) ,0,0,00 Per einde van het boekjaar , ,96 0,00 c) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) - (b) , ,34 0,00 4. Schenkingen met 5. Schenkingen met 6. Schenkingen met specifiek doel vanwege de specifiek doel vanwege de specifiek doel vanwege de vanwege de gemeente vanwege andere overheden vanwege private instellingen a) BEGINWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 871 0,0, ,76 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe schenkingen met specifiek doel 872,0,0,00 - Afgeboekte schenkingen met specifiek doel na buitengebruik ,0,0,00 stelling (-) Per einde van het boekjaar 873 0,0, ,76 b) IN RESULTAAT GENOMEN SCHENKINGEN MET SPECIFIEK DOEL Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt ,0, Afgeboekt na buitengebruikstelling (-) Per einde van het boekjaar 876 0,0, ,83 c) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) - (b) 877 0,0, ,93 Boekjaar 2013 hoofdstuk 9 20

21 Hoofdstuk 10: Staat van de voorzieningen voor risico's en kosten A. PENSIOENEN EN codes SOORTGELIJKE VERPLICHTINGEN B. VOORZIENINGEN VOOR BELASTINGEN (post 160) (post 161) 1. Bedrag op het einde van het vorig boekjaar ,26 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,26 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 2. Toevoegingen ,0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 * via resultatenrekening ,54 0,00 * via balansverrichting ( ,54) 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 3. Bestedingen en terugnemingen (-) ( ,08) 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1604 ( ,08) 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 4. Boekwaarde per einde boekjaar ,18 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,18 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 C. GROTE HERSTELLINGS- EN ONDERHOUDSWERKEN D. OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN codes TOTAAL (post 162) (post 163/9) 1. Bedrag op het einde van het vorig boekjaar 0, , ,26 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 160, , ,26 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,0,00 2. Toevoegingen 0,0, ,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0, ,00 * via resultatenrekening 0,0, ,54 * via balansverrichting 0,0,00 ( ,54) - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,0,00 3. Bestedingen en terugnemingen (-) 0,0,00 ( ,08) - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 ( ,08) - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,0,00 4. Boekwaarde per einde boekjaar 0, , ,18 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage , , ,18 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage ,0,0,00 controle 0 # met balans terugname BG>beschikbaar terugname>beschikbaar A. PENSIOENEN EN SOORTGELIJKE VERPLICHTINGEN B. VOORZIENINGEN VOOR BELASTINGEN C. GROTE HERSTELLINGS- EN ONDERHOUDSWERKEN D. OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Meer teruggenomen dan beschikbaar 0 Verschil met balans vastgesteld Boekjaar 2013 hoofdstuk 10 21

22 Hoofdstuk 11: Staat van de schulden UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN Codes SCHULDEN MET EEN RESTERENDE LOOPTIJD VAN TOTAAL GE- SALDO MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD DEELTE DOOR TEN LASTE VAN MEER DAN EEN JAAR, NAAR GELANG DERDE VAN HET 1. Ten hoogste 2. Meer dan één jaar Totalen GESUBSIDIEERD OCMW HUN RESTERENDE LOOPTIJD -- één jaar (post 42) (post 17) Financiële schulden , , ,19 0, ,19 1. Leasingschulden en soortgelijke , , ,68 0, ,68 2. Kredietinstellingen , , ,51 0, ,51 3. Overige leningen 883 0,0,0,0,00 0,00 Werkings- en handelsschulden 886 0,0,0,0,0,00 Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 888 0, , ,67 0, ,67 Borgtochten ontvangen in contanten 889 0,0,0,0,0,00 Overige schulden 89,0,0,0,0,00 TOTAAL , , ,86 0, ,86 verschil met balans Boekjaar 2013 hoofdstuk 11 22

23 Hoofdstuk 12: Staat van de overlopende rekeningen passief code Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een of meerdere belangrijke bedragen voorkomen (som van de onderliggende bedragen) , Toe te rekenen kosten (som van de vermelde bedragen) Werkingskosten Stedelijk Ziekenhuis , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, over te dragen opbrengsten (som van de vermelde bedragen) ,30 Subsidie Brugprojecten (1ste en 2de kwartaal 2014, in 2013 ontvangen) Mantelzorgondersteuning Dagverzorgingscentrum Sint-Henricus Subsidie Winter- en nachtopvanginitiatief Actuele waarde net-vervallen effecten , , , ,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 12 23

24 Hoofdstuk 13: Staat van de werkingsresultaten detail werkingsubsidies groter dan totaal - na te kijken Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ANDERE OPBRENGSTEN (post 74) , ,89 Waarvan: a) Werkingssubsidies , ,06 waarvan: 1) werkingstoelage Provincie , ,00 2) werkingstoelage Vlaamse Gemeenschap , ,84 3) Gemeentefonds , ,88 4) toelagen fonds gas en elektriciteit , ,11 5) werkingstoelage Kind&Gezin , ,81. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00 b) Subsidie of teruggave van subsidies sociale dienst , ,64 1) subsidie voor kosten inzake maatschappelijke integratie (+)(-) , ,87 2) subsidie steun , ,31 3) subsidie steun in natura en bijdrage in het kader van de wet van 2 april 1965 (+)(-) , ,46 resultatenrekening stemt niet overeen met detail # B. PERSONEELSKOSTEN (post 62) , ,76 a) Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , ,08 b) Werkgeversbijdragen voor wettelijke verzekeringen , ,93 c) Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen , ,57 d) Andere personeelskosten , ,37 e) Pensioenen en soortgelijke verplichtingen , ,81 Controle met resultatenrekening gaf fout bij personeelskosten 0 C. WAARDEVERMINDERINGEN (post 631/4) 0,0,00 a) Op voorraden 1) geboekt 911,0,00 2) teruggenomen (-) ,0,00 b) Op vorderingen 1) geboekt ,0,00 2) teruggenomen (-) ,0,00 D. ANDERE WERKINGSKOSTEN (post 64) , ,30 Waarvan: 1) Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen (oninbaren - post 642) , ,44 2) Werkingsbelastingen , ,40 3) Onroerende voorheffing , ,74. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00 Detail groter dan samenvattende post 0 ######### ,72 E. FINANCIELE OPBRENGSTEN (post 75) , ,09 Waarvan: a) In resultaat genomen investeringssubsidies en schenkingen (post 753 0) , ,62 b) Intrestsubsidies (post 753 1) ,0,00 c) Intresten zichtrekening , ,20 d) Betalingskorting leveranciers , , Detail groter dan samenvattende post ,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 13 24

25 Hoofdstuk 14: Staat van de uitzonderlijke resultaten code Boekjaar Vorig boekjaar A. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN (post 764/9). 1. Niet aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage (enkel indien het belangrijke bedragen betreft)913,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 2. Aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage ,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 B. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE KOSTEN (post 664/8). 1. Niet aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage (enkel indien het belangrijke bedragen betreft)9132 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 2. Aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage , ,40 Regularisatie bewaargeving effecten 0, ,40 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 14 25

26 Hoofdstuk 15: Staat van de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen code Boekjaar Belangrijke zekerheden door derden gesteld voor rekening van het O.C.M.W.. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden ,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa ,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke ontvangen zekerheden a) Wettelijke hypotheken. 0,00 b) Zekerheid gesteld door de ontvanger. 0,00 c) Andere zekerheden. 0,00 Belangrijke verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa ,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke termijnovereenkomsten a) Gekochte (te ontvangen) goederen ,00 b) Verkochte (te leveren) goederen ,00 Belangrijke goederen en waarden van derden gehouden door het O.C.M.W.. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke aangegane, maar nog niet opgenomen kredieten. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke diverse rechten en verplichtingen. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 15 26

27 Hoofdstuk 16: Waarderingsregels A. BEGINSEL De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van Hoofdstuk II van TITEL III van het besluit van de Vlaamse regering van 17 december 1997 betreffende de boekhouding en de administratieve organisatie van de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. De waarderingsregels werden nader bepaald bij huishoudelijk reglement van 2/10/2002 houdende de waarderingsregels die op het OCMW van Roeselare van toepassing zijn. De afschrijvingen worden steeds berekend op basis van een volledig jaar en de eerste afschrijving wordt geboekt in het jaar van ingebruikname van het activum. De afschrijvingen gebeuren steeds lineair. B. BIJZONDERE a) Oprichtingskosten Oprichtingskosten kunnen geactiveerd worden vanaf een bedrag van 2.500,00. De geactiveerde oprichtingskosten worden afgeschreven over 5 jaren. Oprichtingskosten worden afgeschreven vanaf het jaar dat ze werden geactiveerd. Oprichtingskosten worden nooit geherwaardeerd. b) Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden geactiveerd vanaf een bedrag van 2.500,00 per investeringsproject en voor zover er een nuttigheid van meer dan één jaar bestaat. Aanvullende aankopen op een eerdere investering worden ongeacht het bedrag geactiveerd indien de resterende afschrijvingstermijn meer dan 1 jaar bedraagt. Deze activa worden afgeschreven over 3 jaren. Additionele aankopen op een eerdere investering worden afgeschreven over de resterende afschrijvingstermijn van de oorspronkelijke investering Voor immateriële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt, wordt er slechts tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minwaarde of ontwaarding. Immateriële vaste activa worden niet geherwaardeerd. c) Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden geactiveerd vanaf een bedrag van 2.500,00 per investeringsproject en voor zover er een nuttigheid van meer dan één jaar bestaat. Aanvullende aankopen op een eerdere investering worden ongeacht het bedrag geactiveerd indien de resterende afschrijvingstermijn meer dan 1 jaar bedraagt. De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven: terreinen worden niet afgeschreven gebouwen afschrijvingsduur = 33 jaar voor AK van nieuwe gebouwen of bij oprichting van een gebouw afschrijvingsduur = 20 jaar voor AK van bestaande gebouwen of bij renovatie van bestaande gebouwen groot onderhoud en herstellingen afschrijvingsduur = 10 jaar niet medische installaties, machinesafschrijvingsduur = 10 jaar en uitrusting uitzondering : informaticamateriaal: afschrijvingsduur = 5 jaar tweedehandsinformaticamateriaal: afschrijvingsduur = 2 jaar medische installaties, machines afschrijvingsduur = 5 jaar en uitrusting meubilair afschrijvingsduur = 10 jaar rollend materiaal afschrijvingsduur = 5 jaar tweedehandswagens : afschrijvingsduur = 2 jaar Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 27

28 overige materiële vaste activa additionele aankopen afschrijvingsduur = zelfde als van 'werkingsactiva' worden afgeschreven over de resterende afschrijvingstermijn van het betrokken activum activa in leasing volgen dezelfde afschrijvingstermijn als de activa in eigendom Voor materiële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt, wordt er slechts tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minwaarde of ontwaarding. f) Vorderingen De vorderingen en schulden worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. h) Geldbeleggingen en liquide middelen De geldbeleggingen en de liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bijkomende opmerkingen bij de vaste activa opgenomen in de beginbalans en meer specifiek de vaste activa opgenomen in de analytische boekhouding van Ter Dreve, Ten Hove, St.-Henricus, Ter Berken, Dagverzorgingscentrum en Ten Elsberge. 1) De bestaande afschrijvingstabellen werden overgenomen en dit brengt o.a. met zich mee : a) vast actief < EUR : blijft toch opgenomen b) vast actief die onder een bepaalde categorie staat : blijft zo opgenomen c) afschrijvingen t.e.m : overnemen van vroeger dit brengt met zich mee dat bepaalde gebouwen afgeschreven worden over 5&10 jaar, bepaalde groot onderhoud- en herstellingswerken over 5 jaar en bepaalde niet-medische installaties, machines en uitrusting over 5 jaar REDEN : de oorspronkelijke toestand kan anders niet teruggevonden worden. 2) Immateriële vaste activa : zeker opnemen in de beginbalans ook al is het afgeschreven Materiële vaste activa : als het actief volledig afgeschreven is en we vinden geen documenten meer : niet opnemen uitz. : groot onderhoud en herstellingen : als actief volledig afgeschreven is : hoe dan ook niet meer opnemen C. VERDEELSLEUTELS Dienst Seniorenzorg secretariaat De kosten door deze dienst gemaakt worden intern overgeboekt naar alle diensten van de directie seniorenzorg. Verdeling 2013: - verdeling wedden: - wedde directeur + stafmedewerker: volgens gemiddeld # VTE diensten seniorenzorg - wedde administratief medewerkers: volgens gemiddeld # VTE woonzorgcentra - overige kosten: volgens gemiddeld # VTE diensten seniorenzorg De Waterdam -> De Waterdam kortverblijf verdeling van alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 3/151 (3 erkende bedden op een totaal van 151) Sint-Henricus -> Sint-Henricus kortverblijf verdeling alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 4/90 ( 4 erkende bedden op een totaal van 90) Sint-Henricus -> Sint-Henricus Dagverzorgingscentrum De volgende kosten worden verdeeld volgens de oppervlakte die het dagverzorgingscentrum inneemt in de totale oppervlakte van het rusthuis, nl. 300 / 3527 m2: - algemene kosten - onderhoudskosten - verwarmingskosten Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 28

29 Administratieve kosten worden verdeeld volgens het aandeel van de bruto-loonkost van het administratief personeel van het dagverzorgingscentrum in de totale bruto-loonkost van het rusthuis. kosten voor was en linnen: Ongeveer 3000 kg van het totale wasgoed is bestemd voor het dagverzorgingscentrum kosten keuken en voeding: Deze kosten worden verdeeld volgens het aantal maaltijden die voor het DVC bereid worden t.o.v. het totaal aantal maaltijden De Zilverberg -> De Zilverberg Kortverblijf verdeling alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 3/123 ( 3 erkende bedden op een totaal van 123) Kinderdagverblijf Pinochio -> De Nestel Het kinderdagverblijf Pinochio kreeg op 1 maart 2009 van Kind & Gezin een nieuwe erkenning, De Nestel. De kosten en opbrengsten van Pinochio worden verdeeld naar De Nestel volgens de erkende plaatsen: 10 plaatsen voor De Nestel op een totaal van 34 plaatsen. Verdeling kosten IDPBW In 2013 maakten de personeelsleden van IDPBW, die zowel voor het Stedelijk Ziekenhuis als voor het OCMW werken, bepaalde kosten. De bezoldigingen en werkingskosten werden voor de helft doorgerekend. Verdeling kosten P&O Vanaf 2012 worden er voor P&O geen personeelsleden meer doorgerekend. Enkel kosten voor bepaalde activiteiten worden gedeeltelijk aan het Stedelijk Ziekenhuis doorgerekend. Deze activiteiten hebben slechts een geringe omvang. Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 29

30 2. Schema van de financiële stromen - Tabel 1 : uitgebreide cashflow zonder gemeentelijke bijdrage - Tabel 2 : berekening van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen - Tabel 3 : liquiditeitentabel - Tabel 4 : overzicht van de gemeentelijke bijdrage 30

31 OCMW van Roeselare - Geconsolideerd Schema van de financiële stromen - geconsolideerd TABEL 1: UITGEBREIDE CASHFLOW ZONDER GEMEENTELIJKE BIJDRAGE boekjaar vorig boekjaar Resultaat van het boekjaar 7/ , ,01 Elementen uit het werkingsresultaat , ,29 afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa + <630> , ,32 waardeverminderingen op voorraden en vorderingen + <631/4> 0,0,00 voorzieningen voor risico's en kosten (toevoeging / besteding en terugneming) + <635/7> , ,97 Elementen uit het financieel resultaat , ,62 in resultaat genomen kapitaalsubsidies - <7530> , ,62 waardeverminderingen op andere vlottende activa + <651> 0,0,00 voorzieningen met financieel karakter (toevoeging / besteding en terugneming) + <656> 0,0,00 Elementen uit het uitzonderlijk resultaat 0,0,00 terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa - <760> 0,0,00 terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa - <761> 0,0,00 terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - <762> 0,0,00 uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa + <660> 0,0,00 waardeverminderingen op financiële vaste activa + <661> 0,0,00 voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (toevoeging / besteding en terugneming) + <662> 0,0,00 minderwaarden op de realisatie van vaste activa + <663> 0,0,00 Uitgebreide cashflow , ,34 TABEL 2: BEREKENING VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE IN DE WERKING EN DE AFLOSSINGEN boekjaar vorig boekjaar A. Gemeentelijke bijdrage in de werking , ,31 A.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de werking , ,34 gemeentelijke bijdrage voor de financiering van de uitgebreide cashflow , ,34 voorraadwijzigingen grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen (+/-) - <609> 0,0,00 waardeverminderingen op voorraden en werkingsvorderingen (+/-) + <631/4> 0,0,00 waardeverminderingen op vlottende activa (+/-) + <651> 0,0,00 voorraadwijziging goederen in bewerking, gereed product en onroerende goederen bestemd voor verkoop (+/-) + <71> 0,0,00 meerwaarden op de realisatie van vaste activa + <763> 300,0,00 A.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de werking , ,97 Voorzieningen voor risico's en kosten + <6350/70> , ,53 Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten (*) + <6351/71> , ,56 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + <6620> 0,0,00 Besteding van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (*) + <6621> 0,0,00 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (*) - <762> 0,0,00 B. Gemeentelijke bijdrage in de aflossing van leningen en leasingsschulden , ,61 - Terugvordering aflossing leningen ten laste van derden 0,0,00 + Aflossing van leasingschulden en soortgelijke , ,08 + Aflossing van leningen aan kredietinstellingen , ,53 + Aflossing van overige leningen 0,0,00 C. Gemeentelijke bijdrage van het boekjaar , ,92 C.1. Verplichte gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar (=A1 + B) , ,95 C.2. Facultatieve gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar (=A2) , ,97 D. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen voor het boekjaar , ,00 Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en in de aflossingen voor het boekjaar (C) , ,92 Verschil tussen de gebudgetteerde en de berekende bijdrage in de werking en de aflossingen voor het boekjaar , ,08 Correctie van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen opgenomen in het budget van het huidig boekjaar 0,0,00 Legende (*) : enkel op te nemen indien de voorziening werd aangelegd via toerekening op de gemeentelijke bijdrage "+ < >" : met behoud van het teken van de rubriek "- < >" : met het omgekeerde teken van de rubriek Boekjaar 2013 Schema 11 31

32 GECONSOLIDEERD TABEL 3: LIQUIDITEITENTABEL (*) boekjaar vorig boekjaar Beginsaldo liquide middelen , ,75 DEEL 1: Uitgebreide cashflow, inclusief de gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking , ,66 A. Uitgebreide cashflow , ,34 B. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen , ,00 DEEL 2: Netto kasstroom uit investering/desinvestering , ,09 - Investeringen , ,09 in oprichtingskosten 0,0,00 in immateriële vaste activa , ,24 in materiële vaste activa , ,85 in financieel vaste activa 0,0,00 + Desinvesteringen 0,0,00 Verkoopprijs in geval van minwaarde van immateriële vaste activa 0,0,00 van materiële vaste activa 0,0,00 van financieel vaste activa 0,0,00 Boekwaarde in geval van meerwaarde van immateriële vaste activa 0,0,00 van materiële vaste activa 0,0,00 van financieel vaste activa 0,0,00 DEEL 3: Netto kasstroom uit financiering , ,86 A. Netto kasstroom financiering , ,86 + Nieuwe leningen 0, ,30 + Kapitaalsubsidies andere overheden dan de gemeente , ,09 + Schenkingen 0,0,00 + Terugvordering aflossing leningen ten laste van derden 0,0,00 - Aflossing leasing , ,08 - Aflossing kredietinstellingen , ,32 - Aflossing overige leningen 0,0,00 +/- Toe- of afname van financiële schulden op minder één jaar -1,87 1,87 B. Bijdrage van de gemeente in de investeringen , ,00 B.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de investeringen 0,0,00 + Geproduceerde vaste activa 0,0,00 + Geactiveerde intercalaire intresten 0,0,00 + Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten 0,0,00 + Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten 0,0,00 B.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de investeringen , ,00 DEEL 4: Netto kasstroom uit wijzigingen van de behoeften aan werkkapitaal , ,48 A. Cashflow uit wijzigingen van de behoeften aan werkkapitaal , ,43 - toename en + afname vorderingen , ,51 wijziging vorderingen op meer dan één jaar , ,48 wijziging vorderingen op ten hoogste één jaar , ,97 - toename en + afname overlopende actiefrekeningen , ,44 - afname en + toename schulden andere dan financiële , ,19 wijziging handelsschulden op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging overige schulden op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging handelsschulden op ten hoogste één jaar , ,69 wijziging ontvangen vooruitbetalingen op ten hoogste één jaar , ,59 wijziging overige schulden op ten hoogste één jaar , ,78 wijziging schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten , ,69 - afname en + toename overlopende passiefrekeningen , ,99 + Afname - toename voorraadwijziging goederen in bewerking 0,0,00 + Afname - toename voorraadwijzigingen Grondstoffen 0,0,00 -/+ Toe- en afname geldbeleggingen , ,16 B. Bijdrage van de gemeente in het werkkapitaal (facultatief) , ,05 + Bijdrage in permanent werkkapitaal , ,95 +/- Bijdrage in tijdelijk werkkapitaal 0, ,00 Eindsaldo liquide middelen , ,66-1,40 TABEL 4: OVERZICHT VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE boekjaar vorig boekjaar DEEL 1: Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen DEEL 2: Gemeentelijke bijdrage in de investeringen DEEL 3: Gemeentelijke bijdrage in het werkkapitaal , ,92 0,0, , ,00 Totale gemeentelijke bijdrage , ,92 Boekjaar 2013 Schema 11 32

33 3. Balans en resultatenrekening per instelling - Directie Ondersteunende diensten Secretaris & Bestuur Departement Financiën Departement Algemene Zaken Departement Facility Departement Personeel & Organisatie - Departement Sociale Dienst - Departement Schuldhulpverlening - Departement Kindzorg - Secretariaat Zorg - Departement Thuiszorg - WZC De Waterdam - WZC Sint-Henricus (incl.dagverzorgingscentrum) - WZC Ter Berken - WZC De Zilverberg 33

34 Directie Ondersteunende Diensten Secretaris & Bestuur Departement Financiën Departement Algemene Zaken Departement Facility Departement Personeel & Organisatie 34

35 OCMW van Roeselare - Directie ondersteunende diensten BALANS NA RESULTAATSVERDELING DEEL 1 Code Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA 0 verschil op VA 0 verschil op VA VASTE ACTIVA 20/ I. Oprichtingskosten 20 II. Immateriële vaste activa verschil op MVA 0 verschil op MVA III. Materiële vaste activa 22/ A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten 25 E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling verschil op FVA 0 verschil op FVA IV. Financiële vaste activa 28 A. Belangen in rechtspersonen 28 0 B. Vorderingen en effecten 281/5 C. Borgtochten betaald in contanten verschil op VlA 0 verschil op VlA VLOTTENDE ACTIVA 29/ verschil VLT verschil VLT V. Vorderingen op meer dan één jaar A. Werkingsvorderingen 29 0 B. Overige vorderingen 291 C. Vorderingen wegens subsidies VI. Voorraden 3 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen VIII. Geldbeleggingen 50/ IX. Liquide middelen 54/ X. Overlopende rekeningen 490/ TOTAAL DER ACTIVA 20/ Boekjaar 2013 Schema 9 35

36 OCMW van Roeselare - Directie ondersteunende diensten BALANS NA RESULTAATSVERDELING 416 0,00 DEEL 2 PASSIVA Code Boekjaar Vorig boekjaar 0 verschil op EV 0 verschil op EV EIGEN VERMOGEN 10/ I. Kapitaal 10 III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen V. Gecumuleerd resultaat VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN VII. Voorzieningen voor risico's en kosten A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen B. Voorzieningen voor belastingen 161 C. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 D. Overige risico's en kosten 163/ SCHULDEN 17/ VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 170/ Leasingschulden en soortgelijke Kredietinstellingen Overige leningen 174 B. Werkings- en handelsschulden 175 C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 176/ D. Borgtochten ontvangen in contanten 178 E. Overige schulden 179 IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/ A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden Kredietinstellingen 430/ Overige leningen 439 C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen 452/ Bezoldigingen en sociale lasten 454/ F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen 492/ TOTAAL DER PASSIVA 10/ Boekjaar 2013 Schema 9 36